財(cái)務(wù)付款管理制度（精）

　　在生活中，制度的使用頻率逐漸增多，制度一經(jīng)制定頒布，就對(duì)某一崗位上的或從事某一項(xiàng)工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編精心整理的財(cái)務(wù)付款管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

　　1、目的

　　為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作，完善公司的財(cái)務(wù)付款程序及規(guī)定，合理控制公司各項(xiàng)支出，特制定本制度。

　　2、適用范圍

　　適用于本公司所有部門(mén)及人員。

　　3、財(cái)務(wù)付款項(xiàng)目

　　因公司發(fā)生的差旅費(fèi)、通信費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、房屋租金、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、汽車(chē)使用費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、物流費(fèi)、海關(guān)關(guān)務(wù)費(fèi)、伙食費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)、工程支出、固定資產(chǎn)采購(gòu)支付、材料貨款支付、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出等其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用。

　　4、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)限

　　原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)（每月5日截止上月報(bào)銷(xiāo)），當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。

　　5、各項(xiàng)費(fèi)用原始單據(jù)的審核及票據(jù)的粘貼要求

　　5.1、原始單據(jù)的審核。報(bào)銷(xiāo)人需提供以下取得合法性原始票據(jù)和相關(guān)單據(jù)：

　　5.1.1、稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票。

　　5.1.2、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)。

　　5.1.3、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的種糧帶印戳的收據(jù)、證明單據(jù)。

　　5.1.4、按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程業(yè)務(wù)層審核完畢的《財(cái)務(wù)付款審批單》。

　　5.1.5、簽署合同協(xié)議的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，須提供各種合同、協(xié)議原件或復(fù)印件。

　　5.1.6、報(bào)賬人員應(yīng)盡量取得增值稅專用發(fā)票，財(cái)務(wù)部依據(jù)本制度規(guī)定對(duì)各種報(bào)銷(xiāo)單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求更換。財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)不能提供上述合法單據(jù)的和違反公司本制度的費(fèi)用。

　　5.1.7、采購(gòu)物料、資產(chǎn)必須事先經(jīng)過(guò)申購(gòu)，采購(gòu)申請(qǐng)單由公司總經(jīng)理核準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須有公司總經(jīng)理簽署的合同或核準(zhǔn)的申請(qǐng)報(bào)告。

　　5.2、票據(jù)的粘貼要求

　　5.2.1、報(bào)銷(xiāo)人須將報(bào)銷(xiāo)票據(jù)從右往左、從上到下平鋪粘貼或魚(yú)鱗式粘貼于A4粘貼單上，左邊不得超出裝訂線內(nèi)，較小的票據(jù)（如支票頭）粘貼到粘貼紙的右下方。

　　5.2.2、為防止票據(jù)脫落和丟失，需用膠水粘貼，不得用訂書(shū)機(jī)、回形針、大頭針等裝訂。

　　6、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)細(xì)則

　　6.1、員工出差前應(yīng)先提出出差申請(qǐng)，填制《出差申請(qǐng)表》，出差返回后應(yīng)進(jìn)行出差總結(jié)，差旅費(fèi)須填制統(tǒng)一的《差旅費(fèi)明細(xì)單》，附出差期間發(fā)生之住宿發(fā)票、機(jī)票、車(chē)船票、的士票、公共交通工具票據(jù)等正規(guī)發(fā)票，于出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

　　6.2、通信費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)

　　通信費(fèi)包括公司固定電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等，應(yīng)取得通信運(yùn)營(yíng)商稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票抬頭應(yīng)為公司，不能是個(gè)人。

　　6.3、房屋租金、物業(yè)管理費(fèi)及水電費(fèi)

　　房屋租金報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附房屋租賃合同復(fù)印件（首次報(bào)銷(xiāo)或合同更新時(shí)）及房屋租賃發(fā)票；物業(yè)管理費(fèi)應(yīng)取得物業(yè)公司正規(guī)發(fā)票，按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo)，并以發(fā)票和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單為報(bào)銷(xiāo)附件。

　　6.4、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)及技術(shù)服務(wù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

　　憑供應(yīng)服務(wù)商正規(guī)稅務(wù)發(fā)票并附上原合同復(fù)印件為報(bào)銷(xiāo)附件。

　　6.5、會(huì)議費(fèi)

　　辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)憑會(huì)議通知或會(huì)議審批表，會(huì)議簽到表，正規(guī)會(huì)議費(fèi)發(fā)票為附件。

　　6.6、精力執(zhí)行費(fèi)

　　一、基本原則

　�。ㄒ唬﹪�(yán)格控制招待費(fèi)的支出，規(guī)范公司的接待工作，樹(shù)立公司良好形象，公司接待管理要貫徹從嚴(yán)控制原則。招待各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和守賓客，既要熱情款待，又要注意節(jié)儉；既要不失禮儀，又要樸素從簡(jiǎn)，通過(guò)加強(qiáng)接待管理，降低招待費(fèi)用支出。

　�。ǘ�）弄清來(lái)客的基本情況：?jiǎn)挝�、人�?shù)、姓名、性別、職務(wù)和使命、抵離時(shí)間、乘坐的車(chē)次與航班。

　　（三）根據(jù)來(lái)客來(lái)意和身份妥善安排

　　1、由公司出面招待的，接待部門(mén)應(yīng)提出書(shū)面接待意見(jiàn)，含伙食標(biāo)準(zhǔn)、住宿標(biāo)準(zhǔn)等費(fèi)用預(yù)算。誰(shuí)出面接待誰(shuí)結(jié)算。原則上不報(bào)車(chē)、船、機(jī)票費(fèi)用，但應(yīng)根據(jù)客人要求協(xié)助客人預(yù)訂車(chē)、船、機(jī)票等。

　　2、來(lái)賓以參觀為目的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)與公司辦公室聯(lián)系，及時(shí)安排，食宿等費(fèi)用不報(bào)。

　　3、接待來(lái)賓程序應(yīng)銜接無(wú)誤，周密完善，使客人感到熱情、周到、滿意，對(duì)來(lái)賓不論職務(wù)高低，都要平等相待，不卑不亢。

　　二、招待標(biāo)準(zhǔn)

　�。ㄒ唬┲匾�關(guān)系戶，每人每天150元。其中：早餐20元，午餐80元，晚餐50元。

　�。ǘ�）地方一般關(guān)系戶、外來(lái)單位（協(xié)作單位除外），每人每天100元。其中：早餐20元，午餐40元，晚餐40元。

　�。ㄈ�）常客，由公司適當(dāng)安排工作餐或自理。

　�。ㄋ模└鶕�(jù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的定額招待費(fèi)用，接待人可在公司規(guī)定的招待標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)根據(jù)需要自行調(diào)劑三項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，但總費(fèi)用不得超過(guò)所批金額。購(gòu)買(mǎi)禮品贈(zèng)送客人，必須根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的限額內(nèi)辦理。

　�。ㄎ澹﹣�(lái)客住宿費(fèi)用自理。

　　三、審批程序

　�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)接待部門(mén)須在招待賓客就餐前或購(gòu)買(mǎi)禮品前填寫(xiě)《招待費(fèi)用申請(qǐng)單》，由接待部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，注明招待事宜、招待對(duì)象、職務(wù)及人數(shù)、陪同人員情況，送公司辦公室審核。

　�。ǘ�）由公司辦公室主任按規(guī)定在《招待費(fèi)用申請(qǐng)單》上簽署招待標(biāo)準(zhǔn)和陪客人員。（三）用餐招待發(fā)生額在300元內(nèi)的由部門(mén)負(fù)責(zé)人和辦公室審核，公司副總經(jīng)理核準(zhǔn)，超過(guò)300元由總經(jīng)理加簽核準(zhǔn)。所有禮品招待必須經(jīng)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)。

　�。ㄋ模└巴馇⒄剺I(yè)務(wù)、訂貨會(huì)、交易會(huì)、展示會(huì)等招待事宜，應(yīng)事先提出書(shū)面申請(qǐng)，費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定辦理。

　　（五）梅城辦事人員因業(yè)務(wù)辦理及時(shí)間原因需在梅城就餐的，按每餐30元午餐補(bǔ)助發(fā)放（早餐除外）。

　　四、結(jié)算

　　財(cái)務(wù)部結(jié)算時(shí)，對(duì)招待費(fèi)逐筆進(jìn)行審核。對(duì)超過(guò)審批限額的，超額部份由招待者自行承擔(dān)。實(shí)際費(fèi)用發(fā)生后7日之內(nèi)，以業(yè)務(wù)招待費(fèi)正規(guī)發(fā)票作為報(bào)銷(xiāo)附件，申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。招待費(fèi)發(fā)票須同次消費(fèi)依金額從大到小按順序粘貼，禁止將非同次消費(fèi)產(chǎn)生發(fā)票混淆粘貼。

　　6．7物流費(fèi)

　　快遞費(fèi)用憑快遞費(fèi)月結(jié)清單和快遞件留存聯(lián)及快遞費(fèi)稅務(wù)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。外請(qǐng)車(chē)輛憑運(yùn)輸費(fèi)月結(jié)清單和運(yùn)單留存聯(lián)及運(yùn)輸稅務(wù)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。快遞物流費(fèi)用應(yīng)事先經(jīng)過(guò)報(bào)價(jià)審核。

　　6.8關(guān)務(wù)費(fèi)

　　關(guān)務(wù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑海關(guān)收費(fèi)票據(jù)、商檢收費(fèi)票據(jù)、代理報(bào)關(guān)發(fā)票及報(bào)關(guān)明細(xì)表報(bào)銷(xiāo)，報(bào)關(guān)公司有代墊費(fèi)用的必須提供正規(guī)合法票據(jù)。

　　6.9行政辦公費(fèi)

　　辦公用品等低值易耗品的購(gòu)買(mǎi)由采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、發(fā)放使用，費(fèi)用由采購(gòu)部統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)，辦公用品購(gòu)買(mǎi)前必須填制采購(gòu)申請(qǐng)單。

　　其它辦公費(fèi)用必須先寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理，提供正規(guī)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)�？铐�(xiàng)的支付，有必要的應(yīng)當(dāng)提供簽訂的合同。

　　6.10汽車(chē)使用費(fèi)

　　公司汽車(chē)加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)與相應(yīng)的汽車(chē)油耗、里程、行車(chē)經(jīng)過(guò)地點(diǎn)相對(duì)應(yīng)，提供正規(guī)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。屬購(gòu)買(mǎi)加油充值卡、過(guò)路充值卡報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)提供相應(yīng)的汽車(chē)油耗、里程、行車(chē)經(jīng)過(guò)地點(diǎn)相對(duì)應(yīng)清算資料。

　　公司汽車(chē)保養(yǎng)修理應(yīng)經(jīng)事先申請(qǐng)，提供正規(guī)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

　　6.11伙食費(fèi)

　　伙食費(fèi)實(shí)行月結(jié)，提供月結(jié)單、送貨單、驗(yàn)收證明，取得正規(guī)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。食材采購(gòu)應(yīng)經(jīng)過(guò)相應(yīng)的價(jià)格核查。

　　6.12修理費(fèi)

　　各種修理必須有請(qǐng)修報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后安排修理，提供驗(yàn)收證明及正規(guī)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

　　6.13其他與日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用

　　其他明日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如產(chǎn)生相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)事先經(jīng)過(guò)報(bào)告審批，方能進(jìn)行辦理，應(yīng)以正規(guī)稅務(wù)發(fā)票、費(fèi)用發(fā)生明細(xì)單作為報(bào)銷(xiāo)附件。

　　6.14工程支出

　　工程預(yù)付款必須提供工程合同及報(bào)價(jià)單，工程進(jìn)度結(jié)算款必須提供工程進(jìn)度結(jié)算單和工程合同以及按合同要求的發(fā)票，工程完工結(jié)算款必須提供工程完工結(jié)算單、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。6.15固定資產(chǎn)采購(gòu)支付

　　固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)付款必須提供固定資產(chǎn)采購(gòu)合同及報(bào)價(jià)單，固定資產(chǎn)結(jié)算付款應(yīng)提供了發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、固定資產(chǎn)采購(gòu)合同及報(bào)價(jià)單。

　　6.16材料款項(xiàng)支付

　　材料款項(xiàng)預(yù)付必須的提供采購(gòu)合同，材料結(jié)算款項(xiàng)支付必須提供發(fā)票、供應(yīng)商對(duì)帳單、材料收貨明細(xì)、材料入庫(kù)驗(yàn)收單、采購(gòu)合同或訂單。

　　零星采購(gòu)付款必須提供發(fā)票、材料入庫(kù)驗(yàn)收單、采購(gòu)申請(qǐng)單。所有采購(gòu)必須由采購(gòu)部辦理。

　　6.17房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出

　　6.18.研發(fā)外購(gòu)的樣品必須有發(fā)票。沒(méi)發(fā)票的可以當(dāng)月累計(jì)有月底開(kāi)具。

　　房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出，預(yù)付款項(xiàng)必須提供合同，結(jié)算付款必須提供工程結(jié)算單、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。

　　7附則

　　7.1本制度自總經(jīng)理辦公室會(huì)議審核后頒布。

　　7.2本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。

　　7.3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程。分為業(yè)務(wù)層審批、財(cái)務(wù)審核及最終審批三部分。經(jīng)辦人首先須完成所有業(yè)務(wù)審批流程，業(yè)務(wù)審批人對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生真實(shí)性、合理性、合法性負(fù)責(zé)；在此之后經(jīng)辦人將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)移交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)完成后續(xù)匯簽審批。在管理層最終審批后，相關(guān)部門(mén)人員執(zhí)行后續(xù)付款流程。

　　7.4費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖（見(jiàn)下頁(yè)）

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