如何加強企業(yè)信用管理

　　隨著我國市場經(jīng)濟快速發(fā)展，企業(yè)已經(jīng)逐漸成為最重要的經(jīng)濟主體，企業(yè)自身的信用管理在整個社會信用體系的建設(shè)中起著至關(guān)重要的作用。當(dāng)前經(jīng)濟面臨較大下行壓力，GDP增速顯著放緩，部分行業(yè)產(chǎn)能嚴(yán)重過剩，社會信用危機已經(jīng)顯現(xiàn)，其中企業(yè)間的商業(yè)信用危機尤為突出。企業(yè)作為信用主體本身也在飽嘗著信用風(fēng)險所帶來的“切膚之痛”，企業(yè)信用管理的嚴(yán)重滯后己成為制約企業(yè)進一步發(fā)展與市場經(jīng)濟進一步完善的瓶頸。因此，如何對企業(yè)進行信用管理，防止和避免商業(yè)信用風(fēng)險就顯得尤為重要。

　　一、我國企業(yè)信用管理現(xiàn)狀及成因分析

　　1.我國企業(yè)信用管理現(xiàn)狀

　　我國企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀大體是這樣的：企業(yè)均設(shè)有銷售部門、財務(wù)部門來對信用銷售進行管理，其后果一是由于銷售部門和財務(wù)部門各自為政，因而對企業(yè)信用風(fēng)險形成“滯后”管理；二是由于銷售目標(biāo)與信用風(fēng)險管理目標(biāo)的不一致和兩者職能上的不同，同時在缺乏相應(yīng)的技術(shù)條件下，若由銷售部門承擔(dān)信用風(fēng)險的職責(zé)，反而會在銷售報酬的激勵機制下形成更大的風(fēng)險；三是由于財務(wù)人員不了解客戶的背景和交易情況以及缺乏相應(yīng)的專業(yè)知識，由財務(wù)部門控制信用銷售和信用風(fēng)險，會造成財務(wù)與銷售兩部門的激烈沖突。因此，如何在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置信用管理部門，實行各部門之間的系統(tǒng)管理，是實現(xiàn)企業(yè)信用風(fēng)險標(biāo)本兼治的第一步。

　　2.我國企業(yè)信用風(fēng)險成因分析

　　企業(yè)信用風(fēng)險的產(chǎn)生有外部原因和內(nèi)部原因。

　�。�1）外部原因主要是貿(mào)易糾紛（貨物買賣糾紛、貨物運輸糾紛、保險糾紛等）、客戶無力償還（企業(yè)經(jīng)營不善等）、蓄意欺詐及有意占用對方資金。從信用管理角度來看，這些外部原因不是企業(yè)自身所能完全控制的，因此，這方面的管理因素主要是識別事前和事后的風(fēng)險所在，科學(xué)決策和采取有效措施。

　�。�2）企業(yè)信用風(fēng)險內(nèi)部原因主要是如下幾個方面：掌握客戶信息不全，不真實；沒有準(zhǔn)確判斷客戶的資信狀況；沒有準(zhǔn)確判斷客戶信用的變化情況；缺乏與客戶的有效溝通；未能有效轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險；對應(yīng)收賬款監(jiān)控不嚴(yán)；缺乏對拖欠賬款追討的方法、手段及管理措施；缺少科學(xué)的信用管理制度等。

　　二、加強企業(yè)信用管理的舉措

　　1.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對信用管理必須給予足夠的重視

　　企業(yè)信用風(fēng)險管理涉及企業(yè)的各個部門與業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，僅僅依靠某一個部門顯然是不可行的。這就要求企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對信用風(fēng)險管理給予高度的重視，從整體上加強企業(yè)各部門之間的溝通與協(xié)調(diào)，投入適當(dāng)?shù)娜肆�、物力與財力，并且要求企業(yè)各級管理人員加強信用風(fēng)險防范意識與管理意識。

　　2.建立合理的信用管理部門

　　企業(yè)信用風(fēng)險管理是一項專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強的工作，須由特定的部門才能完成。完善的信用管理需要企業(yè)在整個經(jīng)營管理過程中對信用進行事前控制、事中控制、事后控制，需要專業(yè)人員從事大量的調(diào)查、分析、專業(yè)化的管理和控制。因此，企業(yè)應(yīng)建立一個信用管理部門，有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo)，在企業(yè)內(nèi)部形成一個科學(xué)的制約機制。應(yīng)將信用管理的職責(zé)在信用、銷售、財務(wù)、采購等各業(yè)務(wù)部門之間進行科學(xué)合理地分工，并進行及時有效地溝通配合。

　　3.全面提高信用管理人員的素質(zhì)

　　信用管理具有很強的專業(yè)性和技術(shù)性是一項長期而艱巨的工作。它不僅要求企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層、財務(wù)人員、銷售人員以及客戶的共同努力、協(xié)調(diào)一致，更需要企業(yè)中的信用管理人員具備足夠的專業(yè)知識、技術(shù)方法和經(jīng)驗。所以，必須加強對現(xiàn)行企業(yè)信用管理人員的培訓(xùn)工作，提高其信用管理的能力和技巧。

　　4.實行客戶資信管理制度

　　客戶資信管理是信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工作，主要要求企業(yè)全面收集管理客戶信息，建立完整的數(shù)據(jù)庫，并隨時修訂、完善，實行資信調(diào)查，篩選信用良好的客戶。客戶資信管理的核心是對客戶進行信用分析和信用等級評價。企業(yè)可通過客戶、工商稅務(wù)部門、會計師事務(wù)所、新聞媒體、行業(yè)協(xié)會等各種合法有效的渠道收集客戶的信用信息。

　　5.建立內(nèi)部授信制度

　　內(nèi)部授信制度的核心是對客戶賒銷條件的審查及信用額度控制。授信管理是信用風(fēng)險管理的核心工作，在企業(yè)根據(jù)客戶信用等級決定給予信用時，應(yīng)根據(jù)與客戶以往的交易記錄，履行情況和企業(yè)的信用風(fēng)險政策，由專門的客戶審查部門來決定其信用額度。建立健全信用審批流程與標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)信用管理部門還應(yīng)建立一套以信用額度為中心的交易審批制度，真正落實企業(yè)的風(fēng)險管理責(zé)任，以防止個別部門或人員利用管理上的薄弱環(huán)節(jié)謀取私利。

　　6.建立客戶信用等級評定

　　客戶信用等級的評估是為了加強信用控制，并為客戶分類提供依據(jù)。信用等級的評估，以客戶的信用履約記錄和還款能力為核心，進行量化的評定�？蛻粜庞玫燃壝考径雀鶕�(jù)客戶上一季度的經(jīng)營和財務(wù)狀況評定一次。

　　信用是現(xiàn)代社會不可缺少的潤滑劑，它的產(chǎn)生和發(fā)展對于消費者、企業(yè)和整個國家經(jīng)濟的發(fā)展產(chǎn)生積極的影響，有利于社會經(jīng)濟的進一步發(fā)展。 建立健全一套科學(xué)完整的現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險管理制度并予以堅定不移的監(jiān)督執(zhí)行，帶給企業(yè)的將是防范抵御信用風(fēng)險能力的顯著增強以及經(jīng)營效率和經(jīng)濟效益的直接提高。同時，應(yīng)及早在整個社會得到普遍推廣實施，全面形成市場互動聯(lián)動效應(yīng)，以便從中取得更大效果，最大限度地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險管理制度對改善企業(yè)信用狀況、優(yōu)化市場信用環(huán)境、提高經(jīng)濟運行質(zhì)量所能起到的作用，這對促進社會經(jīng)濟的健康發(fā)展將是十分重要的。

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