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保險制度論文15篇（集合）
在不斷進(jìn)步的時代，越來越多地方需要用到制度，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編精心整理的保險制度論文，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
保險制度論文1
一、前言
在當(dāng)今銀行業(yè)面臨利差收窄，與互聯(lián)網(wǎng)金融和民營銀行的激烈競爭的環(huán)境下，我們更需要關(guān)注存款保險制度的建立對我國商業(yè)銀行有哪些影響和針對其帶來的消極影響銀行可以采取什么措施，本文旨在研究中國即將施行的款保險制度分別對我國不同類型商業(yè)銀行的影響及建議。
二、存款保險制度對我國商業(yè)銀行的影響和建議
（一）對國有商業(yè)銀行的影響和建議
一直以來，我國的國有商業(yè)銀行都是由國家提供隱形擔(dān)保，擁有良好的信譽度，但是由于承擔(dān)著為國有企業(yè)改革提供資金支持的政策性任務(wù),造成了其經(jīng)營的低效率及大量的不良資產(chǎn)。建立存款保險制度之后，國家信譽將從這一擔(dān)保中退出,國有商行將作為一般的金融機構(gòu)與其他金融機構(gòu)進(jìn)行競爭,這對的國有商業(yè)銀行將產(chǎn)生十分重要的影響。第一、成本增加，存款保險制度建立短期內(nèi)對國有商業(yè)銀行最直接的影響是國有商業(yè)銀行需要增加一部分存款保費支出。雖然國有商業(yè)銀行的風(fēng)險差別費率會相對較低，但是國有商行的存款基數(shù)大，也會有一筆不少的保費。并且存款保險制度建立后，存款利率市場化會逐漸放開，按照其他國家地區(qū)利率市場化的經(jīng)驗，小型銀行的利率一般高于大型銀行100-120基點。在競爭的壓力下，大型銀行將不得不增加挽留舊存款和吸收新存款的成本。第二、融資壓力增加，根據(jù)《存款保險條例》要求，存款保險制度的建立對資本充足率有較高的要求，因此,在建立存款保險制度之后,國有商業(yè)銀行自身償債能力的重要性就突顯出來,并且資本金是否充足將會影響國有商業(yè)銀行信譽的，這給國有商業(yè)帶來了融資壓力。第三、競爭更加激烈，以前隱形的存款保險制度對國有商業(yè)銀行的保護(hù)力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于非國有商業(yè)銀行，這對非國有商業(yè)銀行的競爭造成了不平等，現(xiàn)在顯性存款保險制度從法律上對不同類型的銀行提供了平等的保護(hù)，營造了公平競爭的環(huán)境，競爭更加激烈，這對國有商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了挑戰(zhàn)。針對存款保險制度給國有商業(yè)銀行帶來的一系列影響，現(xiàn)有以下建議：第一：完善組織結(jié)構(gòu)、加強內(nèi)部控制、降低管理成本；發(fā)展新業(yè)務(wù)、多開展中間業(yè)務(wù)、增加收入渠道，用收入的增加對沖成本的增加。第二：通過引入戰(zhàn)略投資者和民間資本，實行員工持股等建立多元化資本金補充渠道，滿足資本充足率的相關(guān)監(jiān)管要求。第三：按現(xiàn)代企業(yè)制度的要求完善對國有商業(yè)銀行的公司制改造,加快風(fēng)險管理現(xiàn)代化,變革經(jīng)營目標(biāo)，追求可持續(xù)利益最大化,以多種金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對象,成為具有綜合性服務(wù)功能的金融企業(yè)，從根本上增強國有商業(yè)銀行的實力，使國有商行在國家信譽退出的環(huán)境下平穩(wěn)、健康運行。
（二）對中小型商業(yè)銀行的影響和建議
相比國有大型商業(yè)銀行而言，以城市商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行為代表的中小銀行規(guī)模小、資金不充分、市場競爭力弱、信用度低攬儲困難。存款保險制度施行之后，營造的公平競爭環(huán)境為中小商業(yè)銀行帶來了機遇，同時也帶來了挑戰(zhàn)。第一，存款保險制度增強中小商業(yè)銀行的信譽度，同時也增強了存款人對股份制商業(yè)銀行等中小銀行的信心，有助于中小銀行與國有商行的公平競爭。第二，中小商業(yè)銀行規(guī)模小、資金不充分等特點使其承擔(dān)金融風(fēng)險的能力低，存款保險制度的推出增強了它們抗金融風(fēng)險的能力，可以將資金投于收益好、利潤高的行業(yè)，提高營業(yè)收入水平。第三，存款保險制度最高償付限額為50萬，大型儲戶和企業(yè)可能會更傾向于總體信用度和規(guī)模水平更高的國有商業(yè)銀行，中小型商行的大型儲戶和企業(yè)可能會波動從而導(dǎo)致部分存款搬家，中小儲戶將會成為中小商行吸收存款的主要對象，因此中小型商行在產(chǎn)品種類、服務(wù)管理水平等市場化要素方面面臨著考驗，提升自己在中小儲戶方面的競爭優(yōu)勢。由此可見，要中小商業(yè)銀行在競爭激烈的銀行業(yè)求得生存，必須從自身實際情況出發(fā)，增加經(jīng)營效率，發(fā)揮自己業(yè)務(wù)靈活性的`優(yōu)勢，根據(jù)客戶的實際需求，以客戶為主導(dǎo)設(shè)計有針對性的理財產(chǎn)品，擴展表外業(yè)務(wù)增加其他服務(wù)的營業(yè)收入，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，成為符合了市場個性化發(fā)展的中小商業(yè)銀行。
�。ㄈ⿲r(nóng)村合作金融機構(gòu)的影響和建議
農(nóng)村合作金融機構(gòu)包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)合金融機構(gòu)自成立以來在服務(wù)“三農(nóng)”中發(fā)揮了重要作用,已成為農(nóng)村金融的基礎(chǔ)和我國金融體系的重要組成部分，分析存款保險制度對農(nóng)合金融機構(gòu)的影響對其以后的發(fā)展有著重要的作用。第一：農(nóng)合金融機構(gòu)的主要服務(wù)對象是“三農(nóng)”和小微企業(yè),具有成本高、效益低、風(fēng)險大等特性，在監(jiān)管評級與資信評估方面也無法與大銀行相提并論，風(fēng)險差別費率比其他商行高。其次，存款保險的對象主要針對儲蓄存款和小額存款，因此儲蓄存款或零售存款占比高農(nóng)合金融機構(gòu)，會支出更多存款保險費，增加了他們經(jīng)營成本。第二：存款保險制度實施之后，會促使農(nóng)村中小型金融機構(gòu)提高他們的信息透明度，存款保險機構(gòu)也會對他們進(jìn)行風(fēng)險評估并對相關(guān)信息進(jìn)行披露，充分的信息披露將會督促他們提高自己的的經(jīng)營水平，但是也可能會使農(nóng)合金融機構(gòu)出現(xiàn)兩極分化的情況，優(yōu)秀的脫穎而出，經(jīng)營差的逐漸衰落，由此可能導(dǎo)致農(nóng)村中小機構(gòu)的兼并重組。面對上述問題，首先，提升農(nóng)合機構(gòu)的抗風(fēng)險能力，進(jìn)一步提升資產(chǎn)質(zhì)量、加強不良貸款清收處置工作，提升風(fēng)險撥備水平，夯實家底，努力提升監(jiān)管等級，才能享受和大型銀行同樣的存款保險費率。調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)、增加再貼現(xiàn)、發(fā)行可轉(zhuǎn)讓存單等非存款負(fù)債方式的比例，減少存款比例，以此減輕存款保險制度帶來的存款保險費支出壓力。其次,建立存款保險制度，一定程度上放開了農(nóng)合金融機構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán)，促使他們轉(zhuǎn)型發(fā)展、改革創(chuàng)新，在金融空白點找到生存空間，加強服務(wù)“三農(nóng)”與小微企業(yè)，成為具有自己經(jīng)營特色業(yè)務(wù)、風(fēng)險可控、收益均衡的銀行。
保險制度論文2
根據(jù)國家統(tǒng)計年鑒，我國從20xx-2010年共發(fā)生環(huán)境污染和破壞事故18762起，這也意味著環(huán)境污染事故平均每天有4起發(fā)生，這些環(huán)境污染事故的直接經(jīng)濟損失達(dá)4億元。巨額的經(jīng)濟損失，大部分受害者僅能得到少得可憐的賠款，嚴(yán)重阻礙了社會的協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。此時，推行具有“分散風(fēng)險功能”的環(huán)境責(zé)任保險有重要意義。環(huán)境責(zé)任保險是由公眾責(zé)任保險發(fā)展而來，20世紀(jì)60年代以后，隨著西方發(fā)達(dá)工業(yè)國家對環(huán)境保護(hù)的不斷重視，各國的環(huán)保法紛紛出臺，環(huán)境責(zé)任保險迅速發(fā)展起來。我國的環(huán)境責(zé)任保險發(fā)展始于20世紀(jì)90年代，整體處于起初階段，存在環(huán)保法律法規(guī)小健全、險種少、費率高、賠付率低等問題。本文通過介紹國際上環(huán)境責(zé)任保險制度的概況，對環(huán)境責(zé)任保險制度較成熟的美國進(jìn)行分析，提出了關(guān)于完善我國環(huán)境責(zé)任保險制度的構(gòu)想。
1環(huán)境責(zé)任保險制度概述
環(huán)境責(zé)任保險是指承保被保險人因污染包括大氣、水、土地等環(huán)境而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的損害賠償或治理責(zé)任的責(zé)任保險。其中，責(zé)任風(fēng)險是指法人或公民因侵權(quán)行為或違約行為損害他人財產(chǎn)權(quán)和人身權(quán)依法應(yīng)對受害人承擔(dān)的民事賠償責(zé)任的可能性。在我國，20xx年7月1日施行的《侵權(quán)責(zé)任法》明確對于環(huán)境污染，實行無過錯責(zé)任原則。無過錯責(zé)任是一種法定責(zé)任，是指即使沒有過失也必須承擔(dān)賠償責(zé)任。由于我國立法機關(guān)尚未建立相應(yīng)的社會化承擔(dān)機制，無過失責(zé)任原則使企業(yè)面臨較大的賠償風(fēng)險。
在實踐中，環(huán)境責(zé)任保險主要有三種模式:強制責(zé)任保險制度，任意責(zé)任保險為主、強制責(zé)任保險為輔的制度，強制責(zé)任保險與財務(wù)保證或擔(dān)保相結(jié)合的制度。分別以美國和瑞典為代表，以法國為代表，以德國為代表。
對于承保機構(gòu)，主要有:一是以美國為代表的專門保險機構(gòu)承保方式，二是以意大利為代表的聯(lián)合承保方式，三是以英國為代表的由現(xiàn)有產(chǎn)險公司自愿承保的方式。
對于環(huán)境責(zé)任保險保單的承保方式，主要有兩種:事故發(fā)生制和賠款發(fā)生制。事故發(fā)生制是指承保的損害事故必須在保險期限內(nèi)發(fā)生，而索賠可以在以后的任何時候提出;賠款發(fā)生制是以索賠時問為準(zhǔn)，索賠必須在保險期問或后續(xù)的擴展報告期內(nèi)提出，事故則可在保險期問或之前的追溯期發(fā)生。
針對承保范圍，保險人一般只承保突發(fā)的、非故意的社會經(jīng)濟活動、意外事故及小可抗力導(dǎo)致的財產(chǎn)損失或人身傷害，對于污染性企業(yè)正常、積累性的排污造成的損害可特別承保。
2美國的環(huán)境責(zé)任保險制度
20世紀(jì)60年代以前，由于環(huán)境風(fēng)險小突出，環(huán)境責(zé)任案件較少，由公眾責(zé)任保險直接承保環(huán)境污染風(fēng)險。隨著工業(yè)化進(jìn)程,20世紀(jì)70年代，美國政府為了遏制日益嚴(yán)重的環(huán)境污染，加大立法強度，相繼頒布《清潔水法》、《清潔空氣法》、《有毒物質(zhì)控制法令》、《自然資源保護(hù)和恢復(fù)法案》,((1980年環(huán)境綜合治理、賠償和責(zé)任法》等一系列法律法規(guī)，對污染者采取嚴(yán)厲的貨幣賠償和刑事制裁。巨額賠款和高額罰金使一些非故意污染企業(yè)面臨破產(chǎn)風(fēng)險，由此環(huán)境責(zé)任保險受到重視并不斷發(fā)展。
美國實行強制責(zé)任保險制度。危險物質(zhì)，即經(jīng)鑒別有危險特性的固體、液態(tài)廢物、《清潔空氣法》列舉的危險空氣污染物，以及任何有毒污染物和高度危險的化學(xué)物質(zhì)為環(huán)境責(zé)任保險主要涉及對象。由1988年成立的專門的保險機構(gòu)環(huán)境保護(hù)保險公司進(jìn)行承保。
美國的環(huán)境責(zé)任保險主要分為兩類:一是以約定的限額下，被保險人污染環(huán)境而造成鄰近土地上任何第三者財產(chǎn)損失或人身損害的賠償責(zé)任為標(biāo)的的環(huán)境損害責(zé)任保險;二是以約定的限額，承擔(dān)被保險人因污染自有或使用的場地而依法支出的.治理費用的自有場地治理責(zé)任保險。由于環(huán)境污染事故的發(fā)生不確定并且危害較大，保險公司一般只針對突發(fā)性的、非故意的事故承保，但企業(yè)正常的、累積的污染損害也可特約承保。
針對環(huán)境責(zé)任保險的賠償限額，美國采取有限賠償制，通常約定的賠償限額有4種:每次事故賠償限額、每次事故每人賠償限額、累積最高賠償限額、被保險人的自行承擔(dān)的賠償額。以特定場所環(huán)境損害責(zé)任保險單為例，它適用賠款發(fā)生制，并規(guī)定一次污染事故的所有索賠當(dāng)成一次損失事件，適用一次賠償限額，只扣除一次免賠額。同時，由于環(huán)境污染有長尾效應(yīng)，為明確保險責(zé)任，往往在保單中使用“日落條款”，即約定被保險人向保險人索賠的最長期限為自保險單失效之日起最長30年。
此外，美國也通過社會力量保障環(huán)境安全，設(shè)置了為防比廢棄物污染的舒坡兒基金，并在《1980年環(huán)境綜合治理、賠償和責(zé)任法》中規(guī)定由該基金支付尚待責(zé)任人歸還的清理費用。
3.完善相關(guān)的法律制度
我國環(huán)境污染的法律法規(guī)小健全，現(xiàn)有的法律規(guī)定了污染企業(yè)的民事責(zé)任和行政責(zé)任，民事責(zé)任主要針對損害賠償和治理污染費用，但都是原則性的規(guī)定，缺乏實踐操作性，加之污染企業(yè)往往是當(dāng)?shù)丶{稅大戶，地方政府處理事故糾紛時多有偏袒。法律的完善與執(zhí)行是環(huán)境責(zé)任保險發(fā)展的基礎(chǔ)，我國應(yīng)建立《環(huán)境責(zé)任法》，明確環(huán)境責(zé)任保險制度，并具體制定相關(guān)的賠償、懲治措施，完善立法，嚴(yán)格執(zhí)法。
3.1環(huán)境責(zé)任保險應(yīng)采取強制保險為主、任意保險為輔的模式
目前我國公民環(huán)保意識小高，企業(yè)相比環(huán)境保護(hù)更注重經(jīng)濟效益，所以在沒有外力約束的情況下，他們小會主動將環(huán)境污染的成本內(nèi)部化，也就是說，完全任意責(zé)任保險在我國無法實行�？稍诤巳剂仙a(chǎn)、火力發(fā)電、采礦、石油化工、印染等高風(fēng)險、高污染的行業(yè)實行強制環(huán)境責(zé)任保險，在商業(yè)、公共事業(yè)等低風(fēng)險行業(yè)由政府進(jìn)行引導(dǎo)，鼓勵投保環(huán)境責(zé)任保險。
3.2實行保險公司聯(lián)合承保的方式
由于我國環(huán)境責(zé)任保險小成熟，環(huán)境污染造成的損害巨大，單一保險公司往往無法承擔(dān)如此大的風(fēng)險;而如果效仿美國成立專門的保險公司進(jìn)行承保，政府的負(fù)擔(dān)過重，也是對現(xiàn)有保險公司的一種資源浪費。因此，可由政府提供政策支持和資金支持，在現(xiàn)有的財產(chǎn)保險公司中遴選合格的保險公司進(jìn)行聯(lián)合承保，同時進(jìn)行再保險分散風(fēng)險。
保險制度論文3
在國內(nèi)，建筑工程保險普及率不及一成，但自９０年代以來，我國建筑工程險的普及率卻是穩(wěn)步增長的。我國相繼頒布了《建筑法》、《擔(dān)保法》、《保險法》、《合同法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》等一系列法律，為建筑工程險有法可依、有理可循創(chuàng)造了條件，也為建筑工程保險監(jiān)督制度也在涉外領(lǐng)域之外的工程項目中得到了一定的運用。根據(jù)國家統(tǒng)計局提供數(shù)據(jù)，２０００年工程保險金額，同比增長１６％；２００１年工程保險金額，同比增長２８％；２００２年工程保險金額，同比增長２１％；根據(jù)上文２００９年《中國保險市場年報》可以知道，２００９年工程保險金額同比增長３１．６％。由此可見，將建筑工程保險制度作為建筑工程的監(jiān)督機制，并且以此來使建筑市場更加規(guī)范化已經(jīng)得到越來越多的國內(nèi)建筑參與方（施工單位、施工分包單位、設(shè)計方、咨詢單位）的應(yīng)用。
建筑工程保險制度推行面臨的困難
�。保煞ㄒ�(guī)完備性不足。建筑保險制度在國外已有８０多年的歷史，然而在我國僅僅是在８０年代引進(jìn)國外工程經(jīng)驗才將建筑工程保險制度一并帶入。在眾多歐美發(fā)達(dá)國家已有法律條文規(guī)定，建筑工程各參與方如未投保建筑工程一切險、安裝工程一切險、意外傷害險、職業(yè)責(zé)任險等險種，則不能參與投標(biāo)競標(biāo)。國家在１９９７年頒布的《建筑法》中。也僅僅是將為從事危險作業(yè)的職工辦理意外人身傷害保險作為強制性的保險，這樣的結(jié)果導(dǎo)致了國內(nèi)建筑工程保險制度推行較難，也致使了國內(nèi)保險險種單一。所以政府出臺相關(guān)法律法規(guī)對建筑保險做出強制性規(guī)定的迫切性可見一斑。
�。玻ㄖ䥇⑴c各方建筑保險制度思想意識不足。由于風(fēng)險事故造成巨額損失，畢竟是一個小概率事件。因為如此，在施工單位參與方的思想中，為一個小概率事件單列一項風(fēng)險管理費必要性有待考慮，認(rèn)為風(fēng)險管理費為“額外支出”，徒勞無用反倒增加工程成本。抱著這種思想在承接工程項目的項目參與方不在少數(shù)，建筑保險投保人不去主動尋求風(fēng)險轉(zhuǎn)移，使投保人與保險人形不成互動，成為了建筑保險制度推行的障礙。
�。常ｋU機構(gòu)發(fā)展緩慢。保險機構(gòu)在建筑保險制度中作為保險人而存在。保險人不僅僅進(jìn)行清算賠償，還應(yīng)當(dāng)充當(dāng)建筑工程項目參與方之一，對工程項目質(zhì)量、安全指導(dǎo)監(jiān)督。只有這樣，保險機制才是完善的、完備的�，F(xiàn)今在國內(nèi)，保險機構(gòu)僅有清算賠償?shù)穆毮�，未能履行提供技術(shù)服務(wù)以及指導(dǎo)監(jiān)督職能。這樣一來，保險人與投保人之間建立不起信任關(guān)系。由于缺少工作方面的溝通協(xié)調(diào)，在發(fā)生事故需要進(jìn)行清算賠償時，雙方不免出現(xiàn)意見分歧，影響相互之間的合作，也因此使雙方的信任程度更加降低，對后續(xù)工程繼續(xù)投保建筑保險必然會產(chǎn)生影響。
利于建筑工程保險制度推行的可行性措施
�。保嚓P(guān)政策法規(guī)的規(guī)范引導(dǎo)。由于建筑工程保險有其自身的'特殊性，相對于普通財產(chǎn)保險、人壽保險有很多不同之處。例如，投保承保金額一般較大、承保風(fēng)險眾多、保險人主體較為復(fù)雜。鑒于上述種種原因，使得保險機構(gòu)與建筑參與方都不愿意投入更多成本來通過建筑保險來轉(zhuǎn)移風(fēng)險。這就需要通過政府在一定層面上制定相關(guān)的法律法規(guī)來對建筑保險制度進(jìn)行保障。追溯我國引入建筑保險制度的原因是，在世界銀行貸款的項目中，工程保險才作為工程項目管理的國際慣例之一引進(jìn)我國。之所以形成國際慣例，則是由于國際咨詢工程師聯(lián)合會ＦＩＤＩＣ將建筑工程保險制度列入了合同條款中。我國應(yīng)該以立法的形式對建筑工程保險進(jìn)行宏觀的管控，避免建筑各參與方因為成本問題而抱僥幸心理放棄投保，也能夠在一定程度上緩解我們建筑市場險種單一的頑疾。
�。玻ｋU機構(gòu)自身發(fā)展有賴于保險人才。在上一節(jié)中提到，現(xiàn)今在國內(nèi)建筑市場中，保險機構(gòu)僅僅履行風(fēng)險事故發(fā)生造成人員傷亡或經(jīng)濟損失后進(jìn)行鑒定清算賠償?shù)穆毮埽鴮κ┕み^程中的質(zhì)量問題、安全隱患以及大危險性施工方案的制定與投保人溝通交流較少，這樣會直接影響保險機構(gòu)的經(jīng)濟利益，也會間接影響到保險人與投保人之間的信任關(guān)系。造成這種情況的原因，關(guān)鍵一點就是保險人才缺乏致使保險機構(gòu)服務(wù)不到位。建筑工程是一項多元化的工程，包含工序、材料、質(zhì)量、安全等等復(fù)雜繁多的元素。涉及到建筑保險，保險人不單要有扎實的保險理論知識，更要有工程管理、安全管理以及工程成本造價方面的知識，而這種人才目前在國內(nèi)非常稀缺，保險機構(gòu)更是不情愿投入資金來招攬，致使保險機構(gòu)的業(yè)務(wù)能力遇到瓶頸，造成建筑保險板塊的空白。時代在發(fā)展，我國教育也應(yīng)該順應(yīng)潮流，不妨開辟建筑保險專業(yè)的先河，為我國建筑保險業(yè)界輸送更多的棟梁之才。
�。常艑捦赓Y房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)入國內(nèi)條件。說到外資房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)入內(nèi)地，便會想到熱錢流入、人民幣升值、通貨膨脹、投資性需求增強、房價上漲、剛性需求群體受到?jīng)_擊等等一系列問題。外資流入的確會給中國國內(nèi)經(jīng)濟市場造成很多沖擊。然而，外資房地產(chǎn)進(jìn)入內(nèi)地，無論是與國內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)商合作開發(fā)，或者是獨立開發(fā)都能對建筑保險制度的推行起到一定的幫助。在歐美發(fā)達(dá)國家中，建筑保險制度在建筑市場經(jīng)過８０多年的發(fā)展，已經(jīng)得到了法律的強制性規(guī)定，所以其無論是在本國，還是進(jìn)入中國，建筑保險制度都已經(jīng)作為企業(yè)慣例存在于工程項目中。國內(nèi)建筑市場完全可以繼世界銀行投資項目之后，第二次引進(jìn)外資企業(yè)的先進(jìn)管理方法，使國內(nèi)建筑保險制度再上一個新的臺階。
結(jié)語
我國建筑保險發(fā)展近３０年以來，在建筑工程中得到的應(yīng)用一直不溫不火。建筑工程保險制度是使我國原本顯得混亂無序的建筑市場變得井井有條的必由之路，也是中國建筑市場與國際接軌、與國際融合度的重要指標(biāo)之一。２００２年中國加入ＷＴＯ之后，一切商業(yè)活動、商業(yè)貿(mào)易都在逐漸與國際標(biāo)準(zhǔn)化看齊，建筑產(chǎn)業(yè)作為我國現(xiàn)今的支柱產(chǎn)業(yè)之一，如果與國際標(biāo)準(zhǔn)脫節(jié)必然會造成不可想象的后果。所以無論是政府、保險機構(gòu)還是建筑工程項目的各個參與方都要行動起來，齊心協(xié)力致力于建筑保險制度的推行普及中來，建筑保險制度的全國性推行刻不容緩。
保險制度論文4
摘要：
我國基本養(yǎng)老保險制度在不斷完善的過程中仍存在一定問題。本文在文獻(xiàn)搜集、定性分析的基礎(chǔ)上，對我國基本養(yǎng)老保險制度的問題及原因進(jìn)行分析，并認(rèn)為我國基本養(yǎng)老保險制度應(yīng)當(dāng)在制度結(jié)構(gòu)體系、統(tǒng)籌結(jié)構(gòu)、設(shè)計公平性以及群體的繳費能力等方面進(jìn)行制度完善，以實現(xiàn)基本養(yǎng)老保險制度初衷。
關(guān)鍵詞：
基本養(yǎng)老保險制度結(jié)構(gòu)體系；制度公平性；制度差異；繳費能力
一、我國基本養(yǎng)老保險制度存在的問題
�。ㄒ唬┲贫冉Y(jié)構(gòu)體系復(fù)雜，政府企業(yè)職責(zé)不清
我國基本養(yǎng)老保險制度建立之初，制度結(jié)構(gòu)體系較為復(fù)雜，包括了機關(guān)事業(yè)單位、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險；城鎮(zhèn)居民、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險四部分。可以看到，相較于四部分制度結(jié)構(gòu)體系，我國目前的制度結(jié)構(gòu)體系有了更進(jìn)一步的整合，具體分為城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度以及城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度。制度整合使得制度實施以及針對制度的管理都更加具有效率，并且可持續(xù)性較高。但是，目前制度機構(gòu)體系仍存在一定問題，且政府與企業(yè)的職責(zé)劃分不清。基本養(yǎng)老保險制度，尤其是基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，作為保障居民老年生活的基本制度安排，應(yīng)當(dāng)為全體老年人提供充足且具有較高公平性的養(yǎng)老保險。但現(xiàn)有制度結(jié)構(gòu)體系，將社會群體進(jìn)行區(qū)分，實施不同的制度安排，在一定程度上影響了基礎(chǔ)養(yǎng)老金的公平性。在職工基本養(yǎng)老保險制度當(dāng)中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金由企業(yè)繳費形成的社會統(tǒng)籌部分構(gòu)成，為強制性的制度安排；而城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度屬于非強制性的。同時由于主要由個人繳費形成基金積累，由國家財政進(jìn)行支付的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分的保障水平相對較低。因此從制度結(jié)構(gòu)體系角度看，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分的結(jié)構(gòu)分化，違背了制度的公平性。在兩個不同制度內(nèi)部，可以看到政府與企業(yè)、個人的責(zé)任劃分不明確。職工養(yǎng)老保險制度中的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分過分強調(diào)企業(yè)的責(zé)任，使企業(yè)負(fù)擔(dān)壓力過大，沒有明確規(guī)定xx補貼的責(zé)任。一方面，企業(yè)繳納的養(yǎng)老保險費屬于其經(jīng)營活動之外的開支，過重的養(yǎng)老保險費使得其主動參與的積極性降低，可能會出現(xiàn)誤報繳費基數(shù)甚至違法不繳費的情況；另一方面，基本養(yǎng)老保險制度當(dāng)中企業(yè)繳費壓力的增加，使得企業(yè)不愿開展企業(yè)年金方面的補充性養(yǎng)老保險，使我國整體養(yǎng)老保險制度層次發(fā)展不平衡。在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度中，基金來源仍以個人繳費為主，xx補貼的額度較小。這兩種制度內(nèi)部負(fù)擔(dān)主體的責(zé)任劃分不明確且劃分標(biāo)準(zhǔn)不一，使基本養(yǎng)老保險制度的運行以及管理受到影響。
�。ǘ┲贫仍O(shè)計欠缺合理性，統(tǒng)籌層次較低
目前我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度的統(tǒng)籌層次為省級統(tǒng)籌，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度為市級統(tǒng)籌，整體的基本養(yǎng)老保險制度統(tǒng)籌層次較低，在制度設(shè)計上缺乏一定的合理性。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度的省級統(tǒng)籌造成制度間一定的不公平性，同時使互助互濟制度設(shè)計理念的實現(xiàn)受到阻礙。省級統(tǒng)籌的方式，導(dǎo)致各省的繳費基數(shù)不統(tǒng)一、政府企業(yè)負(fù)擔(dān)比例責(zé)任不統(tǒng)一、各省基本養(yǎng)老金結(jié)余差距過大等問題同時，政府僅承擔(dān)財政補貼責(zé)任，在東西部地區(qū)之間xx補貼標(biāo)準(zhǔn)也有所不同。在經(jīng)濟實力較好的地區(qū)，財政補貼數(shù)量相對較小，反之在經(jīng)濟發(fā)展情況較差地區(qū)，各級xx補貼幅度則較大。這種xx補貼的方式，為基本養(yǎng)老保險的保障水平提供了一定保證。但是，在制度層面上沒有在全國范圍內(nèi)實行統(tǒng)籌，使政府與企業(yè)的負(fù)擔(dān)壓力畸輕畸重，降低了養(yǎng)老保險制度的合理性
（三）制度設(shè)計公平性考慮不足
我國基本養(yǎng)老保險制度設(shè)立初期，由于經(jīng)濟發(fā)展水平較低，需要覆蓋的人群較多，因此我國基本養(yǎng)老保險制度的設(shè)計在兼顧效率與公平的同時，更側(cè)重效率的實現(xiàn)。現(xiàn)行制度在基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，按照覆蓋對象不同產(chǎn)生了職工與居民之間保障水平的差異，違背了基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分公平性的原則。對城鎮(zhèn)職工而言，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金來源于企業(yè)繳納的社會統(tǒng)籌部分資金，而非職工群體的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分則主要來源于xx。然而，由企業(yè)參與的社會統(tǒng)籌部分積累資金要遠(yuǎn)高于xx的補貼，因而基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分在就業(yè)與非就業(yè)人員之間產(chǎn)生了不平衡的現(xiàn)象，違背了養(yǎng)老保險制度設(shè)計之初的公平性原則。事實上，未就業(yè)人員的生活狀況普遍低于就業(yè)居民的生活狀況。他們沒有固定的收入來源，對未來老年時期的風(fēng)險承受能力較低，特別是對于處于貧困線以下的群體，僅依靠社會救助制度提供的現(xiàn)金與實物救助，仍然不能滿足老年的特殊養(yǎng)老需求。因此，對于未就業(yè)群體而言，如果缺失了這部分基礎(chǔ)養(yǎng)老金，他們老年時期的生活質(zhì)量將會急劇下降，甚至無法實現(xiàn)基本的生活需求�？梢钥吹�，養(yǎng)老保險制度作為一項社會保障制度，其核心是要保證全體社會成員在年老時可以滿足基本養(yǎng)老需求，在養(yǎng)老金的給付方面發(fā)揮社會保障的穩(wěn)定功能與調(diào)節(jié)功能，通過縮小社會成員基礎(chǔ)保障待遇的差距，減少社會矛盾，并通過國民收入的再分配，促進(jìn)公平并進(jìn)一步提高效率。特別是在基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，應(yīng)當(dāng)在社會范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的給付標(biāo)準(zhǔn)，保證全體居民的基本養(yǎng)老需求。在兼具效率的同時，更加注重基礎(chǔ)養(yǎng)老金的社會福利性與普惠性，為居民提供老年生活必須的基礎(chǔ)經(jīng)濟來源。
�。ㄋ模┎糠秩后w繳費意愿與能力考慮不足
對農(nóng)村群體以及城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員而言，在制度設(shè)計層面上，考慮到他們的實際經(jīng)濟能力，按照不同層級的繳費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了個人賬戶繳費水平的劃分，一定程度上，保證了更多居民被納入到基本養(yǎng)老保險制度當(dāng)中。但是，制度在設(shè)計時卻缺乏了對這部分群體繳費意愿與能力的考慮，使得制度中出現(xiàn)了漏洞以及不公平等現(xiàn)象。對上述兩部分群體而言，當(dāng)期收入遠(yuǎn)比未來收入重要。對他們來說，最重要的是要保證當(dāng)前的基本生活。然而這部分群體的工作不固定，從事職業(yè)任務(wù)也相對基礎(chǔ)，因而工資水平較低，在短期內(nèi)無法形成一定的資金積累，有時甚至當(dāng)期收入無法實現(xiàn)基本生活的滿足。因此對他們而言，養(yǎng)老保險繳費意愿較低。對于基本養(yǎng)老保險的個人賬戶繳費部分，一方面要考慮覆蓋群體的繳費能力，但更重要的是要衡量其繳費意愿。
二、我國基本養(yǎng)老保險制度存在問題的原因分析
�。ㄒ唬┙�(jīng)濟發(fā)展水平地區(qū)差異較大
我國各地的經(jīng)濟發(fā)展水平受到地理環(huán)境的影響較大，在整體上呈現(xiàn)出東部沿海地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展速度較快、水平較高，而西部發(fā)展則相對較為落后的特點。這種經(jīng)濟發(fā)展水平的差距，直接反映在基本養(yǎng)老保險制度方面。第一，對于經(jīng)濟發(fā)展水平較低的地區(qū)，大量年輕勞動力外遷，使得當(dāng)?shù)氐馁狆B(yǎng)率過高，給養(yǎng)老保險制度的支付帶來巨大壓力。相反，東部沿海地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平較高，當(dāng)?shù)氐馁狆B(yǎng)率相對較低。因此，經(jīng)濟發(fā)展的地區(qū)差異使得養(yǎng)老金的`支付壓力在各地區(qū)之間存在較大差距，由此而形成的企業(yè)與個人的繳費壓力，地方財政的補貼壓力也有較大的差異，一定程度上妨礙了基本養(yǎng)老保險制度的公平性。第二，經(jīng)濟發(fā)展水平的差異使基本養(yǎng)老保險制度中的繳費基數(shù)存在差異，破壞了制度的公平性。對基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分而言，由于大多數(shù)東部沿海地區(qū)企業(yè)發(fā)展較好，企業(yè)職工工資總額相對較高，使得這部分企業(yè)的繳費基數(shù)遠(yuǎn)高于西部部分企業(yè)。對企業(yè)而言，多繳納的社會統(tǒng)籌基金部分一定程度上造成了其多余的經(jīng)營成本，在沒有多余補助或政策鼓勵的情況下，企業(yè)可能會選擇虛報繳費基數(shù)的現(xiàn)象。這就使得一方面各地區(qū)間的繳費基數(shù)存在較大差異，存在養(yǎng)老保險繳費層面的不公平；另一方面，過高的繳費比例以及繳費差距，容易造成企業(yè)虛報繳費基數(shù)，從而降低整體繳費數(shù)額的現(xiàn)象。這幾個方面的影響都不利于基本養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性發(fā)展。
�。ǘ┲贫仍O(shè)計理念更強調(diào)效率
與發(fā)達(dá)國家養(yǎng)老保險制度設(shè)計不同的是，我國的基本養(yǎng)老保險制度在設(shè)計之初，經(jīng)濟發(fā)展水平仍較低，群眾對養(yǎng)老保險制度的認(rèn)識以及養(yǎng)老的需求都較低。同時，我國經(jīng)濟發(fā)展一直存在地區(qū)間不平衡的現(xiàn)象，且發(fā)展水平差距較大，這就使得我國基本養(yǎng)老保險制度實現(xiàn)真正的“公平性”存在一定的困難。因而我國之前的基本養(yǎng)老保險制度一直根據(jù)覆蓋對象不同按照不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行保障。因此可以看到，在我國基本養(yǎng)老保險制度的設(shè)計理念方面，我國在堅持兼具公平與效率的同時，一直較為強調(diào)“效率”的實現(xiàn)。同時，我國的制度安排也一直較為重視城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度的發(fā)展，對農(nóng)村地區(qū)群體的養(yǎng)老保險制度有所忽略。這就導(dǎo)致了目前城鎮(zhèn)、農(nóng)村群體間養(yǎng)老保險制度的差異以及制度實施過程中出現(xiàn)較大不公平的現(xiàn)象。雖然近年來我國制度的改革方向一直強調(diào)“公平性”與“普惠性”，將企業(yè)與機關(guān)事業(yè)單位制度進(jìn)行合并、將城鎮(zhèn)及新型農(nóng)村制度合并，但制度的整合仍然受到設(shè)計理念的影響，存在一定的障礙與困難。
�。ㄈ├U費意愿不高導(dǎo)致制度設(shè)計漏洞
由于我國的歷史文化因素影響，我國居民大多數(shù)對當(dāng)期收入更為看重，對養(yǎng)老保險等未來收入的認(rèn)識不足，導(dǎo)致居民整體繳費意愿不高，使制度在設(shè)計上存在漏洞。城市居民中部分群體可能認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)自主選擇是否將現(xiàn)有收入一部分用于養(yǎng)老保險繳納；農(nóng)村居民則因為收入在很大程度上仍消費在保證基本生活方面，而更有可能傾向于獲得當(dāng)期收入，而非未來預(yù)期收入。這些觀點對養(yǎng)老保險在未來生活中的必要程度認(rèn)識不足，均會使部分群眾的繳費意愿較低。因此，在養(yǎng)老保險的繳費意愿上，我國整體上還存在不足，無法真正調(diào)動起大多數(shù)居民的意愿，也進(jìn)而使部分養(yǎng)老保險制度形同虛設(shè)，存在一定漏洞。
三、完善我國基本養(yǎng)老保險制度的建議
（一）劃分政府企業(yè)責(zé)任，加快制度結(jié)構(gòu)體系整合
從一定角度上說，基本養(yǎng)老保險制度的結(jié)構(gòu)體系復(fù)雜程度，影響著制度的實施情況以及管理難度。對目前我國的經(jīng)濟發(fā)展水平而言，想要真正實現(xiàn)大多數(shù)發(fā)達(dá)國家全覆蓋、高水平的基本養(yǎng)老保險制度是不太可能的。但是，目前我國可以通過加快制度結(jié)構(gòu)體系的整合，來提高制度的可持續(xù)性，最大程度實現(xiàn)制度公平。在整合基本養(yǎng)老保險制度當(dāng)中，最基礎(chǔ)的就是要劃分政府、企業(yè)與個人的負(fù)擔(dān)責(zé)任。在責(zé)任劃分以及制度整合的對策建議當(dāng)中，筆者認(rèn)為可以通過基本養(yǎng)老保險制度的重新整合來實現(xiàn)。具體方式為，建立以政府為主體，財政稅收補貼為資金來源的、在全民中具有公平性的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，資金納入社會統(tǒng)籌部分，一定程度上減輕企業(yè)的繳費率；對城鎮(zhèn)就業(yè)人員，實行個人繳費的個人賬戶制；對城鄉(xiāng)未就業(yè)群體實行個人繳費的個人賬戶制。旨在將政府、企業(yè)以及個人的養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)責(zé)任具體明確化，使政府的負(fù)擔(dān)比例明確，同時減小企業(yè)繳費率。在不同群體的基本養(yǎng)老保險制度當(dāng)中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分在不同群體、不同地區(qū)范圍內(nèi)實現(xiàn)了基本的公平性。在職工與普通居民的個人繳費當(dāng)中，又滿足了兼顧效率的要求。同時，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)推進(jìn)原有“雙軌制”的并軌，以及城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險與新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的合并。不斷將基本養(yǎng)老保險制度結(jié)構(gòu)體系加以整合，降低結(jié)構(gòu)體系的復(fù)雜程度，實現(xiàn)擁有廣覆蓋性與公平性的可持續(xù)發(fā)展的制度。
（二）提高制度統(tǒng)籌層次，提高制度設(shè)計合理性
繼續(xù)推進(jìn)基本養(yǎng)老保險制度的全國統(tǒng)籌，實現(xiàn)全國各地區(qū)的基本養(yǎng)老保險制度的公平性與普惠性，發(fā)揮基本養(yǎng)老保險制度在全國范圍內(nèi)的再分配作用�；攫B(yǎng)老保險制度做為再分配的一種，應(yīng)當(dāng)充分體現(xiàn)社會范圍內(nèi)的公平性。提高制度的統(tǒng)籌層次，使其上升為全國統(tǒng)籌，可以實現(xiàn)各地區(qū)居民基本養(yǎng)老保險保障水平的均衡，同時減小經(jīng)濟欠發(fā)達(dá)地區(qū)政府、企業(yè)壓力�，F(xiàn)有制度統(tǒng)籌層次，在人口老齡化壓力下，使得部分地區(qū)養(yǎng)老金缺口將會繼續(xù)加大；同時對經(jīng)濟欠發(fā)達(dá)地區(qū)而言，政府企業(yè)的壓力較大。因此全國統(tǒng)籌，能夠?qū)崿F(xiàn)統(tǒng)籌資金的跨區(qū)域協(xié)調(diào)，彌補一定程度的缺口問題，解決可能出現(xiàn)的“收不抵支”的問題，緩解人口老齡化壓力。全國統(tǒng)籌使基本養(yǎng)老保險制度在全國范圍內(nèi)實現(xiàn)了再分配，將社會統(tǒng)籌的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分在全國范圍內(nèi)保證了一定的公平性，實現(xiàn)了制度設(shè)計的合理性。
�。ㄈp小制度間差異，促進(jìn)制度公平性
為了使基本養(yǎng)老保險制度更好地落實，實現(xiàn)制度的初衷，在制度設(shè)計時需要考慮各方面因素，包括覆蓋群體的范圍、群體的經(jīng)濟實力、繳費能力與意愿等。只有通過全面考慮制度設(shè)計的相關(guān)因素，才能夠保證基本養(yǎng)老保險制度的完整性以及實施的可行性。在城鄉(xiāng)間養(yǎng)老保險制度的不同，造成了城鄉(xiāng)間基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分的較大差異。制度在地區(qū)間的差異，主要體現(xiàn)在地區(qū)間養(yǎng)老金的結(jié)余存在巨大差異，由此而帶來的負(fù)擔(dān)繳費壓力也相差較大。因此，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步縮小制度間差異，在社會范圍內(nèi)推進(jìn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的公平性，并全面推進(jìn)基本養(yǎng)老保險的全國統(tǒng)籌，盡量縮小基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分地區(qū)間差異。
�。ㄋ模┤婧饬咳后w繳費意愿與能力
對于我國的制度而言，由于與發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟社會背景不同，存在針對大量農(nóng)村居民的基本養(yǎng)老保險制度。這部分群體受到思想觀念以及現(xiàn)有收入情況等多方面因素影響，最低100元的繳費標(biāo)準(zhǔn)可能無法實現(xiàn)，因此不愿意參與到個人賬戶的繳費當(dāng)中，使實際參與城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的群眾數(shù)量受到限制，妨礙了制度的可行性。因此，在制定養(yǎng)老保險制度時，需要對政策覆蓋群體的繳費意愿與能力進(jìn)行調(diào)查評估，同時考慮可能阻礙居民繳費意愿的相關(guān)問題，并提出相關(guān)輔助政策。
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保險制度論文5
現(xiàn)階段，人口老齡化趨勢不斷上升，養(yǎng)老問題成為當(dāng)前我國社會轉(zhuǎn)型期間亟需解決的重大問題之一，而城鄉(xiāng)人口所占比重也決定著解決養(yǎng)老問題的核心在于農(nóng)村養(yǎng)老。20xx 年9 月正式啟動的新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，對我國農(nóng)村養(yǎng)老事業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。與舊制度相比，新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的創(chuàng)新之處在于實行個人繳費、集體補助、政府補貼相結(jié)合的籌資模式以及基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金相結(jié)合的待遇方法。這一政策的實施既能滿足農(nóng)村居民的養(yǎng)老需求，切實做到“老有所養(yǎng)”，也有利于縮小城鄉(xiāng)差距，維護(hù)農(nóng)村社會的穩(wěn)定和諧。而隨著城鎮(zhèn)化的持續(xù)推進(jìn)，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險實施過程中，政策靈活性和現(xiàn)實環(huán)境的相互掣肘，公平性和可持續(xù)性受到影響，制約著新農(nóng)保制度的推進(jìn)和發(fā)展。
一、我國新型農(nóng)村養(yǎng)老保險發(fā)展現(xiàn)狀
從新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度推行以來，到20xx 年末城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)達(dá)到50472 萬人，比上年末增加365萬，其中農(nóng)村養(yǎng)老保險覆蓋率已達(dá)到80%以上。20xx 年下半年，我國農(nóng)村參保人數(shù)增加，參保率逐年提高，農(nóng)村社會養(yǎng)老基金有較多盈余，新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系建立。然而各地實施新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度以來，由于經(jīng)濟水平和消費習(xí)慣的差異，在時間和地域上呈現(xiàn)不同特點。時間上，開展先期試點的地區(qū)，無模式可借鑒下，結(jié)合自身優(yōu)劣勢取得較好效果，如北京、青島、東莞等。地域上，東部經(jīng)濟條件較好的地區(qū)，政府的惠民政策和廣泛宣傳下，農(nóng)民參保積極性和參保率相對較高，部分地區(qū)甚至實現(xiàn)全民參保;而經(jīng)濟條件較差的地區(qū)參保率較低，農(nóng)民對政策信任度不高。
二、新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度實施中存在的主要問題
(一)立法缺失，政策受阻
立法問題是全面推進(jìn)我國農(nóng)村社會養(yǎng)老體系建設(shè)中首要解決的問題，立法能夠保證制度的穩(wěn)定推行性和可持續(xù)發(fā)展。我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險發(fā)展多年來，由于缺乏權(quán)威性的社會養(yǎng)老保障法律法規(guī)，法律監(jiān)督和實施機制薄弱，造成各地政府實施新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度時差異化和碎片化，農(nóng)村養(yǎng)老保障體系失衡。《社會保險法》雖已明確規(guī)定建立和完善新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，但框架性的規(guī)定并未涉及分擔(dān)比例、養(yǎng)老金替代率等針對性條款，加大了地方實施新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的難度。得不到強有力的法律保障，政府與農(nóng)民之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系不明晰，缺乏一種持久而穩(wěn)定的契約關(guān)系，對新老保的安全性和回報率難以估計，農(nóng)民對參保普遍持有懷疑和抵制態(tài)度。如果將農(nóng)村養(yǎng)老保險制度從政策層面提高到法律層面，細(xì)化資金籌集方式、養(yǎng)老金管理、發(fā)放和監(jiān)管等具體規(guī)則，各地區(qū)實施政策的思路將統(tǒng)一明確，對政府的權(quán)威性和農(nóng)民信任感提升將大有裨益。
(二)觀念守舊，參保意愿低
受早期自給自足的自然經(jīng)濟模式的影響，“家庭養(yǎng)老”、“養(yǎng)兒防老”等傳統(tǒng)觀念根深蒂固，較低的教育水平、艱苦的生活環(huán)境決定了農(nóng)民更加注重眼前利益，缺乏參保和長期繳費的意愿。再加之政府宣傳工作不到位，農(nóng)民對養(yǎng)老保險制度無法準(zhǔn)確解讀，存在諸多誤解，致使農(nóng)村居民對新型養(yǎng)老保險制度期望值偏低。而新型農(nóng)村養(yǎng)老保險采取“多繳多貼，不繳不貼”的差別式參保標(biāo)準(zhǔn)，雖然有利于調(diào)動農(nóng)民參保積極性和養(yǎng)老金的籌集，但對制度認(rèn)識不清、經(jīng)濟水平低的農(nóng)村家庭而言，大都選擇不參保或按繳費最低檔參保，既無法享受社會保險帶來的福利，也無法滿足未來基本生活需求。
(三)資金籌措難，財政壓力大
政府的財政補貼是養(yǎng)老保險金的主要來源之一，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險對政府的財政補貼提出了更高的要求。中央財政和地方財政在農(nóng)村養(yǎng)老保險資金的籌措方面分別扮演者不同的角色。中央財政補貼注入基礎(chǔ)養(yǎng)老金,但卻不能夠確立基礎(chǔ)養(yǎng)老金的來源保障機制和確�；鸬谋Ｖ瞪�，地方政府的資金投入才是關(guān)乎新農(nóng)�？沙掷m(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。對經(jīng)濟發(fā)達(dá)的地區(qū)而言，地方政府的財政有充足的資金投入到農(nóng)村養(yǎng)老保險事業(yè)中。而區(qū)域發(fā)展和城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡，就使得中西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)政府面對巨額財政補貼時難以為繼。隨著新農(nóng)保制度的覆蓋率逐漸攀升，欠發(fā)達(dá)地區(qū)的財政壓力將會繼續(xù)加大。因此，如何緩解中西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)的財政壓力，確保新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的良性運行，需要調(diào)整中央政府和地方政府之間財政關(guān)系，實行有差別的財政補貼。
(四)制度銜接不暢，協(xié)調(diào)性差
新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險并非獨立存在的社會養(yǎng)老保障制度，而是眾多養(yǎng)老保障體系之一，這就要求在推進(jìn)新農(nóng)保的過程中要注重于與其他保障制度的銜接與轉(zhuǎn)化。城市經(jīng)濟快速發(fā)展，大量農(nóng)村勞動力流入城市，臨時性和流動性的就業(yè)模式和各地區(qū)差異化的社會養(yǎng)老保險制度，使得有效保障農(nóng)民工的養(yǎng)老保險權(quán)益成為難題。廣大農(nóng)民工在城鎮(zhèn)繳納的保費如何轉(zhuǎn)入新農(nóng)保、參保繳費年限、個人賬戶的積累轉(zhuǎn)入后如何計算以及統(tǒng)籌基金如何轉(zhuǎn)移都沒有明確規(guī)定。與此同時，新農(nóng)保與其他制度之間，如新農(nóng)保制度與土地政策、計劃生育政策、農(nóng)村五保供養(yǎng)、社會優(yōu)撫、最低生活保障等制度的銜接問題也無據(jù)可循。
(五)基金管理混亂，保值增值困難
現(xiàn)階段新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度在農(nóng)村人口中的覆蓋率已頗具規(guī)模，養(yǎng)老金賬戶的數(shù)額也越來越多，如何管理好如此規(guī)模的養(yǎng)老金顯得尤為重要。目前，新農(nóng)保的個人賬戶資金管理缺乏創(chuàng)新，模式老化，基金的保值增值面臨挑戰(zhàn)。地方政府管理水平不一，管理設(shè)施落后，專業(yè)化的'管理投資人才欠缺，加之社會監(jiān)管的缺失，信息不夠透明，使得養(yǎng)老保險金的安全性和收益率都難以保障。將養(yǎng)老保險金存入銀行或用于購買國債，雖安全性較高，但增值率低。股票和債券市場等高回報率的金融市場的不穩(wěn)定性，以及持續(xù)升溫的通貨膨脹，加劇著養(yǎng)老保險金的貶值風(fēng)險。碎片化的基金管理，單一的管理投資渠道，致使資金無法集中起來再投資，用于擴大再生產(chǎn)，加大了養(yǎng)老保險基金的保值增值難度。
三、完善新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的基本措施
(一)制定法律法規(guī)，保證政策推進(jìn)
立法先行是國外社會保障體系首選路徑，國外政府不斷完善相關(guān)政策法規(guī)，使得養(yǎng)老保險的收效明顯。要想使新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險走上正規(guī)化的發(fā)展道路，必須加快制定和完善相關(guān)法律法規(guī)。系統(tǒng)化的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系和細(xì)致的農(nóng)村養(yǎng)老保險規(guī)則缺一不可，這對維護(hù)農(nóng)民的基本養(yǎng)老權(quán)益，實現(xiàn)新型農(nóng)村養(yǎng)老保障制度有章可循、有法可依有著重要意義。立法時要遵循公平和效率原則、權(quán)利與義務(wù)一致原則、城鄉(xiāng)差異原則、參保自愿原則等，重點突出養(yǎng)老金管理制度、資金來源、支付標(biāo)準(zhǔn)、制度銜接、養(yǎng)老金監(jiān)督管理和問責(zé)等方面內(nèi)容的規(guī)則制定，使得新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度能在法律框架下平穩(wěn)有序運行。
(二)加強政策宣傳，提高參保意識
要想提高農(nóng)民參加養(yǎng)老保險的積極性，首先要改變傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念，促成由“養(yǎng)兒防老”到“社會養(yǎng)老”、“自我養(yǎng)老”的觀念轉(zhuǎn)變，減少農(nóng)村養(yǎng)老對土地的依賴，積極向農(nóng)民宣傳新的養(yǎng)老模式，形成以社會養(yǎng)老為主，多種傳統(tǒng)養(yǎng)老方式為輔的現(xiàn)代養(yǎng)老體系。各級政府部門特別是基層政府部門要利用多種形式廣泛宣傳新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，解釋農(nóng)民理解政策時疑難點，提高農(nóng)民自我保障意識，積極引導(dǎo)農(nóng)民參加養(yǎng)老保險。同時要重點對基礎(chǔ)養(yǎng)老金的構(gòu)成、繳費與補貼比例、養(yǎng)老金領(lǐng)取的數(shù)額等農(nóng)民關(guān)注的熱點問題加以解讀和宣傳。特別是要在廣大青年農(nóng)民里加大宣傳，在年輕階層中樹立新的養(yǎng)老觀念。
(三)完善籌集制度，加強扶持力度
農(nóng)村養(yǎng)老保險制度良性運行的前提是資金籌集，因此，資金籌集是我國養(yǎng)老保險制度建立的核心。政府要在政策和資金補貼方面加大扶持力度。東部地區(qū)養(yǎng)老金由省、市、縣三級政府按比例出資共同解決，可以適當(dāng)降低補貼標(biāo)準(zhǔn);對西部地區(qū)和經(jīng)濟實力較弱地區(qū)，要加大財政支持，提高補貼標(biāo)準(zhǔn)，由中央財政與地方政府共同承擔(dān)養(yǎng)老金;對沒有繳納能力的農(nóng)民，政府依財政能力幫其全額繳納�？茖W(xué)的補貼政策和合理的財政分配方式都有利于農(nóng)村養(yǎng)老事業(yè)的健康發(fā)展，政府的財政分配要多向農(nóng)村傾斜，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活設(shè)施，提高農(nóng)民生活水平。
(四)推進(jìn)銜接機制建設(shè)，保障農(nóng)民養(yǎng)老能力
現(xiàn)階段，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險和新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的二元格局，需要通過建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會養(yǎng)老保險制度來打破。這一制度的建立，關(guān)鍵要先推進(jìn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障銜接機制建設(shè)。首先，對于已參加城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險的農(nóng)民工，基本養(yǎng)老保險關(guān)系可隨本人轉(zhuǎn)移，農(nóng)民返鄉(xiāng)后，可將其城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌和個人賬戶分別按照比例換算后，納入到新型農(nóng)村養(yǎng)老保險體系。其次，不同參保對象要有一些特殊的政策優(yōu)惠，對失地農(nóng)民，可將失地面積轉(zhuǎn)化成相應(yīng)養(yǎng)老保險費投入個人賬戶，同時政府要給予這部分群眾更大的補貼力度。對于農(nóng)村五保、社會優(yōu)撫和低保對象，可由地方財政或中央財政代替其繳費的方式提高其養(yǎng)老保障能力。
(五)優(yōu)化投資管理模式，確保保值增值
以縣級管理為主的低層次的基金管理模式的弊端已經(jīng)顯現(xiàn)。因此，我們應(yīng)建立一個獨立的農(nóng)村養(yǎng)老基金托管機構(gòu)，集中管理和運作農(nóng)村養(yǎng)老保險基金，以省為單位，這樣不僅可以對養(yǎng)老保險基金進(jìn)行統(tǒng)一運作和調(diào)度，還可以提高統(tǒng)籌層次。省級農(nóng)村養(yǎng)老基金托管機構(gòu)負(fù)責(zé)收集基金的分配和投資，有利于避免市縣管理部門對基金的挪用和擠占，從而保障養(yǎng)老保險金的專款專用和保值增值。同時監(jiān)管權(quán)要從行政權(quán)中分離，形成獨立的監(jiān)管部門對基金的日常運營進(jìn)行監(jiān)管，并于社會監(jiān)督機制高度配合，提高政策的透明度，保障農(nóng)村居民的知情權(quán)。在養(yǎng)老保險基金的保值增值方面，可實行多元化的基金投資組合，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。將部分養(yǎng)老金用于政府債券投資，風(fēng)險低，收益高，政府信用擔(dān)保，不失為一種好的投資方式。也可將少量養(yǎng)老金投資于股票和基金，但一定要嚴(yán)格控制投資數(shù)量。
保險制度論文6
一、建立存款保障制度的必要性
我國金融市場不斷發(fā)展，各種金融結(jié)構(gòu)競爭日益激烈，這種市場情況的產(chǎn)生就導(dǎo)致了將會有一部分較弱的金融機構(gòu)面臨倒閉風(fēng)險。這種情況的發(fā)生就不得不讓金融機構(gòu)開始考慮如何維護(hù)自身與存款者的雙重利益，建立存款保險制度有助于金融機構(gòu)的完善。因此在現(xiàn)實條件與客觀條件下都應(yīng)當(dāng)快速建立起符合我國國情的存款保險制度。我國目前實行的是隱性的保險制度，在這之中國家承擔(dān)了對銀行的保險責(zé)任。對金融機構(gòu)實施退出市場的過程中，國家銀行與政府在一定程度上承擔(dān)著金融退出機構(gòu)的債戶償還:將個人債務(wù)全額賠償后，機構(gòu)的債務(wù)人只能參與退出機構(gòu)并進(jìn)行剩余財產(chǎn)清盤。這種做法在極大的層面上保護(hù)了廣大居民存款人的利益，同時也維護(hù)了社會經(jīng)濟的正常發(fā)展秩序。但是隱性存款保險則會造成銀行與人為的雙重扭曲，在這種環(huán)境下容易造成社會資源的低效配置，最終導(dǎo)致金融市場的惡性循環(huán)。隱性存款保險主要追求的是一種透支狀態(tài)投資組合，這種組合會使存款人產(chǎn)生相對嚴(yán)重的心理依賴，降低了存款人對銀行的監(jiān)管力度，助長了高風(fēng)險投資的發(fā)展。近些年根據(jù)我國的整體情況來看，金融機構(gòu)所有倒閉的原因基本一致，都是由于資金不足無法償還債務(wù)。國家為維護(hù)社會穩(wěn)定，國家財政部出資或國家銀行再貸款來進(jìn)行對他人的全額補償。這種做法是很多金融機構(gòu)進(jìn)行惡意經(jīng)營，有些金融機構(gòu)利用資金進(jìn)行不正當(dāng)交易后造成大量虧損，這時就采用非法手段進(jìn)行惡意吸納資金;更有甚者有意將機構(gòu)掏空將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，將公有資金轉(zhuǎn)化為私有資金。建立存款保險制度可以有效規(guī)范我國的金融機構(gòu)市場的退出機制�，F(xiàn)今我國金融機構(gòu)市場的退出機制主要是由政府進(jìn)行強制關(guān)閉。由于相關(guān)法律法規(guī)尚不完整導(dǎo)致金融機構(gòu)的關(guān)閉過程較為繁瑣漫長，這種狀況在很大程度上不利于社會穩(wěn)定。建立存款保險制度可以使出現(xiàn)狀況的金融機構(gòu)采取更多的方式進(jìn)行市場退出，這樣就可以將金融體系的負(fù)面影響降到最低。建立存款保險制度可以使大中小型存款人的利益有效增加，存款是儲戶收入的一部分，如沒有完備的存款保險制度，一旦銀行等相關(guān)金融機構(gòu)破產(chǎn)，就使存款人的利益遭到極大損害。如果建立了完備的存款保險制度，在金融機構(gòu)的流動資金不足或破產(chǎn)倒閉時，存款人就可以根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行索要賠償。只有將存款人的利益放到首位，有效維護(hù)儲戶的資金安全才能夠提高全民對銀行等金融機構(gòu)的信任。
二、建立存款保險的實際困難
由于我國的特殊國情，金融機構(gòu)的市場機制具有很大的局限性。在這種情況下建立存款保險制度最大的阻力就是我國金融行業(yè)特有機制。我國金融行業(yè)具有過強的壟斷性，既是四大國有銀行不進(jìn)行建立存款保險體系，別家金融機構(gòu)仍然存在著較大的差異。無論那一家金融機構(gòu)破產(chǎn)都會造成社會秩序與金融秩序的極大紊亂。存款保險公司不可能對路徑不明的資金進(jìn)行完全賠償，也無法將大規(guī)模的金融機構(gòu)進(jìn)行合并，這種情況只能進(jìn)行資金援助。所以這種金融機構(gòu)破產(chǎn)的可能性幾乎為零。這類的金融機構(gòu)繳入到存款保險制度中，應(yīng)當(dāng)按時進(jìn)行繳納高額保費，保費將用于提高存款保險公司的'信譽度，在一定程度上扶持了一些中小銀行的發(fā)展，由于這種方法與公平原則相違背，若進(jìn)行實施將會招致很多大型金融機構(gòu)對此不滿。當(dāng)金融機構(gòu)經(jīng)營慘淡是，由于歷史的緣故，一些遺留下的舊的金融體制將會給金融機構(gòu)留下許多難以解決的金融問題。各界的金融機構(gòu)中普遍存在著一些呆賬與壞賬，銀行內(nèi)部控制機制較為松散，造成一定的經(jīng)營成本與管理成本的控制不利導(dǎo)致一些金融機構(gòu)局部或全部虧損，這種現(xiàn)象的發(fā)生十分普遍。我國目前的很多金融機構(gòu)都需要大力發(fā)展與改造，這種情況下就使這些金融機構(gòu)不得不按照相應(yīng)的存款比例進(jìn)行認(rèn)繳。建立存款保險機構(gòu)后，中央銀行與存款保險機構(gòu)的關(guān)系十分復(fù)雜，難以進(jìn)行處理。存款保險制度是金融管理體制中的重要組成部分同時也是對整體銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的重要手段之一。我國現(xiàn)在正與國際結(jié)果，努力按照國際慣例建立一系列相關(guān)法規(guī)政策。這樣不僅可以將存款保險機構(gòu)與中央銀行的關(guān)系進(jìn)行劃分又可以避免政策重復(fù)、職能交叉，更有效的貫徹我國的分管管理業(yè)務(wù)原則。若二者相對獨立，既是國家法律法規(guī)對中央銀行與存款保險機構(gòu)進(jìn)行了相應(yīng)的職能劃分，也難免會產(chǎn)生職能交叉的問題，這就容易造成政策與實際操作發(fā)生沖突。如果存款保險機構(gòu)服從中央銀行管理與監(jiān)督，那么存款保險機構(gòu)的建設(shè)就將毫無意義，同時中央銀行也有可能在這個過程中為存款保險機構(gòu)放棄相應(yīng)的貨幣政策。目前國際上的實行的基本是統(tǒng)一費率制，差別費率只是一種未來的發(fā)展方向與前景。建立一種以風(fēng)險程度為基礎(chǔ)的差額存款保險費率，有助于提高存款保險制度的整體水平與效率。但是想實現(xiàn)差別費率則有兩點問題需要進(jìn)行考慮:第一，實施差別費率后無法對各個金融機構(gòu)的風(fēng)險程度進(jìn)行評估，中國市場尚未發(fā)展成熟，無法對預(yù)期的風(fēng)險進(jìn)行一定的較為準(zhǔn)確的評估;第二，根據(jù)銀行的風(fēng)險實施差別費率后，一旦將差別費率公開后，將會在公眾輿論、心理上造成一定恐慌，這種情況的出現(xiàn)在一定程度上影響了公眾對金融市場的信心下降，使公眾不再相信存款保險制度等一系列影響。針對這種情況，我國決定在實施存款保險制度時應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步考慮是否采用統(tǒng)一費率與差別費率的利弊。
三、存款保險制度的可行性
國際上很多國家實施存款保險制度后，根據(jù)經(jīng)驗顯示在經(jīng)濟危機或經(jīng)濟貶值時不應(yīng)當(dāng)建立存款保險制度。舉例說明:在東南亞金融危機時，若在此時建立存款保險制度就是不明智之舉，這樣一來效果會適得其反，容易加劇系統(tǒng)性金融危機。這種情況下較好的解決方法就是，在國內(nèi)經(jīng)濟較為景氣之時建立存款保險制度。我國目前的經(jīng)濟狀況處于穩(wěn)步上升階段，這種大環(huán)境下十分有利于建立存款保險制度。近些年銀行業(yè)的不斷改革已經(jīng)取得了一些成果，20xx年時我國的國有銀行進(jìn)行了新一輪的改革。這些國有銀行建立了科學(xué)的管理模式，擁有獨立董事會，將公司內(nèi)部的決策與風(fēng)控部門進(jìn)行了一次較大的改動。到目前為止，國有銀行的改革成效顯著，銀行的財務(wù)狀況明顯好轉(zhuǎn)，不良信貸率明顯下降，資本相對更加充足。同時銀監(jiān)會的成立起到了很大的監(jiān)管作用，我國金融法律不斷完善，信息更加透明化，銀行會計準(zhǔn)則不斷與國際接軌。
四、建立存款保險制度建議
我國在實施存款保險政策之前，應(yīng)當(dāng)先進(jìn)行相應(yīng)的法律法規(guī)制定。存款保險制度對金融行業(yè)有著較大的影響，這種情況下應(yīng)當(dāng)先進(jìn)行立法再組建機構(gòu)等相關(guān)程序。屆時可以通過法律法規(guī)進(jìn)行機構(gòu)內(nèi)部工作的落實與安排，以此保障制度的創(chuàng)新與實施。存款保險公司應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:存款保險公司的運作程序、存款保險公司的基本組成、存款公司的的重要職能部門與檢查權(quán)利范圍、存款保險費率、相關(guān)工作問題的起草與解決。這部法律的出臺將會為相關(guān)部門組建存款保險機構(gòu)提供了切實可行的相關(guān)法律依據(jù)，同時也在金融體系中確定了存款保險機構(gòu)、銀行、存款人的固定法律責(zé)任與權(quán)利。一旦在這個運作過程中發(fā)生問題，將按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。建立存款保險制度有助于增強社會公眾對金融體系的整體信心，但是這種機構(gòu)對存款者的心理支持相對有限，如果將儲戶的信心完全建立在存款保障的基礎(chǔ)上是萬萬不可的，銀行的信用程度應(yīng)當(dāng)建立在穩(wěn)定經(jīng)營與安全運作，參與存款保險在一定程度上為公眾提供了一定的心理慰藉，但這不意味著金融機構(gòu)可以放松管理。建立存款保險制度可以為廣大用戶提供一定程度的保障而非絕對的安全，使儲戶對存款毫無擔(dān)憂這將會使儲戶的銀行的監(jiān)管相對減弱。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對儲戶進(jìn)行普及教育，時儲戶樹立安全存款意識，選擇穩(wěn)定發(fā)展的金融和機構(gòu)。建立存款保險公司并不是是援助所有出現(xiàn)嚴(yán)重問題的金融機構(gòu)，組建的存款保險機構(gòu)不是問題銀行的救命稻草，參與投保的銀行必須經(jīng)過相關(guān)的信息核實與調(diào)查，在必要時也將對一些投保銀行取消參保資格。建立存款保險制度后是使繁多的職能綜合化，存款保險公司不僅僅是以一種社會金融保障機構(gòu)的形式存在，它更是通過保護(hù)參與投保的銀行的存款者的利益來進(jìn)行鞏固自身誠信度�，F(xiàn)今世界上的存款保險機構(gòu)設(shè)置通常是政府獨資建設(shè)和政府與金融機構(gòu)合資建設(shè)或政府督導(dǎo)民間建設(shè)這三種類型。中央經(jīng)濟能力有限的情況下，政府選擇實施獨資建設(shè)將會加重社會經(jīng)濟負(fù)擔(dān)。由民間進(jìn)行建設(shè)有助于減輕國家經(jīng)濟壓力，但缺點是不利于提高存款保險機構(gòu)的賠償負(fù)擔(dān)。這種情況下應(yīng)當(dāng)實行全國統(tǒng)一的信用評價標(biāo)準(zhǔn)。
五、存在問題的存款機構(gòu)如何處理
面對存在問題的存款機構(gòu)是應(yīng)當(dāng)提出不同的解決方案，根據(jù)我國現(xiàn)狀有問題的金融機構(gòu)主要由三種類型:第一種，機構(gòu)的資金鏈出現(xiàn)問題;第二種，擁有資金無法償還債務(wù);第三種，資金出現(xiàn)支付困難。存款保險機構(gòu)在面對這類問題機構(gòu)時應(yīng)當(dāng)堅持以下幾種原則:首要保證存款人的利益，同時保持市場經(jīng)濟的穩(wěn)定的前提下要堅持低成本。在最短的時間內(nèi)完成處理工作。存款保險機構(gòu)組織其他投保人進(jìn)行商議投標(biāo)的方式進(jìn)行購買或承擔(dān)問題存款公司的全部負(fù)債，在有需要時存款保險機構(gòu)可以對進(jìn)行購買的機構(gòu)提供一定的援助與支持。這種重組方式的金融機構(gòu)存款保險公司既要交付相應(yīng)資金又要擔(dān)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任，因此這種公司的是具有較大風(fēng)險的;當(dāng)公司面臨接管或關(guān)閉時應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)程序進(jìn)行處理。建立存款保險制度是為了將金融風(fēng)險降低，但是由于較長一段時間以來，我國居民比較缺乏這方面的安全意識。尤其是對于那些普通老百姓而言，錢存在銀行就放心這種心理是不正確的，我國加入世貿(mào)組織后，金融不斷對外開放。我國應(yīng)當(dāng)不斷向公眾進(jìn)行金融市場相關(guān)知識的宣講活動。總而言之，隨著社會不斷的發(fā)展，我國經(jīng)濟穩(wěn)步上升，如何維護(hù)社會經(jīng)濟體系，保護(hù)儲戶利益已經(jīng)成為輿論的焦點的問題。建立存款保險制度勢在必行，存款保險制度的作用主要是穩(wěn)定儲戶心理，減少金融行業(yè)中發(fā)生倒閉等類似事件發(fā)生。所以存款保險體系只是金融體系中的一部分，它不能代替其他金融管理機制，而是要與其他金融管理機制共同維護(hù)我國經(jīng)濟穩(wěn)定增長。
保險制度論文7
【摘要】事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革政策頂層設(shè)計業(yè)已明確，當(dāng)前處于政策落實階段，從事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革實踐上看，在政策實施過程中，職工最為關(guān)心是改革后養(yǎng)老金待遇水平問題。養(yǎng)老金替代率是衡量養(yǎng)老金待遇保障水平的重要指標(biāo)，也是實現(xiàn)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革順利推進(jìn)的關(guān)鍵因素，研究改革前后的事業(yè)單位養(yǎng)老金替代率水平很有必要。
【關(guān)鍵詞】事業(yè)單位；養(yǎng)老保險改革；養(yǎng)老金替代率
長期以來，事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度一直執(zhí)行國家機關(guān)事業(yè)單位上世紀(jì)70年代制定的離退休制度。20xx年事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度試點改革，在試點地區(qū)事業(yè)單位系統(tǒng)反應(yīng)強烈，曾一度導(dǎo)致人心惶惶，出現(xiàn)大量提前申請退休現(xiàn)象。受此影響，在非試點地區(qū)，事業(yè)單位職工對此也深感憂慮，以致單位正常工作受到不利的影響。不可否認(rèn)，事業(yè)單位消極應(yīng)對甚至反對進(jìn)行養(yǎng)老保險制度改革的原因很多，如：對新改革認(rèn)識不到位、對舊體制下養(yǎng)老特權(quán)眷念、對固有身份管理的強烈歸屬感等。但筆者認(rèn)為，更重要原因是由于對改革后退休待遇保障水平缺少確定性預(yù)期，擔(dān)心個人利益會受損。改革前后養(yǎng)老金水平變化情況，本文將從養(yǎng)老保險替代率的角度進(jìn)行對比分析并給出相應(yīng)的對策建議。
一、關(guān)于養(yǎng)老金替代率
養(yǎng)老金替代率是指“退休者領(lǐng)取的養(yǎng)老金占其退休前工資收入的百分比”。它是反映勞動者退出工作崗位后，養(yǎng)老金在保證原有生活水平方面的重要標(biāo)準(zhǔn)。1952年國際勞工組織制定的《社會保障最低標(biāo)準(zhǔn)公約》指出，養(yǎng)老保險的最低替代率是55%。世界各國經(jīng)驗表明，養(yǎng)老金替代率高于70%的可以保持退休后的生活水平不至于下降，但一旦替代率不足于50%時，退休后的生活水平就得不到保障。一個合理的替代率對事業(yè)單位養(yǎng)老制度改革來說非常重要。養(yǎng)老金替代率作為影響事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度體系改革的重要因素，不僅關(guān)系到退休人員的切身利益，且同養(yǎng)老保險制度的運行密切相關(guān)。在“雙軌”并軌的過程中，如果不能妥善解決相關(guān)問題，那么勢必觸發(fā)新的問題，醞釀新的矛盾�！盁o論是何種改革方案，能否順利推進(jìn)的關(guān)鍵以及各方爭論的主要焦點就是退休者的利益是否受損”。事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革除了要能實現(xiàn)對職工正當(dāng)權(quán)益的保障，還應(yīng)與原有雙軌制養(yǎng)老保險制度結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)，從而推動養(yǎng)老保險制度從“碎片化”到“大一統(tǒng)”目標(biāo)的實現(xiàn)。
二、改革前后事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金構(gòu)成及替代率水平
�。ㄒ唬└母锴笆聵I(yè)單位退休人員養(yǎng)老金構(gòu)成及替代率水平
改革前事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度依據(jù)是上世紀(jì)80年代初制定的《國務(wù)院關(guān)于安置老弱病殘干部的暫行辦法》，雖然后來有過幾次調(diào)整和修改，但總體差異不大。事業(yè)單位職工在職時不用繳納任何費用，退休經(jīng)費由財政承擔(dān)，列入財政預(yù)算，退休時根據(jù)本人退休前的工齡、學(xué)齡、職稱、職務(wù)等因素來按一定比例確定養(yǎng)老金。養(yǎng)老金主要由基本工資、退休補貼以及改革性補貼三部分構(gòu)成�；竟べY是根據(jù)工作年限的長短，按照本人退休前的崗位工資以及薪級工資之和的一定比例發(fā)放養(yǎng)老金。退休時工作年限35年以上，按基本工資90%核發(fā)；工作年限30-35年，按85%核發(fā)；工作年限20-30年，按80%核發(fā)；工作年限10-20年，按70%核發(fā)。一般而言，事業(yè)單位職工退休時工作年限大多超過30年，因此，退休時基本工資替代率水平也大多在85%以上。事業(yè)單位職工退休補貼是養(yǎng)老金的主體部分，占退休工資總額可達(dá)到70％左右，計發(fā)依據(jù)是與職工退休時的職務(wù)和工作年限掛鉤，并按工作年限長短劃分不同的補貼標(biāo)準(zhǔn)。改革性補貼占退休工資比例較小，約占退休工資總額8%左右，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，同一比例計發(fā)。改革前的養(yǎng)老金核發(fā)辦法過于強調(diào)職工專業(yè)技術(shù)、管理等職務(wù)和從事工作的資歷，總的來看，這是一種比較簡單機械的退休制度設(shè)計，它忽略了養(yǎng)老保險制度中的責(zé)權(quán)利關(guān)系，有悖于養(yǎng)老保險基本原則。在此退休制度下“機關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老金替代率多在80%以上”，退休人員享受較高水平的退休待遇。
�。ǘ└母锖笫聵I(yè)單位退休人員養(yǎng)老金構(gòu)成及替代率水平
20xx年1月，國務(wù)院頒布《機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》（以下簡稱《決定》），明確了機關(guān)事業(yè)單位將實行統(tǒng)賬結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度，繳費由單位和個人共擔(dān)，并改革養(yǎng)老金計發(fā)辦法，建立職業(yè)年金制度，《決定》實現(xiàn)了機關(guān)事業(yè)單位與城鎮(zhèn)企業(yè)在養(yǎng)老金制度上的并軌。改革后事業(yè)單位“中人”（《決定》實施前參加工作、實施后退休人員）養(yǎng)老金由基本養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金（過渡期為《決定》實施后的10年內(nèi)）和職業(yè)年金組成；“新人”（《決定》實施后參加工作人員）養(yǎng)老金由基本養(yǎng)老金和職業(yè)年金組成�；攫B(yǎng)老金待遇包括社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金，基礎(chǔ)養(yǎng)老金計發(fā)辦法是以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿一年發(fā)給1%。個人賬戶養(yǎng)老金以個人賬戶余額除以計發(fā)月數(shù)計算，計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡和利息等因素確定。一般來說，退休年齡越早，計發(fā)月數(shù)越多，收入水平越低；退休年齡越長，計發(fā)月數(shù)越少，收入水平越高。過渡性養(yǎng)老金根據(jù)社會平均工資、工作年限、視同繳費年限等因素確定，過渡性養(yǎng)老金可以有效保障“中人”在此次改革中待遇水平。職業(yè)年金是基本養(yǎng)老金的重要補充，是通過個人在職時單位和個人繳納形成，按事業(yè)單位現(xiàn)行管理辦法規(guī)定，工作人員在達(dá)到國家規(guī)定的退休條件并依法辦理退休手續(xù)后，本人可以一次性用于購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，也可選擇按照本人退休時對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)計發(fā)職業(yè)年金月待遇標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)完為止。按現(xiàn)行事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度設(shè)計，據(jù)測算：21-28歲“中人”退休后養(yǎng)老金替代率在70%以上，29-39歲職工養(yǎng)老金替代率在60%以上，40-51歲職工養(yǎng)老金替代率在50%以上，52-59歲職工替代率在40%以上；25歲之前進(jìn)入事業(yè)單位工作的“新人”退休后養(yǎng)老金替代率在70%以上，25-30歲進(jìn)入事業(yè)單位養(yǎng)老金替代率在60%以上，31-35歲進(jìn)入事業(yè)單位養(yǎng)老金替代率在50%以上。
三、對策建議
由于改革前后養(yǎng)老金計發(fā)辦法的調(diào)整，導(dǎo)致改革后養(yǎng)老金替代率可能會低于改革前水平，按中央在進(jìn)一步推動事業(yè)*位改革時明確提出“不降低待遇”的要求，提出如下對策建議。
�。ㄒ唬┻m當(dāng)延長職工退休年齡
延長退休年齡是一個敏感的.話題，但我們必須正視這個問題。退休年齡是個人賬戶退休金水平的一個重要影響因素。按現(xiàn)行的退休政策，退休年齡的界定按性別有所區(qū)分，在事業(yè)單位里男職工60周歲退休，女性干部55周歲退休，女性工人50周歲退休。從國際上看是偏低的，美國、加拿大、墨西哥、瑞典等國的退休標(biāo)準(zhǔn)是男女均為65歲;丹麥男67歲，女為62歲;挪威男女均為67歲。事業(yè)單位是知識分子聚集之地，過低的退休年齡一方面造成人才資源的浪費，另一方面也在客觀上降低職工退休后的養(yǎng)老保險待遇水平。按漸進(jìn)方式適當(dāng)延長退休年齡，不僅可以減輕養(yǎng)老負(fù)擔(dān)和減少激增的養(yǎng)老金，還是增加養(yǎng)老金賬戶的積累，提高養(yǎng)老保險替代率水平的有效選擇。隨著退休年齡的提高，基礎(chǔ)養(yǎng)老金隨著繳費年限延長而增加，個人賬戶累積額以及職業(yè)年金累積額增加的同時計發(fā)月數(shù)減少，從而個人賬戶養(yǎng)老金及職業(yè)年金養(yǎng)老金增加。
�。ǘ┟鞔_改革后養(yǎng)老金調(diào)整機制
在現(xiàn)有養(yǎng)老保險體制下，退休者的待遇增速總是低于勞動者。如果工資持續(xù)高速增長，退休者的收益相對是下降的，此時就需要政府注意代際之間的調(diào)節(jié)與轉(zhuǎn)移，保證退休人員共享發(fā)展成果�！渡鐣ｋU法》中規(guī)定：“國家建立基本養(yǎng)老金正常調(diào)整機制。根據(jù)職工平均工資增長、物價上漲情況，適時提高基本養(yǎng)老保險待遇水平”，職業(yè)年金辦法的第四條也規(guī)定：“根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展?fàn)顩r，國家適時調(diào)整單位和個人職業(yè)年金繳費的比例”。但是并沒有相應(yīng)政策明確規(guī)定調(diào)整機制，養(yǎng)老金的調(diào)整仍然是不確定的。為了使退休人員的實際生活水平，不因物價上漲而下降并能夠共享經(jīng)濟發(fā)展成果，養(yǎng)老金是應(yīng)該逐漸合理上漲的。為此，應(yīng)該按照中央要求，建立正常的養(yǎng)老金調(diào)整機制，根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r、社�；鸬某惺苣芰Α⒃趰徛毠すべY水平的增長幅度、物價的變動等因素綜合研究確定養(yǎng)老金水平調(diào)整幅度。
�。ㄈ┖侠泶_定的養(yǎng)老保險繳費基數(shù)和比例
養(yǎng)老金繳費來自單位繳費和個人繳費兩個主要渠道，其中單位繳費進(jìn)入社會統(tǒng)籌賬戶，個人繳費全部進(jìn)入個人賬戶。目前基本養(yǎng)老保險單位繳費標(biāo)準(zhǔn)是職工工資的20%，個人賬戶繳費標(biāo)準(zhǔn)是其繳費工資的8%。除基本養(yǎng)老金外，還建立了職業(yè)年金，單位按本單位工資總額的8%繳費，個人按本人繳費工資的4%繳費。按照基本養(yǎng)老保險制度設(shè)計，無論是基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金還是職業(yè)年金都與個人繳費工資水平和繳費比例密切相關(guān)。鑒于當(dāng)前養(yǎng)老保險繳費比例偏高的實際，社保政策制定部門要綜合考慮當(dāng)?shù)亟?jīng)濟水平合理確定繳費基數(shù)和繳費比例，建議適當(dāng)提高基本養(yǎng)老金最低繳費基數(shù)水平（當(dāng)前是按所在地社會平均工資60％確定）、降低養(yǎng)老金繳費比例，提高職業(yè)年金繳納比例。這不僅可以減輕財政支出壓力，還可以降低事業(yè)單位負(fù)擔(dān)。當(dāng)降低了基本養(yǎng)老金所承擔(dān)的養(yǎng)老責(zé)任時，逐步調(diào)整職業(yè)年金繳費率，提高職業(yè)年金承擔(dān)的養(yǎng)老責(zé)任，優(yōu)化事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度結(jié)構(gòu)。
�。ㄋ模┙⑹袌龌穆殬I(yè)年金
在基金積累制的條件下，基金的收益率對退休金水平起重要的作用。按制度的設(shè)計，職業(yè)年金為積累制度，“只有當(dāng)賬戶資金的收益率達(dá)到工資增長率時，才能滿足政策預(yù)期的保障水平”。一般來說，職業(yè)年金從繳存到支取，時間跨度可能長達(dá)幾十年，對于事業(yè)單位職業(yè)年金制度來說，長期積累起來的資金數(shù)量無疑是數(shù)額較大的。國家已明確提出職業(yè)年金要實行市場化投資運營，在保證職業(yè)年金的安全性、收益性和流動性基礎(chǔ)上，要將職業(yè)年金進(jìn)行市場化運作，通過多元化投資來實現(xiàn)基金的保值增值。職業(yè)年金是對基本養(yǎng)老金的重要補充，是事業(yè)單位退休職工的第二份收入，職業(yè)年金將成為事業(yè)單位退休人員退休后重要的收入來源，保障職工退休后的生活水平不致降低。從某個角度講，此次事業(yè)單位養(yǎng)老金水平能否達(dá)到理想的設(shè)計水平、事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革能否順利推進(jìn)，職業(yè)年金將發(fā)揮關(guān)鍵性的作用。
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保險制度論文8
一、引言
城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度是我國社會保障體系的一個重要組成部分，它的實施不僅是社會保障制度公平性原則的具體體現(xiàn)，更是我國社會保障體系完善和進(jìn)步以及我國構(gòu)建和諧社會重要戰(zhàn)略目標(biāo)的具體要求。和新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度一樣，中央政府免費提供基礎(chǔ)養(yǎng)老金，地方政府對繳費參保居民進(jìn)行財政補貼，然而利益驅(qū)導(dǎo)的制度機制能否激發(fā)城鎮(zhèn)居民參保的熱情，直接關(guān)系到城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度的試點效果和推廣意義。
二、相關(guān)研究綜述
目前國外經(jīng)濟學(xué)家對有居民參保的研究主要表現(xiàn)在兩個方面：1、考察自身的條件對居民參保的影響；2、考察制度對居民參保的影響。
三、調(diào)研基本情況
（一）研究對象
本研究數(shù)據(jù)來自20xx年7月對“張家界市城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險參保意愿”的問卷抽樣調(diào)查。在抽樣方法上采用選點隨機抽樣，資料收集采用入戶問卷訪談方式。在調(diào)查中共放問卷400份，獲取有效問卷339份，有效回收率87.45%。
（二）變量的測量
本文選擇城鎮(zhèn)居民是否參保作為因變量�；谝延械难芯课覀冞x擇性別、年齡、婚姻狀況、健康自評、心理自評、經(jīng)濟狀況、兒女孝順程度、老年活動狀況、社會關(guān)系作為考察影響居民參保的自變量。
四、湘西地區(qū)城鎮(zhèn)居民參�，F(xiàn)狀及影響因素分析
�。ㄒ唬┚用駞⒈，F(xiàn)狀分析
在本次調(diào)查的339名居民中，參加了城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的有227人，占67.4%；沒有參保的有112人，占32.6%。由此可見，仍有三分之一的.人員沒有參保。
�。ǘ┯绊懤夏耆诵腋８幸蛩胤治�
將性別、年齡、經(jīng)濟狀況、健康狀況、政策了解和政策信任情況等自變量分別與居民是否參保進(jìn)行交互分析，并進(jìn)行卡方檢驗，得到以下結(jié)果。
1、性別和年齡
從研究中我們可以發(fā)現(xiàn)，男性的參保比例比女性要高，并且高出了近16個百分點；從年齡方面來看，隨著年齡的增大，居民的參保意愿也隨之增高。
2、經(jīng)濟狀況
隨著個人月收入的提高，居民參保的比例也越大，其中月收入在3000元以上居民參保的比例分別比月收入為20xx-3000、1001-20xx和1000元以下居民的參保率高出3.8、25.9和26.9個百分點。
3、健康狀況
身體健康好的居民其參保率（72.1%）比身體健康差的居民參保率（47.7%）要高，身體差的居民認(rèn)為醫(yī)療保險比養(yǎng)老保險更重要些。4、政策了解情況從分析結(jié)果我們可知，對政策了解的居民其參保意愿更強（82.1%），不了解這項政策的居民其參保率僅為36.9%，因此加強政策的宣傳是提高居民參保的一項重要工作。
（三）居民參保影響因素的二元logistic回歸分析
為了進(jìn)一步檢性別和年齡、經(jīng)濟狀況、健康狀況、政策了解情況、制度信任情況等因素對居民參保的影響是否具有統(tǒng)計顯著性以及具體的影響程度。筆者引入二元logistic回歸分析，并采用Forwardconditional(LikelihoodRatio)的方法。
1、經(jīng)濟狀況對回歸模型貢獻(xiàn)了25.5%的解釋力。這說明經(jīng)濟狀況是影響參保的最重要因素。經(jīng)濟狀況往往影響居民的消費行為，從而直接影響居民是否參保的意愿。
2、政策了解情況對回歸模型貢獻(xiàn)了10.2%的解釋力。居民是否了解這項政策，是否了解這項制度所帶來的好處直接影響著居民的參保行為。
3、制度信任對回歸模型貢獻(xiàn)了3.6%的解釋力。在調(diào)查訪問的過程中，筆者發(fā)現(xiàn)由于大部分居民對這項制度的實際效果還存在比較大的疑慮，他們擔(dān)心即使參加了這項保險制度，這項制度帶來的實際效果還有待時間的檢驗，畢竟領(lǐng)老保險金是要達(dá)到退休年齡后才能領(lǐng)取的。
五、有效提升居民參保的意見和建議
第一，各級政府應(yīng)該努力推進(jìn)各地的社會保障制度建設(shè)，積極穩(wěn)妥、循序漸進(jìn)地推進(jìn)社會保障制度沿著公平、普惠、可持續(xù)的方向發(fā)展，在解除人民生活后果之憂的同時，不斷提高人民的生活質(zhì)量并增進(jìn)人民的幸福感，切實維護(hù)個人的自由、平等與尊嚴(yán)，繼續(xù)擴大養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險的覆蓋面，有效提高支付比例，居民獲得更多的優(yōu)惠和幫助。第二，以居家養(yǎng)老為主要模式的家庭式養(yǎng)老仍然是目前我省農(nóng)村老年人的主要養(yǎng)老方式，因此，逐步建立起以居家為基礎(chǔ)、社區(qū)為依托、機構(gòu)為支撐，與人口老齡化進(jìn)程相適應(yīng)、與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相協(xié)調(diào)的社會養(yǎng)老服務(wù)體系勢在必行；同時，適當(dāng)加強子女在經(jīng)濟上給予老年人的幫助和在精神上給予的慰籍，大力發(fā)揚和繼承我國傳統(tǒng)“孝文化”。
保險制度論文9
摘要:隨著經(jīng)濟全球化的迅速發(fā)展和我國金融市場的不斷開放,建立存款保險制度已成為我國金融市場亟待解決的問題。文中回顧了存款保險制度的歷史發(fā)展,論述了這一制度在我國建立的必要性。
關(guān)鍵詞:金融業(yè);存款;保險;必要性
隨著經(jīng)濟全球化迅速發(fā)展,我國金融市場也不斷開放。在這種背景下,我國長期實行的隱性存款保險制度越來越顯示出局限性。如何保護(hù)存款人利益,維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定,盡快建立符合市場化改革要求的存款保險制度已是我國金融業(yè)亟待解決的問題。
所謂存款保險制度是指旨在保護(hù)存款人利益,維護(hù)金融體系穩(wěn)定的一種制度安排,它要求接受存款的金融機構(gòu)為其吸收的存款向存款保險機構(gòu)投保,當(dāng)投保機構(gòu)發(fā)生危機無力支付存款時,由存款保險機構(gòu)向其提供財務(wù)援助或直接對存款者給予償付。
一、存款保險制度的歷史發(fā)展
存款保險制度最初起源于美國。1929年,美國遭遇空前嚴(yán)重的經(jīng)濟危機,引發(fā)了銀行連鎖倒閉的風(fēng)潮,眾多存戶損失慘重。為保護(hù)銀行和存款人的.利益,恢復(fù)公眾對銀行體系的信心,美國國會于1933年通過《格拉斯—斯蒂格爾法》,并成立了聯(lián)邦存款保險公司。
二、存款保險制度的作用
存款保險制度的積極作用主要是防范銀行擠兌風(fēng)險,保護(hù)存款人的合法利益,維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定,提高金融監(jiān)管水平。存款保險制度的理論基礎(chǔ)是這種制度有助于避免“囚徒困境”問題導(dǎo)致的銀行擠兌風(fēng)潮。同時,存款保險制度還能有效地防止單個銀行倒閉的局部風(fēng)險演化為銀行體系風(fēng)險。但是,存款保險制度又是一把雙刃劍,其弊端主要是會導(dǎo)致道德風(fēng)險和逆向選擇問題,其結(jié)果可能是更多的銀行破產(chǎn)和更頻繁的系統(tǒng)性危機。
三、我國建立存款保險制度的必要性
1、作為高風(fēng)險的銀行需要存款保險制度。銀行是一種高風(fēng)險的特殊企業(yè)。其具有高杠率,其負(fù)債率普遍高于90%。同時其資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不匹配,“借短貸長”是銀行資金配置的特點。高風(fēng)險企業(yè)的銀行業(yè)要求建立存款保險法律制度。我國四大國有商業(yè)銀行的資本金嚴(yán)重不足,遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的8%的最低資本充足率。一旦銀行發(fā)生危機甚至出現(xiàn)破產(chǎn)清理,這會直接有損存款人的利益。如果商業(yè)銀行參加了存款保險制度,在出現(xiàn)問題時社會公眾利益由存款保險公司來保護(hù)。這樣不但合理的保護(hù)了存款人的利益。而且避免銀行擠兌的發(fā)生,進(jìn)而穩(wěn)定了金融市場。
2、居民巨額儲蓄需要存款保險制度。20xx年底全部金融機構(gòu)本外幣存款余額348065億元,其中城鄉(xiāng)居民儲蓄存款就有166617億元,因此建立存款保險制度,就是保護(hù)存款人的利益,特別是中小儲戶的利益。
3、現(xiàn)行隱性存款保護(hù)的弊端需要建立存款保險制度。雖然我國沒有建立顯性的存款保險制度,但政府一直對存款安全履行暗含的擔(dān)保責(zé)任,實際上是實行了隱性的存款保險制度。無論是向國有商業(yè)銀行注資,還是向被關(guān)閉金融機構(gòu)提供再貨款,都可以看作是政府為廣大存款人提供了一種暗含的“存款保險服務(wù)”。這種現(xiàn)行的隱性存款保險制度雖然在較長時間內(nèi)保護(hù)了存款者利益,但是隨著我國金融創(chuàng)新的進(jìn)一步深化,我國長期實行的隱性存款保險制度顯示固有的局限性。
(1)這種隱性存款保護(hù)帶來更大的道德風(fēng)險。因為存款者相信銀行虧損后,國家會作為其強大的后盾。因而導(dǎo)致存款者在選擇開戶銀行時不關(guān)注開戶銀行的風(fēng)險狀況,存款時很少考慮銀行的經(jīng)營風(fēng)險等問題。這無形中削弱了對存款銀行的監(jiān)管作用,助長了其高風(fēng)險經(jīng)營的行為。
(2)它不利于銀行市場的公平競爭。一直以來,我國四大國有商業(yè)銀行有國家信用作保障,存款者不用擔(dān)心銀行倒閉會給自己帶來損失,但這會加大了其他銀行的籌資成本。因此中小商業(yè)銀行受到其壟斷地位的限制,這不利于中小商業(yè)銀行與四大國有銀行競爭的公平性。同時在未來的銀行業(yè)市場競爭中,中小銀行還要受到外資銀行的沖擊,其生存條件更加困難。因此建立存款保險制度會淡化四大國有銀行的特殊優(yōu)勢,有利于營造相對公平的競爭環(huán)境。
4、我國建立存款保險制度時機已成熟。
(1)我國經(jīng)濟高速發(fā)展,銀行的經(jīng)營狀況好轉(zhuǎn),為存款保險制度提供了良好的經(jīng)濟環(huán)境。世界上有許多國家是在經(jīng)濟發(fā)展下滑、銀行危機爆發(fā)以后再建立存款保險制度,不僅成本高、風(fēng)險大,還會進(jìn)一步加重銀行負(fù)擔(dān),甚至導(dǎo)致存款保險制度剛剛建立就要面臨危機。在經(jīng)濟處于景氣的時候建立存款保險制度,不僅可以降低成本,減少風(fēng)險,還可以起到預(yù)防危機的積極作用。
(2)嚴(yán)格的銀監(jiān)會是建立存款保險制度的必要條件。銀監(jiān)會成立以來,我國銀行業(yè)監(jiān)管水平有了很大的提高,為存款保險制度建立奠定了良好的基礎(chǔ)。
(3)近年來,國有商業(yè)銀行相繼實施了注資、不良資產(chǎn)剝離、上市等改革措施,整體經(jīng)營水平有了很大的提高。國有銀行不良資產(chǎn)政策性大規(guī)模集中處置工作已接近尾聲,金融機構(gòu)市場退出機制也在建立之中。
存款保險制度在國際上雖然是一項比較成熟的制度,但對于我國而言仍是一個新事物。該制度本身在發(fā)揮著重要作用的同時又存在著某些弊端。因此,我國要建立存款保險制度必須根據(jù)實際國情,同時借鑒其他國家該制度推行的情況來分析建立存款保險制度應(yīng)該注意的問題。建立我國存款保險制度,我們拭目以待。
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保險制度論文10
美國洪水保險制度則是以政府為主導(dǎo)不以盈利為目的的運作模式。聯(lián)邦政府依法成立專門的洪水保險管理機構(gòu)———聯(lián)邦保險管理局，統(tǒng)一管理和實施洪水保險計劃，并且通過實行一系列的優(yōu)惠政策，如保費補貼、稅收減免等，推動其發(fā)展。美國聯(lián)邦保險管理局在協(xié)調(diào)各有關(guān)方面的關(guān)系，保證國家洪水保險制度的有效運行方面發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。當(dāng)國家洪水保險基金不足時，可以要求國家財政撥款。美國聯(lián)邦政府是洪水風(fēng)險的承擔(dān)者，商業(yè)保險公司只負(fù)責(zé)保單的銷售和在洪災(zāi)發(fā)生時提供有關(guān)賠償手續(xù)和支付賠款的服務(wù)，并根據(jù)保單的數(shù)量收取一定的傭金，相當(dāng)于政府的銷售代理。英美兩國同屬于市場經(jīng)濟高度發(fā)達(dá)的國家，但他們建立的洪水保險制度卻采取了截然不同的運作模式，其背后有著深刻的歷史、文化、政治、經(jīng)濟的原因。
市場化的洪水保險運作模式在英國得以成功，有賴于英國十分發(fā)達(dá)的保險市場、再保險市場以及國民自覺的保險意識。英國是世界經(jīng)濟強國之一，國民的保險費負(fù)擔(dān)能力較強，加上英國洪水災(zāi)害本來就不很嚴(yán)重，這樣洪水風(fēng)險就具有了商業(yè)可保性。英國是市場經(jīng)濟高度發(fā)達(dá)的國家，其經(jīng)濟體制本身就具有很少人為干預(yù)的自然構(gòu)造的特征。即使有人為干預(yù)，也是屬于最低的法律規(guī)范和引導(dǎo)。英國的傳統(tǒng)文化講究誠實、忠誠、講信用，這些構(gòu)成了社會生活、經(jīng)濟運行的基礎(chǔ)。英國人嚴(yán)謹(jǐn)、信守承諾、高度自律作風(fēng)使得金融監(jiān)管通過“君子協(xié)議”、道義勸說就可以實現(xiàn)。英國的保險業(yè)歷史悠久，其承保力量雄厚,承保經(jīng)驗豐富,保險專業(yè)技術(shù)和管理手段先進(jìn),同時又有著發(fā)達(dá)的再保險市場。英國人從傳統(tǒng)上就認(rèn)為市場體制是有效的,那么洪水風(fēng)險完全可以通過市場機制來解決。另外，有序的保險市場競爭,也為市場化的洪水保險運作機制在英國成功運行提供了必要的保證。
將標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)財產(chǎn)險保單中除外不保的洪水風(fēng)險列入標(biāo)準(zhǔn)保單的承保范圍，這一在其他國家行不通的做法，在英國卻行得通的另一原因是英國政府投資建立了完善的工程性防災(zāi)減損體系，將洪水風(fēng)險降低到商業(yè)保險公司可以承保的程度。可見，完善的工程性防災(zāi)減損體系是英國洪水保險有效運行的前提。英國保險業(yè)認(rèn)為,在標(biāo)準(zhǔn)保單中承保洪水風(fēng)險,有助于在更為廣泛的保險集合中分散風(fēng)險,從而可以將保險成本保持在盡可能低的水平上,加上保險市場競爭比較充分有序，洪水保險價格可以維持在投保人能夠接受的水平，因此商業(yè)保險公司愿意提供洪水保險〔1〕。美國也是市場機制、保險和再保險體系十分發(fā)達(dá)的國家,是世界經(jīng)濟強國，國民對保險費有足夠的負(fù)擔(dān)能力，又為什么會選擇由國家來承擔(dān)風(fēng)險呢?在早期的實踐中，美國洪水保險一度由私營保險公司提供。經(jīng)歷幾次洪災(zāi)后，商業(yè)保險公司遭遇了償付能力危機，紛紛破產(chǎn)倒閉，退出洪水保險市場。在商業(yè)保險市場出現(xiàn)失靈時，就需要政府通過組織利用全社會的資源，填補市場空缺。洪水等巨災(zāi)損失的高度相關(guān)性以及潛在的逆選擇和道德風(fēng)險，使得洪水通常被視作私人不可保的風(fēng)險〔2〕，必須有政府作為風(fēng)險承擔(dān)主體參與其中。所以聯(lián)邦政府決定介入,并通過《1968年全國洪水保險法》制定了《國家洪水保險計劃》（NationalFloodInsuranceProgram，簡稱NFIP），建立了國家洪水保險基金。美國的這種以政府承擔(dān)風(fēng)險為特征之一的洪水保險體制與凱恩斯主義在美國的一度盛行及美國的政治體制不無關(guān)系〔3〕。
自愿投保與強制實施
洪水保險存在嚴(yán)重的逆向選擇問題———即處于洪泛區(qū)的居民投保的積極性很高，而受洪水風(fēng)險威脅較小地區(qū)的居民則不愿意投保。嚴(yán)重的逆向選擇會導(dǎo)致洪水風(fēng)險因無法滿足大數(shù)法則原理而成為事實上“不可保”，這就需要通過相應(yīng)制度安排來有效地克服逆向選擇。美國通過立法將洪水保險作為強制保險來推行，英國則將洪水風(fēng)險綁定在基本財產(chǎn)險保單上，兩種不同的做法都達(dá)成了克服逆向選擇的目標(biāo)。英國從實施洪水保險制度伊始就采取自愿投保的原則。居民家庭和小企業(yè)主在保險市場上自愿選擇商業(yè)保險公司投保，保險公司只對投保的洪水保險的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償責(zé)任。通過將洪水風(fēng)險綁定在基本財產(chǎn)險保單上的做法，保證了洪水風(fēng)險可以在較大范圍內(nèi)進(jìn)行分散。美國洪水保險制度采取了強制實施的方式。聯(lián)邦政府部門除了負(fù)責(zé)NFIP的管理,還負(fù)責(zé)制定并實施相關(guān)法規(guī)、條例,促進(jìn)洪水保險的購買。對居住在洪泛區(qū)的居民家庭實行特殊的強制保險，有利于提高洪水保險的投保率。此外,美國還通過洪水風(fēng)險圖的繪制,讓人們了解各個地區(qū)洪水發(fā)生的頻率及嚴(yán)重程度，加強預(yù)警,采取有效措施應(yīng)對洪水風(fēng)險。美國洪水保險計劃不是一開始就強制實施的，而是經(jīng)歷了由自愿投保到強制投保的發(fā)展過程。1968年美國國會頒布了《全國洪水保險法》，標(biāo)志著有政府參與的國家洪水保險制度正式建立起來。但根據(jù)1968年的美國洪水保險法的規(guī)定，參加洪水保險計劃是自愿的。當(dāng)時的投保率并不高，即使是在洪泛區(qū)，多數(shù)居民家庭也未能參保。為了加強國家洪水保險計劃的推進(jìn)力度，美國于1973年12月通過了《洪水災(zāi)害防御法》，規(guī)定財產(chǎn)所有者所在社區(qū)只有參加了國家洪水保險計劃，和申請資助者已購買了洪水保險，方可獲得政府對洪水所致的財產(chǎn)損失的資助。否則，對因洪水造成的財產(chǎn)損失聯(lián)邦政府既不提供災(zāi)害救濟、所得稅減免，也不提供貸款支持。由于強制性保險計劃實施之初遭到激烈的反對，國會不得不于1977年又通過了《洪水保險計劃修正案》，取消了“禁止聯(lián)邦保險信貸機構(gòu)向位于洪水風(fēng)險區(qū)內(nèi)未參加洪水保險計劃的社區(qū)的財產(chǎn)所有者提供貸款”的規(guī)定，但未參加洪水保險計劃的社區(qū)或沒有購買洪水保險的居民家庭和小企業(yè)主仍將無權(quán)享受聯(lián)邦的災(zāi)害救濟和所得稅減免。此后洪水保險的參保率不斷提高。至1985年，國家洪水保險計劃已經(jīng)實現(xiàn)了保費收入與賠款支出基本相抵�？梢�，通過立法強制實施對于提高洪水保險的參保率，從而使洪水風(fēng)險得以在更大范圍內(nèi)分散具有決定性作用〔4〕。美國十分重視洪水保險立法，國家洪水保險法隨著時代的變遷幾經(jīng)調(diào)整改革，如1994年《洪水保險改革法》、2004年《洪水保險改革法》、2011年《洪水保險改革法》(草案)，洪水保險立法日趨完善，促進(jìn)了保險產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。
無論是采取完全市場化運作的英國洪水保險機制,還是以政府主導(dǎo)的美國洪水保險機制,都必須以妥善的.風(fēng)險分擔(dān)機制為前提。英國洪水保險制度采用市場化運作機制，商業(yè)保險公司資金來源只限于所收取的保費與投資收益,在承保洪水保險時，必須通過再保險市場將風(fēng)險分散出去。因此，對再保險的依賴性非常強。好在英國的再保險市場與原保險市場同樣的發(fā)達(dá)和成熟，保險公司完全可以通過本國的再保險市場分散巨災(zāi)保險的風(fēng)險。這就是說，在風(fēng)險控制方面，巨災(zāi)風(fēng)險完全由商業(yè)保險公司（包括再保險公司）承擔(dān)，英國政府對洪水保險的再保險也不提供任何支持。英國保險人協(xié)會在《洪水保險供給準(zhǔn)則》中明確指出,如果有再保險退出,就會對洪水保險的供給進(jìn)行調(diào)整。此外，英國市場化的機制保證了保險人與投保人之間雙方都有自由選擇權(quán),所以保險人可以通過個案核保來將逆選擇風(fēng)險控制在可以接受的范圍內(nèi)。同時，政府也通過提供巨災(zāi)風(fēng)險等級評估，投資修建防洪工程等措施，大大減少洪水風(fēng)險發(fā)生，降低了保險公司承保洪水保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險，以此來支持洪水保險業(yè)務(wù)的開展〔5〕。美國洪水保險計劃構(gòu)建了多層次的風(fēng)險分擔(dān)機制，即由聯(lián)邦和地方財政、稅收、政府支持的再保險、特別緊急貸款、巨災(zāi)保險風(fēng)險證券化共同構(gòu)成的。美國《國家洪水保險計劃》（NFIP）最主要的資金來源也是保費收入和投資收益,政府只會在特別情況下視具體情形提供有息貸款或特別撥款,由于政府是風(fēng)險的最后承擔(dān)者,再保險在美國洪水保險制度中只是風(fēng)險分散的一種方式，其重要性相對要弱得多。近些年，美國在巨災(zāi)保險風(fēng)險控制方式上不斷創(chuàng)新———推出巨災(zāi)風(fēng)險證券化，在資本市場上推出了如巨災(zāi)期權(quán)、巨災(zāi)債券、巨災(zāi)期貨、巨災(zāi)互換等保險衍生商品，利用強大的資本市場來分散風(fēng)險。美國還特別注重在投保環(huán)節(jié)控制風(fēng)險。采取的措施主要有：規(guī)定投保后的5～30天為等待期，以防止逆選擇的發(fā)生。實行法定的承保限額制。政府只承擔(dān)限額以內(nèi)的賠償責(zé)任，并扣除500美元的免賠額。實行差別費率。美國洪水保險計劃對不同地區(qū)風(fēng)險程度不同的財產(chǎn)實行有差別的費率，無論是對實際費率還是補貼費率都是一樣。此舉有利于廣泛調(diào)動居民家庭投保洪水保險的熱情。
經(jīng)驗借鑒與啟示
經(jīng)過幾十年的發(fā)展,英美兩國都建立起了運作比較成功的、與其經(jīng)濟發(fā)展、歷史、文化、政治背景相適應(yīng)的洪水保險制度。兩國的洪水保險制度除了在上述幾方面存在差異外，又存在諸多共同的做法。英美兩國洪水保險都對承保范圍加以限制。都是以風(fēng)險承受能力弱的居民和小企業(yè)主為保障對象,洪水保險標(biāo)的都是居民住宅及其家庭財產(chǎn)和小企業(yè)的財產(chǎn)。費率是保險產(chǎn)品的單位價格。保險費率的厘定既要體現(xiàn)公平合理的原則,又要保證保險人有足夠的償付能力，同時又要有利于促進(jìn)防災(zāi)減損和防止逆選擇發(fā)生〔6〕。在保單定價上,兩國的洪水保險都是按照保險標(biāo)的的風(fēng)險狀況厘定費率，根據(jù)不同財產(chǎn)所處地區(qū)風(fēng)險狀況不同，并考慮建筑物的類型、結(jié)構(gòu)與用途等因素，實行有差別的費率。在防災(zāi)防損方面，英美兩國都注重實施工程性的防災(zāi)減損措施。政府機構(gòu)主要致力于健全有效的防災(zāi)減災(zāi)體系，加大防災(zāi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)力度，并向保險公司提供洪災(zāi)風(fēng)險評估、災(zāi)害預(yù)警、氣象研究資料等相關(guān)公共品,而且都會在發(fā)生特大災(zāi)害后為貧困的或承受特大災(zāi)害的社會成員提供必要的、部分的災(zāi)后救濟。英國政府修建了一系列洪水防御設(shè)施，同時鼓勵個人和企業(yè)進(jìn)行事先的風(fēng)險管理規(guī)劃，采取一系列的防災(zāi)減損措施。英國商業(yè)保險公司要求投保人所在地區(qū)必須具有達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的防御洪水的工程，并實施工程性的防災(zāi)減損措施,否則，就拒絕在家庭財產(chǎn)保險和小企業(yè)保單中提供洪水風(fēng)險保障。美國洪水保險計劃通過在災(zāi)害多發(fā)區(qū)實行積極的用地管理、建立必要的防御工程、完善災(zāi)害預(yù)警體系、提高民眾的風(fēng)險意識等措施，達(dá)到減少洪水災(zāi)害造成損失的目的。積極鼓勵個人和社區(qū)的減災(zāi)行為，對實施特定減災(zāi)措施的社區(qū)提供財政援助，還廣泛開展宣傳活動宣傳洪水保險的好處及減災(zāi)措施的必要性。規(guī)定了對實施防災(zāi)防損措施的投保人實行費率優(yōu)惠。并規(guī)定,只有所在的社區(qū)采取并實施洪泛區(qū)管理措施（旨在減輕未來洪水災(zāi)害）,才可以加入國家洪水保險計劃（NFIP）。事實表明,通過促使社區(qū)實施完善的洪泛區(qū)管理,美國每年的洪災(zāi)損失可以降低10億美元；根據(jù)NFIP標(biāo)準(zhǔn)修建的建筑物每年因洪水遭受的損失比不符規(guī)定的建筑要少80%左右；而且洪水保險的賠付使救災(zāi)支出減少了1/3〔7〕。英美兩國的洪水保險制度為其他國家積累了很多成功的經(jīng)驗，但也存在一定的局限性。
當(dāng)2000年英國遭受了50年一遇的洪水災(zāi)害，承保洪水保險的商業(yè)保險公司的賠款總額達(dá)到10億英鎊；及2007年英國中西部發(fā)生了特大洪水，牛津郡等地有6萬住家和企業(yè)房產(chǎn)被毀，保險公司面臨高達(dá)30億英鎊的巨額賠款〔8〕。英國商業(yè)性洪水保險模式的局限性充分暴露出來，面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。美國政府獨立經(jīng)營的洪水保險模式也存在明顯的缺陷。政府作為風(fēng)險承擔(dān)主體承保風(fēng)險全部集中在自己身上，導(dǎo)致承擔(dān)的風(fēng)險過大，從而過度地增加了政府的財政預(yù)算的壓力；洪水保險體系中商業(yè)保險公司只負(fù)責(zé)巨災(zāi)保險業(yè)務(wù)的承保與理賠，而不承擔(dān)任何風(fēng)險責(zé)任，在缺少實質(zhì)性約束的條件下，要使商業(yè)保險公司在承保與理賠中盡職盡責(zé)，自覺地維護(hù)政府的利益，是不現(xiàn)實的。當(dāng)2004年和2005年多個颶風(fēng)襲擊美國，國家洪水保險計劃和其他巨災(zāi)項目都受到不小的沖擊，反映出美國的洪水保險制度在風(fēng)險評估、費率厘定、風(fēng)險分擔(dān)等方面，仍存在不足，有待進(jìn)一步完善。
我國構(gòu)建巨災(zāi)保險制度，既不能選擇市場化的運作模式，也不能選擇政府獨立經(jīng)營的模式。我國保險市場處于初級發(fā)展階段，國民的保險意識和對保費承受能力都處于較低水平。我國政府在巨災(zāi)保險制度構(gòu)建中應(yīng)處于主導(dǎo)地位，并采取市場化運作模式。巨災(zāi)保險屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品范疇，屬于政策性保險。政府發(fā)展巨災(zāi)保險，是向社會提供準(zhǔn)公共產(chǎn)品，有助于被保險人實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移和優(yōu)化配置，可以減輕政府的財政壓力，促進(jìn)災(zāi)后恢復(fù)重建和和諧社會的建設(shè)，提升國家風(fēng)險安全管理水平，維護(hù)國家社會穩(wěn)定，可見巨災(zāi)保險的外在利益十分明顯，是有百益無一害的好事。作為掌握和控制公共資源的政府應(yīng)該有一系列的制度和安排。政府的作用主要體現(xiàn)在法律政策支持、資金支持以及防災(zāi)防損建設(shè)。離開了政府的實質(zhì)性有效推動，巨災(zāi)保險制度的建設(shè)就不可能有實質(zhì)性進(jìn)展。因此我們認(rèn)為，必須明確政府在巨災(zāi)保險制度中的主導(dǎo)地位，國家應(yīng)當(dāng)成立專門的機構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一管理，協(xié)調(diào)和推動我國巨災(zāi)保險制度建設(shè)。在市場運作與政府相結(jié)合的運作模式下，政府的職責(zé)主要是倡導(dǎo)、推動巨災(zāi)保險制度的建立，主要負(fù)責(zé)相關(guān)政策的制定與實施、相關(guān)立法完善、提供資金支持、財政稅收優(yōu)惠政策。此外，政府還要肩負(fù)著對人民群眾進(jìn)行風(fēng)險意識教育和宣傳責(zé)任，還需要通過一定的行政手段推動巨災(zāi)保險的推廣與普及。
從實施方式上看，綜合考慮我們國家的經(jīng)濟發(fā)展水平、文化背景、保險業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，以及自然災(zāi)害的發(fā)展變動趨勢，我國巨災(zāi)保險制度應(yīng)選擇強制的實施方式。由于目前我國實行以政府救濟為主的巨災(zāi)風(fēng)險損失補償機制,使得人們對政府產(chǎn)生依賴心理,民眾參保意識不強,公眾對地震、洪水等巨災(zāi)保險的有效需求不足。同時,由于巨災(zāi)發(fā)生的時間、地點以及災(zāi)害損失程度具有很大的不確定性,廣大群眾對地震等巨災(zāi)風(fēng)險還缺乏認(rèn)識,存在嚴(yán)重的僥幸心理。從地區(qū)來看，目前我國經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)通常具備較強抗災(zāi)能力，因而購買巨災(zāi)保險意愿并不強烈；而自然災(zāi)害相對頻繁的中西部地區(qū)和農(nóng)村地區(qū)，居民對巨災(zāi)保險有著強烈的需求，但受到經(jīng)濟水平的制約，卻不具備經(jīng)濟支付能力。因此,整個社會對巨災(zāi)保險的認(rèn)知程度不高,公民保險意識薄弱，對現(xiàn)有的巨災(zāi)風(fēng)險相關(guān)產(chǎn)品的投保率很低。在這種情況下，我國要推行巨災(zāi)保險，只能采取強制實施的辦法，即政府通過立法將巨災(zāi)保險定位為強制保險。強制性保險有利于提高保險市場的運營效率，通過統(tǒng)一的保險方案、費率標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定承保對象范圍，對符合條件的人群實施強制保險，可以克服由于保險市場存在信息不對稱所產(chǎn)生的逆選擇和道德風(fēng)險；強制保險有利于克服風(fēng)險單位數(shù)量不足的問題，使巨災(zāi)風(fēng)險更加具備大數(shù)法則的基礎(chǔ)。我國建立強制巨災(zāi)保險制度，應(yīng)當(dāng)先從公共設(shè)施開始實施。凡開設(shè)公共場所的，必須投保巨災(zāi)保險。由于公共設(shè)施存在公共利益，并且凡設(shè)立公共場所的如商場、醫(yī)院、學(xué)校等單位，資金都比較充裕，巨災(zāi)保險的高額保費不會對其造成太大壓力，對其實行強制巨災(zāi)保險有利于在短期內(nèi)將巨災(zāi)保險順利推進(jìn)。待公共設(shè)施的巨災(zāi)保險順利開展之后，再行考慮對居民的家庭財產(chǎn)實施強制巨災(zāi)保險。具體實施方式可借鑒國際經(jīng)驗，在居民進(jìn)行房地產(chǎn)交易、房地產(chǎn)按揭時強制其投保。與此同時，政府應(yīng)當(dāng)建立起一套行之有效的激勵、約束機制來鼓勵公眾參與其中。從中國具體情況來看，比較可行的激勵、約束機制包括：對巨災(zāi)保險保費提供適當(dāng)?shù)呢斦a貼；對巨災(zāi)保險保費提供稅前扣除優(yōu)惠；對采取抗災(zāi)防災(zāi)措施的保險標(biāo)的實行費率折扣；將投保巨災(zāi)保險作為申請國家財政信貸支持的條件等。巨災(zāi)保險主要是針對巨額財產(chǎn)損失提供保障，以家庭為單位的強制巨災(zāi)保險可以一定程度上避免逆向選擇發(fā)生，有助于制度的穩(wěn)定運行。最后，對于各類企業(yè)的財產(chǎn)應(yīng)采取強制與自愿相結(jié)合的原則。對那些處于洪水、地震等巨災(zāi)高發(fā)區(qū)的企業(yè)財產(chǎn)實行強制保險，其它地區(qū)則實行自愿投保。綜上所述，從我國實際情況出發(fā)，將巨災(zāi)保險定位為強制保險有利于擴大承保面，保障巨災(zāi)保險以最低的推進(jìn)成本建立起來，也可以避免險種被空置。
巨災(zāi)保險制度中，我國政府除了制度設(shè)計和推動實施以外，主要應(yīng)作為再保險人參與巨災(zāi)保險制度運行。為此，應(yīng)當(dāng)考慮建立專門的國家再保險公司，由國家財政部、商業(yè)保險公司等共同出資，為全國性巨災(zāi)保險項目和經(jīng)批準(zhǔn)的地方巨災(zāi)保險項目提供再保險，使損失在商業(yè)保險公司、巨災(zāi)保險基金、國家再保險公司、中央財政以及地方財政之間進(jìn)行責(zé)任分配，并由國家財政對巨災(zāi)保險的損失提供最后擔(dān)保，形成政府支持的多層次的巨災(zāi)風(fēng)險分擔(dān)機制。
在這一多層次的巨災(zāi)風(fēng)險分擔(dān)機制中，首先由保險人在一定限度內(nèi)承擔(dān)被保險人的損失，然后由再保險人和巨災(zāi)風(fēng)險保障基金為原保險人提供超賠保障，還可以通過國際再保險市場分散風(fēng)險，最后的超額損失由政府承擔(dān)。我國巨災(zāi)保險制度中，政府定位為再保險人的角色，而不是原保險人參與其中，是符合我國的經(jīng)濟社會發(fā)展實際情況的，不失為一種最佳選擇。
20世紀(jì)90年代，美國利用巨災(zāi)風(fēng)險證券化技術(shù)，通過資本市場化解巨災(zāi)風(fēng)險，并取得了良好的效果。于是，一些人建議我國學(xué)習(xí)和借鑒這些先進(jìn)的經(jīng)驗和技術(shù)，將我國的巨災(zāi)風(fēng)險向國際資本市場轉(zhuǎn)移，以期實現(xiàn)風(fēng)險在更廣闊的領(lǐng)域轉(zhuǎn)移和分散。
我們認(rèn)為，我國資本市場的發(fā)展現(xiàn)狀使得通過資本市場分散巨災(zāi)保險風(fēng)險暫時不可行。主要原因在于，中國資本市場雖然初具規(guī)模，但體制機制方面還存在諸多不完善之處，特別是我國債券市場尚欠發(fā)達(dá)，資本市場主體不夠成熟，這些因素都制約著保險業(yè)向資本市場轉(zhuǎn)移巨災(zāi)風(fēng)險。因此，在短期內(nèi)我國尚不具備通過資本市場分散巨災(zāi)風(fēng)險的條件，借助巨災(zāi)證券化來解決保險業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險承保能力不足的問題難以實現(xiàn)。但通過統(tǒng)一安排國際再保險的方式來分散巨災(zāi)風(fēng)險則是完全可行的�？梢哉f，在中國多層次的巨災(zāi)風(fēng)險分擔(dān)機制中，再保險公司、國際再保險公司是不可或缺的參與方。利用國家再保險市場分散巨災(zāi)風(fēng)險是符合我國國情的現(xiàn)實選擇，同時也是完全可行的。
保險制度論文11
相對于國有人型商業(yè)銀行，存款保險制度對中小型商業(yè)銀行的沖擊更為顯著。存款保險制度會為中小商業(yè)銀行帶來哪些機遇與挑戰(zhàn)，中小銀行又應(yīng)怎樣積極應(yīng)對，這些都需要我們進(jìn)行進(jìn)一步探討。
一、建立存款保險制度的必要性
《存款保險條例》實施以前，我國實行的是隱性存款保險制度，山政府信用為商業(yè)銀行提供擔(dān)保，儲戶不會山于商業(yè)銀行倒閉而遭受損失。最初，隱性存款保險制度對維護(hù)金融市場穩(wěn)定起到了重要作用，但隨著我國利率市場化進(jìn)程的加速推進(jìn)，這種制度已嚴(yán)重束縛了我國金融業(yè)的發(fā)展。因此，建立顯性存款保險制度是我國金融改革的必然選擇。
(一)維護(hù)金融環(huán)境穩(wěn)定，減輕政府負(fù)擔(dān)
實行隱性存款制度，各種存款類金融機構(gòu)都山政府信用提供擔(dān)保，一旦多家金融機構(gòu)接連倒閉，則可能存在政府難以清償存款的風(fēng)險。而顯性存款保險制度有助于引導(dǎo)經(jīng)營管理不善的商業(yè)銀行退出市場，達(dá)到降低風(fēng)險、穩(wěn)定金融環(huán)境、減輕政府負(fù)擔(dān)的效果。
(二)保護(hù)存款人利益，增強存款人對銀行的信心
通過向存款機構(gòu)收取保費，設(shè)立存款保險基金，當(dāng)存款機構(gòu)無法支付存款時，存款保險機構(gòu)能夠保障將儲戶的存款損失最小化。這樣，一方而儲戶的存款得到了保護(hù)，另一方而增強了儲戶對銀行的信心，降低了山擠兌和流動性不足導(dǎo)致的銀行破產(chǎn)風(fēng)險。
(三)引導(dǎo)商業(yè)銀行間的公平競爭
國有人型商業(yè)銀行資金實力雄厚，市場占有率高，在國家政策上也受到更多照顧，因而儲戶往往更愿意選擇國有人型商業(yè)銀行，從而使中小銀行在競爭中處于劣勢。實行存款保險制度以后，中小商業(yè)銀行的信用在一定程度上得到了保障，存款者更有可能選擇質(zhì)優(yōu)價廉的中小型銀行，從而促進(jìn)銀行間的公平競爭。
二、我國的存款保險制度
(一)我國的銀行業(yè)資產(chǎn)情況
根據(jù)銀監(jiān)會網(wǎng)站資料顯示，在我國銀行業(yè)金融機構(gòu)中，商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模占比高達(dá)78. 3%，占據(jù)了主要地位。其中，五大國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模占銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)總量的42. 3%，更是占據(jù)了商業(yè)銀行資產(chǎn)總規(guī)模的一半以上，而中小型商業(yè)銀行則處于不利地位。
(二)我國的存款保險制度的主要特征
我國的存款保險制度在費率類型、投保機構(gòu)、保險基金來源、最高償付限額等方而具有顯著特征。在費率類型上，實行基準(zhǔn)費率和風(fēng)險差別費率相結(jié)合的收費方法:投保機構(gòu)上，在中國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)都應(yīng)繳納保費:保險基金來源上，包括保費、在投保機構(gòu)清算中分配的則產(chǎn)、基金運用收益和其他合法收入等方而:在最高賠償限額上，最高限額為人民幣50萬元。
三、存款保險制度對我國中小商業(yè)銀行的利弊影響
存款保險制度一方而有利于防范和化解金融危機，為我國銀行業(yè)的健康發(fā)展提供相對公平、穩(wěn)定的金融環(huán)境，另一方而也對我國中小商業(yè)銀行提出了新的挑戰(zhàn)。
(一)為中小商業(yè)銀行提供了新的發(fā)展機遇
1.為中小型商業(yè)銀行創(chuàng)造了相對公平的競爭環(huán)境
存款保險制度確立以前，人型國有商業(yè)銀行往往被認(rèn)為更能得到山國家信用的擔(dān)保。實行存款保險制度以后，銀行在存款保護(hù)方而處于平等地位，國有商業(yè)銀行的優(yōu)勢在一定程度上遭到削弱，為中小型商業(yè)銀行創(chuàng)造了相對公平的競爭環(huán)境。
2.激勵中小商業(yè)銀行進(jìn)行穩(wěn)健經(jīng)營
我國實行基準(zhǔn)費率和風(fēng)險差別費率相結(jié)合的收費方式，不同資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險管理水平的金融機構(gòu)適用不同的費率。為了降低經(jīng)營成本，提高盈利水平，就會改善其風(fēng)險管理水平，提高其資產(chǎn)的安全性和自身信用。
(二)存款保險制度為中小商業(yè)銀行提出了新的挑戰(zhàn)
1.增加了中小商業(yè)銀行的破產(chǎn)風(fēng)險
首先，存款保險制度的建立，意味著銀行要自己承擔(dān)各種風(fēng)險，一些經(jīng)營管理不善的中小商業(yè)銀行將有可能退出市場，破產(chǎn)可能性。
其次，在存款保險制度下，中小商業(yè)銀行的破產(chǎn)賠付存款保險機構(gòu)提供保障，可能會導(dǎo)致中小商業(yè)銀行的自我約束力下降并引發(fā)道德風(fēng)險。在利率市場化背景下，允許存貸款利率上下浮動，為了增加收益，中小商業(yè)銀行可能會通過提高利率來吸收更多的銀行存款，并從事更高風(fēng)險的業(yè)務(wù)。這種情況下，如果經(jīng)驗管理不善，中小商業(yè)銀行就會而臨破產(chǎn)風(fēng)險。
2.中小商業(yè)銀行的競爭壓力增人
存款保險的最高償付限額為50萬元人民幣。大額存款人出于安全考慮，會更傾向于將限額以上的大額存款存放在信譽更好、安全性更高的人型國有商業(yè)銀行。商業(yè)銀行主要依靠負(fù)債經(jīng)營，而存款是商業(yè)銀行最主要的負(fù)債來源。存款增長受到限制，對于本身經(jīng)營狀況相對較差的中小型商業(yè)銀行而言，無疑是雪上加霜。
3.繳納保費影響中小商業(yè)銀行的盈利水平
我國實行基準(zhǔn)費率和風(fēng)險差別費率相結(jié)合的.收費方式。中小型商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量較差，在風(fēng)險管理水平方而也處于劣勢，適用的保費費率相對較高。繳納保費會造成商業(yè)銀行的經(jīng)營成本增加，壓縮其利潤空間。相對于低保費費率的人型國有商業(yè)銀行來說，中小型商業(yè)銀行的盈利水平會受到較人影響。
四、中小型商業(yè)銀行應(yīng)對存款保險制度的策略
(一)注重客戶需求，提高服務(wù)水平
中小型商業(yè)銀行應(yīng)從自身的市場定位出發(fā)，認(rèn)真分析目標(biāo)客戶的特點，主動了解客戶需求，根據(jù)不同客戶群體的風(fēng)險偏好，提供不同風(fēng)格的服務(wù)和產(chǎn)品組合:加強與客戶關(guān)系的維護(hù)與管理，把客戶的利益放在首位:提升老客戶的服務(wù)等級，用優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)吸引新客戶。
(二)提高風(fēng)險管控水平
中小型商業(yè)銀行要強化風(fēng)險意識，通過建立有效的風(fēng)險管理控制體系，更為精確地對風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測、計量和控制:不斷優(yōu)化資產(chǎn)組合，提高資產(chǎn)質(zhì)量:注重審查和監(jiān)測貸款，積極審核壞賬并處置問題貸款。
(三)重視業(yè)務(wù)創(chuàng)新
為吸引更多優(yōu)質(zhì)客戶和資源，中小型商業(yè)銀行必須重視業(yè)務(wù)創(chuàng)新，根據(jù)客戶需要，開展金融產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新研發(fā)，并推動存款、融資、理則、保險、銀行卡和支付等產(chǎn)品的一體化創(chuàng)新。
保險制度論文12
總體上看，現(xiàn)階段社會醫(yī)療保險制度主要有以下幾個特點與問題。一是醫(yī)療保險制度分設(shè)。根據(jù)參保人的身份、地域以及籌資考量，我國除了部分人群依然施行公費醫(yī)療外，先后主要設(shè)立了三種社會醫(yī)療保險制度，即城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度、新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險制度。這三種制度并駕齊驅(qū)，各有其鮮明的特點。三種制度是根據(jù)不同人群設(shè)計、分割運行，各險種政策不一，缺乏相互銜接，造成參保者無法在區(qū)域及醫(yī)保管理機構(gòu)之間流動的矛盾，其根本原因是公民只能參加一種社會醫(yī)療保險。二是管理體制分治。三種社會醫(yī)療保險制度的管理體制設(shè)計與實際運行，全國大多數(shù)地區(qū)是城鎮(zhèn)職工和城鎮(zhèn)居民的醫(yī)療保險由人力資源和社會保障部門所屬的醫(yī)療保險專管機構(gòu)即醫(yī)保中心具體負(fù)責(zé)基金運營和管理。新型農(nóng)村合作醫(yī)療則由各地衛(wèi)生行政部門的新農(nóng)合經(jīng)辦機構(gòu)即農(nóng)合辦具體負(fù)責(zé)基金運營和管理。各種制度封閉運行，參�；鶖�(shù)受到限制。本著“以收定支、收支平衡，略有結(jié)余”原則，三種制度都在起付線、共付率和封頂線上做文章，結(jié)果造成結(jié)余過度等問題。三是管理經(jīng)辦資源分散。一個是政府的管理經(jīng)辦資源分散在衛(wèi)生和人社部門，盡管屬于政府支付經(jīng)管成本，但從公共經(jīng)濟和公共管理角度看，無疑增加了公共成本，降低了公共資源效率。另一個是政府經(jīng)辦資源與國有（包括民營）保險公司的重疊，從社會角度看，無疑增加了社會成本，同樣降低了效率。四是管理信息“碎片化”。由于我國醫(yī)療資源分布不均的現(xiàn)實困難，加之社會醫(yī)療保險一直停留在較低的統(tǒng)籌層次上，導(dǎo)致了不同統(tǒng)籌地區(qū)的醫(yī)療保險制度呈現(xiàn)“碎片化”的特點。然而，醫(yī)療保險信息的不能共享，限制了醫(yī)療信息的實時互聯(lián)，也在很大程度上固化了我國醫(yī)療保險“碎片化”制度格局，不利于全國性的社會醫(yī)療保險制度的整合，除此之外，信息不能共享問題還往往帶來信息化建設(shè)的重復(fù)投資、數(shù)據(jù)分割、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一等問題，難以發(fā)揮醫(yī)療保險信息系統(tǒng)的整體優(yōu)勢。
改革開放以來，我國的醫(yī)療保險制度改革一直沒有放緩腳步，但關(guān)于改革所取得的成效卻一直以來褒貶不一，不管體制改革成效的評價如何，從根本上解決我國社會醫(yī)療保險存在的問題是保障公民健康權(quán)利的必要途徑，也是社會醫(yī)療保險制度發(fā)展的方向。
一是實現(xiàn)社會醫(yī)療保險的全民覆蓋。社會醫(yī)療保險的全民覆蓋一直是各項醫(yī)療改革的主要目的之一，我國社會醫(yī)療保險的覆蓋面雖然近年來有所擴大，但是距離“全民醫(yī)�！币廊淮嬖诤艽蟛罹�，在城市，游離于社會醫(yī)療保險制度外的主要有兩部分人員，第一部分包括廣大農(nóng)民工和其他進(jìn)城務(wù)工人員，這部分人群未能納入醫(yī)療保險的原因很復(fù)雜，除了收入低，就業(yè)流動性大等原因之外，還有一個很重要的原因就是我國特有的城鄉(xiāng)二元化的社會保障格局由來已久，缺乏流動就業(yè)者在城市享有平等權(quán)利的制度基礎(chǔ)。第二部分則主要是城鎮(zhèn)貧困群體，城市原有的職工醫(yī)療保險在經(jīng)歷了國企第一輪改革之后，部分原國有企業(yè)下崗職工家庭轉(zhuǎn)變?yōu)樾碌某擎?zhèn)低收入群體。相對而言，在農(nóng)村，新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的建立很好的彌補了農(nóng)民醫(yī)療保險方面的制度缺陷，近年來，新農(nóng)合的參保率也不斷提高，保障了農(nóng)民的醫(yī)療需求。目前，我國已經(jīng)建立了面向城鎮(zhèn)就業(yè)者的職工基本醫(yī)療保險和面向城鎮(zhèn)居民的基本醫(yī)療保險，初步建立了覆蓋全民的社會醫(yī)療保險制度，下一步要做的就是不斷擴大其制度覆蓋面，使這種多元化的醫(yī)療保險制度充分的覆蓋全民。
二是整合多元化社會醫(yī)療保險制度。目前，我國的社會醫(yī)療保險制度還處在多元分割的體制之下，以戶籍制度為主要依托，新農(nóng)合、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險以及城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險還處于封閉的環(huán)境內(nèi)，在各自的制度框架下運行。在一些城鎮(zhèn)地區(qū)，有的機關(guān)事業(yè)單位的公費醫(yī)療制度仍然與企業(yè)單位的職工基本醫(yī)療保險分隔運行，保障水平存在較大的差距。在部分地區(qū)，在擴大職工基本醫(yī)療保險覆蓋面的過程中，還出現(xiàn)了通過降低職工醫(yī)療保險水平以向靈活就業(yè)人員群體延伸的現(xiàn)象。在農(nóng)村，農(nóng)民的醫(yī)療保險獨立運行而且水平偏低，也造成了整個社會醫(yī)療保險制度的分塊運行現(xiàn)象。在我國，基本的社會醫(yī)療保障制度還停留在區(qū)縣統(tǒng)籌級別，而且統(tǒng)籌區(qū)縣的范圍一般較小，還沒有實現(xiàn)大區(qū)域的統(tǒng)一統(tǒng)籌。在這樣的`情況下，這種多元分割的制度削弱了制度的強制性和普遍性，不利于風(fēng)險的公平均攤原則，也極大的影響了社會醫(yī)療保險制度的運行效率。
三是建立城鄉(xiāng)一體的全民醫(yī)療保險體系。我國的社會醫(yī)療保險制度改革的起點是現(xiàn)行的多元分割的醫(yī)療保險體系，包括機關(guān)事業(yè)單位的公費醫(yī)療、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險和農(nóng)村新型合作醫(yī)療制度。在統(tǒng)籌層次上，覆蓋對象上和管理體制上都存在很大問題。改革的最終目標(biāo)，是建立起一個統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、覆蓋全民的社會醫(yī)療保險體系，保障國民健康權(quán)利的公平享有。一要建立城鄉(xiāng)一體化的基本醫(yī)療保險制度。社會醫(yī)療保險制度要打破多元化的格局，首先必須以擴大制度的覆蓋面為首要前提。既然我國長期以來，一直保持著城鄉(xiāng)二元化的格局，那么制度的整合也應(yīng)該切合這個前提，先在統(tǒng)籌區(qū)域內(nèi)促進(jìn)城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療制度同農(nóng)村新型合作醫(yī)療制度的并軌，擴大居民醫(yī)療保險的覆蓋面，建立統(tǒng)一城鄉(xiāng)的居民社會醫(yī)療保險制度。在城市，將機關(guān)事業(yè)單位的醫(yī)療保險制度同城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險制度相結(jié)合，形成新的職工基本醫(yī)療保險制度，并擴大保險范圍，將靈活就業(yè)人員以及廣大私營中小企業(yè)職工納入職工基本醫(yī)療保險范疇。二要建立區(qū)域性醫(yī)療保險制度。建立起覆蓋全民的多元化醫(yī)療保障體系是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，我國長久以來呈現(xiàn)的二元結(jié)構(gòu)必須打破，隨著統(tǒng)籌層次的提高和覆蓋面的擴大，在較大區(qū)域內(nèi)實現(xiàn)一元化的醫(yī)療保險制度是一個重要階段。在進(jìn)一步實現(xiàn)省級統(tǒng)籌的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)“大區(qū)醫(yī)療”，即在統(tǒng)籌區(qū)域下，全面整合社會醫(yī)療保險制度，不斷縮小社會醫(yī)療保險水平的區(qū)域差異，為打造全國統(tǒng)一的社會醫(yī)療保險制度創(chuàng)造條件。三要建立全國性的健康保險制度。有研究表明，20xx年，我國65歲以上的老年人口，占總?cè)丝诘谋戎厥?。5%，預(yù)計到20xx年，這一數(shù)值將達(dá)到20%，并在其后相當(dāng)長時間內(nèi)保持在這一水平。在這樣的形勢下，必須強化社會醫(yī)療保險制度的均衡化，保障醫(yī)療保險制度在老齡化背景下的公平性。因此在實現(xiàn)了社會醫(yī)療保險的區(qū)域統(tǒng)籌之后，下一步的目標(biāo)是在全國范圍內(nèi)建立起統(tǒng)一的社會醫(yī)療保險制度，保障公民健康權(quán)利的公平享有，最終建立起一個普惠全民的全國性社會醫(yī)療保險體系。
完善社會醫(yī)療保險的運行狀況，必須從加大財政支持力度，合理規(guī)劃醫(yī)療資源，加強監(jiān)管措施入手，同時輔以必要的信息化建設(shè)，從而保障社會醫(yī)療保險體系的順利運行。
一要增加公共衛(wèi)生領(lǐng)域的投入�，F(xiàn)代化的社會醫(yī)療保險制度的一個突出特點，就是政府、雇主和雇員分?jǐn)偟某鲑Y方式，這樣的模式保障了社會醫(yī)療保險基金的可靠來源，也使得政府的財政負(fù)擔(dān)得以減輕，權(quán)責(zé)更加明確，在我國的公共衛(wèi)生領(lǐng)域，由于醫(yī)療設(shè)施落后，醫(yī)療保障水平較低，財政仍然是醫(yī)療保險事業(yè)發(fā)展的必要資金保障。首先要加大基層醫(yī)療設(shè)施建設(shè)投入，一個就是要實現(xiàn)籌資渠道的多樣化。
二要提高醫(yī)療資源配置的公平性。醫(yī)療資源的分配是政府的財政分配職能在醫(yī)療領(lǐng)域的重要體現(xiàn)，在醫(yī)療資源的優(yōu)化配置層面，資源分配不均的問題一直較為嚴(yán)重，而且其解決必須依靠政府的資源配置職能的有效履行。所以要加強醫(yī)療資源的科學(xué)規(guī)劃，改善農(nóng)村醫(yī)療資源配置，發(fā)展社區(qū)醫(yī)療。
三要加強社會保險基金運營與管理。對于社會保險基金的管理，目前我國尚未建立起健全的管理機制，有關(guān)社會保險基金的籌資、支付與投資運營的監(jiān)督方式還不完善，相關(guān)法律制度還沒有出臺，給部分地區(qū)擠占、挪用社會保險基金帶來了便利，鑒于此，應(yīng)鼓勵建立社會保險基金多個部門相互監(jiān)督的機制，通過不同部門之間的相互制衡，增加社會保險基金的安全性。同時，國家應(yīng)盡快起草有關(guān)社會保險基金監(jiān)督管理的法律，為社會保險基金的運營與管理創(chuàng)建良好的環(huán)境，對社會保險基金的籌集、管理、運營與給付做出硬性規(guī)定，通過國家力量強制實施，使社會保險基金的運營與管理有法可依。
四要推動社會醫(yī)療保險信息化建設(shè)。隨著醫(yī)療改革的不斷深入和信息技術(shù)的飛速發(fā)展，信息化已經(jīng)成為社會醫(yī)療保險發(fā)展的必要趨勢，醫(yī)療保險行業(yè)的信息化建設(shè)也成為醫(yī)療保障制度改革的重點。然而，我國的社會醫(yī)療保險信息化還僅僅處于起步階段，與西方發(fā)達(dá)國家相比，信息化程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠�；谖覈膶嶋H情況，社會醫(yī)療保險的信息化建設(shè)和發(fā)展必須有政府的介入，而且在規(guī)劃投入與運行監(jiān)管等方面也必須由政府發(fā)揮其應(yīng)有的主導(dǎo)作用。
五要完善社會保險立法。無論是社會保險覆蓋率的提高，還是社會保險基金的投資管理的完善都離不開相應(yīng)的法律制度。建國以來，雖然我國出臺了諸如《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》、《社會保險費征集暫行規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定，但由于這些規(guī)定缺少國家強制力保證實施，因此各地實施效果良莠不齊。目前，關(guān)于建立專門的社會保險法和各個單項法律的呼聲越來越高。我國應(yīng)盡快建立起社會保險專門的法律制度，加快社會保險法制化進(jìn)程，規(guī)范社會保險實行過程政府、企業(yè)、個人的權(quán)利與義務(wù)，為社會保險制度區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展?fàn)I造良好的法律環(huán)境，確保社會保險制度的公平性，通過嚴(yán)格的立法與執(zhí)法，保證社會保障基金的合理運營，�？顚Ｓ茫粎f(xié)調(diào)處理社會保險相關(guān)主體的利益分配，不斷完善我國社會保險制度的運行機制。
保險制度論文13
在瑞典幾近完備的社會保障制度體系中，其醫(yī)療保險制度格外引人注目。瑞典醫(yī)療保險制度具有全民性、高福利、全方位保障等特點，而其高效高質(zhì)的保障在很大程度上是得益于具有一套完整、科學(xué)、合理的醫(yī)療保險資金的籌集模式，基金的足額按時征繳，并對基金進(jìn)行市場化運作，以保證醫(yī)療保障基金的保值增值，不僅很好地緩解了瑞典醫(yī)療保障費用的過快增長，而且達(dá)到了全民享有高質(zhì)量的保障目標(biāo)。
一、瑞典醫(yī)療保險基金籌集的基礎(chǔ)、理念及其模式
(一)瑞典醫(yī)療保險制度籌資模式建立的基礎(chǔ)
眾所周知，瑞典是個高收入、高福利、高稅收的“三高”國家典型，而建立“從搖籃大墳?zāi)埂钡母＠麌�，高收入和高稅收是其�?jīng)濟和基金來源。在瑞典，每個公民一出生就會獲得一個十位數(shù)字的終身稅務(wù)號碼，此號碼用于稅務(wù)申報和一切經(jīng)濟活動，通過這個號碼，稅務(wù)機關(guān)可以掌握納稅人一切經(jīng)濟活動、收入來源和財產(chǎn)狀況。因此，稅務(wù)號碼成為個人和企業(yè)生存的基礎(chǔ)，銀行開戶、社會保險繳納費等日常經(jīng)濟活動均需稅務(wù)號碼，個人和企業(yè)的不良信息也可通過稅務(wù)號碼查知，稅務(wù)機關(guān)和相關(guān)部分通過稅務(wù)號碼了解納稅人的情況，有利于稅源監(jiān)控。正是由于這樣嚴(yán)密高效的稅務(wù)征收系統(tǒng)，使得瑞典各項基金有了堅實的經(jīng)濟基礎(chǔ)，高福利系統(tǒng)的有效運行，也必然得益于此種高效高質(zhì)的稅收征繳所給予的充足基金。
(二)瑞典醫(yī)療保險基金籌集模式建立的理念
在瑞典，人們追求自由、平等，自1928年瑞典社民黨提出“人民家園”理念以來，社會福利普遍享用的原財?shù)玫截瀼�。從政治原因來看，社會民主黨在瑞典八大黨派中占據(jù)執(zhí)政地位，社會民主黨堅持走改良的資本主義，主張社會民主主義，反對自由主義。因此，社會民主黨強調(diào)社會平等、人民普享福利，主張通過高稅收對高收入者進(jìn)行征稅，以縮小貧富差距，緩解社會矛盾;另一方面，社會民主黨也主張以轉(zhuǎn)移支付為手段實現(xiàn)社會再分配，促進(jìn)社會公平。雖然在瑞典實施此種高福利政策的過程中，人們也發(fā)現(xiàn)了在某些情況下促進(jìn)了公平，卻損失了效率，但是，在歷次議會中建議削減福利支出的議案始終得不到半數(shù)通過，可見，瑞典的福利政策早已根植于整個社會發(fā)展過程中。從社會歷史背景來看，瑞典是少數(shù)未經(jīng)歷兩次世界大戰(zhàn)洗禮的國家，因此人們生活在相對和平、和諧、安逸的社會環(huán)境之中。加之瑞典工會發(fā)展歷史悠久，工會在爭取工人福利，促進(jìn)社會公平的過程中發(fā)揮了舉足輕重的作用。
(三)瑞典醫(yī)療保險制度的模式
從醫(yī)療保險基金的籌資模式來劃分主要有四大類:國家衛(wèi)生服務(wù)模式、社會醫(yī)療保險模式、商業(yè)醫(yī)療保險模式和儲蓄型醫(yī)療保險模式，一般說來，采取國家衛(wèi)生服務(wù)模式的主要是北歐一些福利國家，其中瑞典是杰出的代表之一。從下表中的統(tǒng)計我們可以很清晰的看到公共醫(yī)療衛(wèi)生在各國財政中的支出比例。
二、瑞典醫(yī)療保險籌資模式及經(jīng)驗對于中國的啟示
(一)中國醫(yī)療保險制度的籌資模式及基金管理
受二元經(jīng)濟的影響，我國的醫(yī)療保障制度亦存在城鎮(zhèn)分割的現(xiàn)象。在城鎮(zhèn)，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險制度的'決定》，在全國確立了醫(yī)療保險水平的宏觀控制標(biāo)準(zhǔn):即用人單位繳費率控制在工資總額的6%左右，個人繳費工資比例從本人工資的2%開始。用人單位6%左右的繳費水平是依據(jù)1996年全國職工醫(yī)療費用占工資總額的7. 86%為依據(jù)而確定的，扣除不在基本保險范圍開支的企業(yè)離退休人員和生育醫(yī)療、企業(yè)工傷等項目后確定的。醫(yī)療保險基金來自于不同所有制企業(yè)單位、事業(yè)單位及個人的繳費，以及相應(yīng)的財政補貼，醫(yī)療保險基金的收入和影響指標(biāo)可以從下而的關(guān)系式直觀的體現(xiàn)出來:
醫(yī)療保險基金收入二企事業(yè)單位繳費+個人繳費+財政補貼+利息收入+其他收入(含滯納金收入)
而為了保證醫(yī)療保險改革正常運轉(zhuǎn)，國家預(yù)算財會從財政中對醫(yī)療險基金給予補貼�；鸹I集的原財是“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”，影響基金征繳的因素主要有以下幾個方面:
第一，工資水平。工資是醫(yī)療保險統(tǒng)籌費率的征繳基數(shù)，工資水平的高低直接決定了醫(yī)療保障基金的收入總量，是少報瞞報工資總額的行為都將不利于醫(yī)療保險基金的收繳。
第二，參保率。依據(jù)大數(shù)法財，參保單位和人數(shù)越多，醫(yī)療保險基金收入越高，分散風(fēng)險的基金保障越充足。
第三，基金收繳率�；鹗绽U率的高低將直接影響醫(yī)療保險基金的收入與支出。
在農(nóng)村，根據(jù)新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的相關(guān)規(guī)定，受中西部地區(qū)，農(nóng)民個人每年只需繳納10元，政府的財政配套支出補助20元，而到了20xx年的時候，標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)調(diào)到40元每人，而且針對不同地區(qū)的經(jīng)濟水平可以對籌資額度進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。
3、對于中國的啟示
目前的中國醫(yī)療保險制度正是出于改革的關(guān)鍵時期，在此過程中注意在結(jié)合中國國情的基礎(chǔ)上借鑒國外先進(jìn)模式將將起到事半功倍的效果。瑞典醫(yī)療保險制度籌資模式經(jīng)驗對于中國醫(yī)改主要有以下幾點啟示:
(1)中國應(yīng)開征醫(yī)療保險稅
在社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的今大，稅收制度的發(fā)展與管理也在趨近完善的過程中，有開征醫(yī)療保險稅的良好基礎(chǔ)。開征醫(yī)療保險稅，以法律的形式明確國家、企業(yè)和個人的責(zé)任，可以從根本上解決基金征繳困難的困境，以保證醫(yī)療保險基金有穩(wěn)定而充足的資金來源，從而保證醫(yī)療保險制度的合理健康運行。
(2)打破醫(yī)療保險給付城鄉(xiāng)二元分割、雙重標(biāo)準(zhǔn)的僵局
醫(yī)療風(fēng)險是每個個體都必然而對的，在醫(yī)療資源城鄉(xiāng)分布不均的大格局下，醫(yī)療保障給付更加應(yīng)該以保證公平為核心出發(fā)點，兼顧城鄉(xiāng)不同群體的利益。
(3)在責(zé)任分擔(dān)上，更加突出企業(yè)在醫(yī)療保險中的責(zé)任
面臨我國人口基數(shù)大，東西部差異大，城鄉(xiāng)二元分割的具體國情，我國不能照搬瑞典國家衛(wèi)生服務(wù)的模式，應(yīng)首先以社會保險模式為主，更加突出企業(yè)責(zé)任，從制度上引導(dǎo)企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任。另外，個人繼續(xù)以工資總額的3%承擔(dān)醫(yī)療保險稅;另一方面，國家財政也應(yīng)根據(jù)每年具體情況劃撥足額財政預(yù)算用于醫(yī)療保險基金，作為最后責(zé)任人來保證醫(yī)療險制度的有序良好運行。
(4)積極探索在現(xiàn)收現(xiàn)付制的基礎(chǔ)上結(jié)合部分基金積累制的有益籌資模式
目前我國醫(yī)療保險基金籌資是以“以支定收、收支平衡、略有結(jié)余”為原財?shù)�，但是面臨醫(yī)療保險支出費用居高不下的現(xiàn)實，在繼續(xù)現(xiàn)收現(xiàn)付制籌資模式的短期橫向平衡基礎(chǔ)上，探索部分基金積累模式與之相結(jié)合，以求得短期橫向與中長期縱向平衡，以保證基金安全和制度有序健康運行。
保險制度論文14
一、引言
維持金融系統(tǒng)安全與穩(wěn)定的安全網(wǎng)，審慎監(jiān)管是第一道防線，中央銀行的再貸款是第二道防線，存款保險制度是防范系統(tǒng)性風(fēng)險的最后一道防線。存款保險制度是指吸收存款的金融機構(gòu)按照存款的一定比例，向特定的保險機構(gòu)繳納保險費，在金融機構(gòu)出現(xiàn)支付危機、破產(chǎn)倒閉和其他危機時，為了保護(hù)存款人的合法權(quán)益，維護(hù)金融穩(wěn)定，由特定的保險機構(gòu)通過資金援助或取代破產(chǎn)金融機構(gòu)直接對存款人進(jìn)行賠付的一種制度。存款保險制度對防止銀行擠兌、促進(jìn)金融機構(gòu)健康發(fā)展、維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定、及時防范和化解金融風(fēng)險起著重要作用。到目前為止，全世界已有110多個國家和地區(qū)建立了存款保險制度。存款保險制度有多種形式，根據(jù)其承擔(dān)的職能，存款保險制度可以分為付款箱類型、成本最小化類型和風(fēng)險最小化類型。付款箱型存款保險制度通常主要負(fù)責(zé)保險基金的籌集管理，在金融機構(gòu)破產(chǎn)倒閉時才發(fā)揮作用，對存款人作出賠付或資金援助，并對金融機構(gòu)進(jìn)行重組或清算，基本上屬于消極被動應(yīng)對。成本最小化型保險制度沒有監(jiān)管金融機構(gòu)的權(quán)利，也不能為防止金融機構(gòu)的倒閉而提前進(jìn)行干預(yù)，介入破產(chǎn)金融機構(gòu)的時間比較晚，不能有效地提高救援質(zhì)量和降低援助成本。風(fēng)險最小化型存款保險制度不僅對金融機構(gòu)提供存款保險，還有權(quán)監(jiān)督管理金融機構(gòu)，對有問題苗頭的金融機構(gòu)及時采取早期糾正措施，介入問題金融機構(gòu)的時間相對較早，能降低援助成本和有效地預(yù)防金融系統(tǒng)風(fēng)險。我國的存款保險制度于20xx年5月1日建立，和發(fā)達(dá)國家相比，我國的存款保險制度雖然起步較晚，但充分利用了后發(fā)優(yōu)勢。本文在介紹了幾個發(fā)達(dá)國家的存款保險制度，并分析了存款保險制度缺陷的基礎(chǔ)上，闡明了我國存款保險制度的特征。
二、發(fā)達(dá)國家的存款保險制度
美國的存款保險制度是建立最早，運行最為完善，也是影響最大的。20世紀(jì)30年代的經(jīng)濟危機對美國的銀行業(yè)造成了巨大影響，幾千家銀行破產(chǎn)，爆發(fā)銀行存款擠兌風(fēng)潮，為了抑平人們的恐慌心理和應(yīng)對銀行擠兌，美國政府根據(jù)《1933年銀行法》，由財政部和12家聯(lián)邦儲備銀行共同出資創(chuàng)辦了美國聯(lián)邦存款保險公社（FDIC），并以法律的形式明確了FDIC的組織、職責(zé)和使命，開創(chuàng)了現(xiàn)代存款保險制度的新紀(jì)元。FDIC成立后，在減少銀行破產(chǎn)和維護(hù)金融系統(tǒng)穩(wěn)定方面效果明顯，在1934年和1935年，美國只有34家銀行倒閉，人們普遍認(rèn)為，F(xiàn)DIC的存在是銀行破產(chǎn)數(shù)量急劇減少的主要原因。對被保險銀行的監(jiān)督和檢查是FDIC的主要業(yè)務(wù)之一，銀行日常檢查的內(nèi)容主要由資本、資產(chǎn)、經(jīng)營、收益、流動性和市場敏感性等項目構(gòu)成（CAMELS），根據(jù)檢查結(jié)果把銀行分為五個等級，對問題銀行需加強監(jiān)管和指導(dǎo)，但為了避免市場和存款人恐慌，檢查結(jié)果并不公布。FDIC的主要業(yè)務(wù)還包括對破產(chǎn)銀行的處理，美國的銀行破產(chǎn)體制是由行政主導(dǎo)而非司法主導(dǎo)，F(xiàn)DIC是這套體系的核心。FDIC處理破產(chǎn)銀行的目標(biāo)是維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定、抑制銀行的道德風(fēng)險、使FDIC的費用最小化。為了減少市場震蕩，一般采用周末處理的方式，早期發(fā)現(xiàn)、早期糾正、早期處理是FDIC破產(chǎn)處理的特點。具體的破產(chǎn)處理方法有向存款人直接支付存款、把保險存款轉(zhuǎn)移到經(jīng)營穩(wěn)健的銀行、收購與繼承破產(chǎn)銀行的資產(chǎn)負(fù)債、破產(chǎn)銀行暫時國有化、資金援助等。破產(chǎn)銀行處理基準(zhǔn)也從早期的不可欠缺（essentialitydoctrine）、太大而不能倒閉（toobigtofail）修改為FDIC的成本最小化。1991年的《聯(lián)邦存款保險改善法》主要是增加了對銀行自有資本比率的要求，根據(jù)銀行的管理狀況和風(fēng)險狀況實施差異化的保險費率。在20xx年的美國金融危機中，F(xiàn)DIC創(chuàng)造性地提出相關(guān)應(yīng)對措施，靈活履行職責(zé)，在危機處置過程中，創(chuàng)新性地拓展自身的職能范圍，不斷提高了存款保險制度化解系統(tǒng)性風(fēng)險的能力。在20xx年金融危機中，F(xiàn)DIC主動與其他金融監(jiān)管機構(gòu)配合，積極改革創(chuàng)新，靈活履行職責(zé)抵御危機，在危機中極大地拓展了存款保險制度的作用和影響，在美國政府一系列的重要危機處理計劃中發(fā)揮了核心作用。FDIC本身也在危機中得到了新的發(fā)展，成為應(yīng)對金融危機處置金融風(fēng)險的主要平臺之一。
日本的存款保險制度是在1971年根據(jù)《存款保險法》建立的。由政府、日本銀行和民間金融機構(gòu)共同出資設(shè)立的日本存款保險公社（JDIC），和美國不同，日本金融安全網(wǎng)的最后貸款人的角色是由日本銀行擔(dān)任，銀行監(jiān)管由金融廳承擔(dān)，JDIC只負(fù)責(zé)破產(chǎn)銀行清算和存款保險兩大職能，沒有監(jiān)督管理和檢查金融機構(gòu)的權(quán)利，屬于付款箱型。JDIC的主要職能是收繳保險費、支付保險金、資金援助及保險基金的管理與運用。JDIC強制要求銀行加入保險，最高償付額為1000萬日元，保費采用單一保險費率，不與銀行的風(fēng)險狀況掛鉤。存款保險制度的保險對象最初是商業(yè)銀行、信用金庫和信用合作社，后將勞動金庫和合作性金融機構(gòu)也納入保險對象，基本覆蓋了所有吸收存款的金融機構(gòu)。JDIC在日本被視作政府救助的支出機構(gòu)，缺乏獨立的決策權(quán)，沒有積極性和自主性，處于被動地位，在出現(xiàn)銀行危機時，JDIC的救助資金主要來源于政府，這使得存款保險制度在日本很難發(fā)揮其應(yīng)有的作用。日本的金融機構(gòu)受到政府“護(hù)送船團”式的強有力的保護(hù)，造成JDIC對金融系統(tǒng)的影響和治理效果與美國相比存在顯著差異。英國的存款保險制度也屬于付款箱型，由官方主辦政府經(jīng)營管理，最早是根據(jù)1972年銀行法建立的存款保護(hù)計劃，后為了適應(yīng)金融系統(tǒng)和金融監(jiān)管體系的變革，多次大幅度調(diào)整。20xx年金融監(jiān)管機構(gòu)金融服務(wù)管理局把存款保護(hù)計劃和其他機構(gòu)合并，設(shè)立由其統(tǒng)一管理的金融服務(wù)補償計劃執(zhí)行存款保險職能�，F(xiàn)行的英國存款保險制度已經(jīng)是整個金融行業(yè)保障計劃的組成部分，不再是一個獨立的存款保險制度，其功能也由單純的存款保險逐步拓展為維護(hù)金融穩(wěn)定和公眾信心的全面補償機制。金融服務(wù)補償計劃有限公司是一個獨立的法人機構(gòu)，完全具有商業(yè)公司的所有特點，但同時又是隸屬于金融服務(wù)管理局的下屬非盈利獨立法人機構(gòu)，主要承擔(dān)金融服務(wù)管理局委托的存款賠付職能。金融服務(wù)補償計劃有限公司主要是負(fù)責(zé)評估金融機構(gòu)的風(fēng)險、存款保險基金的收繳和管理及保險金的支付，具備單一的存款保險功能。英國的存款保險制度屬于強制性制度，任何在英國營業(yè)的`吸收存款金融機構(gòu)都被自動納入保險對象，被保險存款包括付息的存款和金融機構(gòu)保管的非付息存款。
存款保險基金的資金來源主要是保費、基金的投資收益和借入資金，每家參保的金融機構(gòu)需要交納初期資金、繼增資金和特別出資，但合計不超過合格存款的0.3%且逐步征收。當(dāng)參保機構(gòu)進(jìn)入臨時清算、特別行政管理或破產(chǎn)清算，金融服務(wù)管理局認(rèn)為該機構(gòu)已無力償還其債務(wù)時，可以動用存款保險基金償付存款人。金融服務(wù)補償計劃有限公司對參保的金融機構(gòu)并沒有監(jiān)督權(quán)限和檢查權(quán)限，也無相關(guān)預(yù)防金融機構(gòu)倒閉的措施和早期干預(yù)機制，只是在金融機構(gòu)倒閉后收拾殘局，承擔(dān)最后的風(fēng)險，保護(hù)存款人的權(quán)益。英國存款保險制度在20xx年的全球金融危機剛開始時作用有限，甚至受到各方的質(zhì)疑，但在積極改革調(diào)整后，金融服務(wù)補償計劃在穩(wěn)定金融市場、化解金融風(fēng)險和重塑市場信心方面起到了積極的作用。和其他國家相比，德國的存款保險制度非常特別，由非官方自愿存款保險系統(tǒng)和官方強制性保險系統(tǒng)構(gòu)成。官方強制性存款保險制度是為了滿足《歐盟存款保險指引》的要求于1998年建立，只為商業(yè)銀行和公共銀行提供存款保險業(yè)務(wù)，由銀行協(xié)會管理，基本上借鑒非官方自愿存款保險制度的做法。非官方存款保險制度是德國存款保險制度的主體、是維護(hù)德國金融系統(tǒng)穩(wěn)健的根本保證，也是國際上存款保險制度成功運作的典范。德國銀行體系由商業(yè)銀行、儲蓄銀行和合作銀行三大銀行集團和專業(yè)機構(gòu)組成，非官方自愿存款保險系統(tǒng)就是由這三大集團根據(jù)各自的需要在1974年以后逐步建立的三個獨立運行體系。三個存款保險機構(gòu)的目的并不相同，商業(yè)銀行的存款保障基金主要目的是保護(hù)存款人的利益，儲蓄銀行的存款保障基金和合作銀行的存款保障基金主要是保障加入銀行的流動性，間接保護(hù)存款人利益。德國三大非官方保障基金的制度及運作特點基本相似。一是自愿加入，在德國，所有吸收存款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)都在自愿的基礎(chǔ)上加入了各自行業(yè)協(xié)會經(jīng)營管理的非官方的存款保險機構(gòu)。二是保險范圍寬和全額保險，被保險存款包括國內(nèi)外存款，外幣存款也納入保險對象。三是資金來源主要是加入銀行的事前提供和事后混合融資，沒有公共資金介入，采用單一保險費率，為存款總額的0.03%~0.05%，新加入銀行還需要在一定時期內(nèi)另外承擔(dān)0.09%的保費。四是非官方管理，三大非官方存款保險機構(gòu)都由各自的行業(yè)協(xié)會管理，不受公共監(jiān)管，財務(wù)報告也不對外公開宣布。五是存款保險機構(gòu)對加入銀行有充足的監(jiān)管權(quán)限，它有權(quán)責(zé)令對沒有達(dá)到監(jiān)管要求的銀行采取早期糾正措施，如果加入銀行仍然沒有執(zhí)行則可以將其驅(qū)逐出去。六是依靠加入銀行的相互監(jiān)督和嚴(yán)格審計降低逆向選擇和道德風(fēng)險，由于完全是屬于非官方性質(zhì)，沒有公共資金的援助，機構(gòu)不能把處理問題銀行的成本外部化，需要依靠加入銀行的相互監(jiān)督來降低風(fēng)險和成本。
三、存款保險制度的結(jié)構(gòu)缺陷
存款保險制度在提高存款人對金融機構(gòu)的信心、保障存款人的利益、抑制個別金融機構(gòu)的擠兌和破產(chǎn)引發(fā)金融系統(tǒng)性風(fēng)險和維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)健等方面發(fā)揮了積極作用。但是，存款保險制度并不是完美無缺的，也有其自身的缺陷和局限性，在某種意義上，設(shè)計、營運不當(dāng)?shù)拇婵畋ｋU制度不僅會削弱金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性，還會對金融機構(gòu)、金融系統(tǒng)產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)，其中道德風(fēng)險就是存款保險制度存在的最突出的問題。存款保險制度和一般的保險不同，參與主體由存款保險機構(gòu)、加入銀行及存款人構(gòu)成。存款保險會影響存款人、加入銀行和存款保險機構(gòu)的行為和經(jīng)營，產(chǎn)生道德風(fēng)險。如果沒有存款保險制度，存款人為了維護(hù)自身的利益，防止由于金融機構(gòu)的倒閉導(dǎo)致存款本金和利息血本無歸，必須謹(jǐn)慎地選擇存款銀行并監(jiān)督以降低風(fēng)險。存款保險制度建立后，即使銀行倒閉，存款人也不會遭受損失，存款人的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給存款保險機構(gòu)，其存款得到有效地保障，存款人承擔(dān)的風(fēng)險被控制，相比存款的風(fēng)險，存款人更重視金融機構(gòu)提供的利率水平。存款人對金融機構(gòu)的選擇、監(jiān)督的缺失和對高水平利率的追求會刺激和促使金融機構(gòu)從事高風(fēng)險經(jīng)營。存款保險制度的道德風(fēng)險主要體現(xiàn)在加入銀行的行為方面。金融機構(gòu)的所有者和管理層具有通過過度承擔(dān)風(fēng)險、增加高風(fēng)險投資轉(zhuǎn)嫁保險成本以獲取高額利潤、用吸收的存款替代自有資本以降低自有資本比率的動機。國外的研究普遍認(rèn)為，早期的存款保險制度在增加金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性、降低金融系統(tǒng)性風(fēng)險方面并沒有起到太大的作用，還有研究認(rèn)為，存款保險制度會激勵金融機構(gòu)的道德風(fēng)險，增加爆發(fā)銀行危機的機率；相關(guān)的實證研究也證實了這些觀點和結(jié)論。對導(dǎo)入保險額度、自有資本充足率要求、差異化的保險費率、強化金融機構(gòu)監(jiān)管及問題銀行早期糾正、早期處理等措施改革后的存款保險制度，國外的研究則認(rèn)為，能顯著地降低銀行過度承擔(dān)風(fēng)險，有效地抑制銀行的道德風(fēng)險，強化市場約束，明顯提高金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性。對存款保險機構(gòu)而言，道德風(fēng)險表現(xiàn)在對金融機構(gòu)的過度縱容、“太大而不倒”（toobigtofail）及問題銀行過高的處理成本等方面。存款保險機構(gòu)在保護(hù)存款人利益，防止銀行擠兌的同時更要維護(hù)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定，不希望發(fā)生銀行倒閉事件，有一定的包容底線，能容忍部分問題銀行繼續(xù)生存。對出現(xiàn)問題苗頭的銀行，更多地運用資金援助方式處理，避免銀行的倒閉。大多數(shù)國家的存款保險基金包含國家的財政出資，資金的運用給問題銀行和存款人提供了搭便車的機會。資金援助不僅是存款保險機構(gòu)對高風(fēng)險銀行的寬容和實際補貼，還會助長銀行的道德風(fēng)險。根據(jù)世界各國存款保險制度實施的經(jīng)驗，在金融市場比較發(fā)達(dá)、金融系統(tǒng)相對穩(wěn)健、有完善的審慎監(jiān)管制度、保險基金存足、市場機制和市場約束有效的國家和地區(qū)，存款保險制度能夠抑制道德風(fēng)險、發(fā)揮較好的作用。如果不能滿足上述前提條件，即使建立存款保險制度，也不會給金融系統(tǒng)帶來持久的穩(wěn)定，相反有可能加劇金融機構(gòu)的道德風(fēng)險，削弱市場約束機制，增加金融系統(tǒng)的脆弱性。存款保險制度的道德風(fēng)險問題是始終存在的，不可能完全消除。道德風(fēng)險會影響存款保險制度的效率和公平，嚴(yán)重的還會對金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性產(chǎn)生負(fù)面影響，但也不能因此而否定存款保險制度的積極作用和優(yōu)勢。通過改革和創(chuàng)新，我們能最大限度地減少存款保險制度的不良影響和負(fù)面效應(yīng)。近年來，全球存款保險制度進(jìn)入快速發(fā)展通道，存款保險制度對金融系統(tǒng)穩(wěn)定的貢獻(xiàn)也越來越明顯。
四、我國存款保險制度的特征
長期以來，我國實行的是隱形存款保險，由國家承擔(dān)了存款保險責(zé)任，造成金融機構(gòu)過度依賴國家信用，金融機構(gòu)的道德風(fēng)險現(xiàn)象比較普遍。自20xx年5月1日起我國正式實施國務(wù)院頒布的《存款保險條例》，標(biāo)志著我國的存款保險制度從隱形保險變?yōu)轱@性保險。存款保險制度的建立對于促進(jìn)國內(nèi)存款金融機構(gòu)積極公平地參與全球競爭，具有重要的保障作用。我國的存款保險制度利用“后發(fā)優(yōu)勢”，設(shè)計時充分借鑒和吸收了他國的成功經(jīng)驗和教訓(xùn)，使其更趨完善健全。和其他國家相比，我國的存款保險制度主要有以下特點。第一，我國存款保險制度的目的是保護(hù)存款人的合法權(quán)益，及時防范和化解金融風(fēng)險，維持金融穩(wěn)定。以立法的形式給存款人提供明確的制度保障，化解銀行擠兌風(fēng)險。強制要求在我國境內(nèi)設(shè)立的吸收存款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)必須加入，存款保險制度的運行做到了有法可依。第二，被保險存款包括投保機構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款，實現(xiàn)限額保險，最高償付限額為50萬人民幣。各國的保險限額之間的差異比較大，例如美國是10萬美元，日本是1000萬日元，馬其頓是183美元，全世界平均水平的保險限額大約是人均GDP的3倍。我國的保險限額50萬元是20xx年人均GDP的12倍，高于世界平均水平，能夠為99.6%以上的存款人提供近似100%的全額保障，主要是考慮到我國家庭個人金融資產(chǎn)中的存款比率較高。過低的保險額度不僅不利于保護(hù)存款人利益，也會影響存款保險制度發(fā)揮應(yīng)有的功能。其存款不區(qū)分個人存款和企業(yè)機構(gòu)存款，全部納入保險范圍。金融機構(gòu)同業(yè)存款和投保機構(gòu)高級管理人員的存款不在保險之列。存款保險基金的資金主要來源是保費、基金運用收益及其他收入，基金主要投資政府債券、中央銀行票據(jù)等信用等級較高的金融資產(chǎn)。第三，存款保險費率由基準(zhǔn)費率和風(fēng)險差別費率構(gòu)成。風(fēng)險差別費率根據(jù)投保機構(gòu)的經(jīng)營管理狀況和風(fēng)險狀況等因素確定，與經(jīng)營管理和風(fēng)險狀況相關(guān)的保險費，增加了投保機構(gòu)從事高風(fēng)險業(yè)務(wù)的成本，抑制了其道德風(fēng)險動機。投保機構(gòu)風(fēng)險狀態(tài)的確定，國際上普遍是運用“巴塞爾協(xié)議”的自有資本充足率對投保機構(gòu)進(jìn)行分類，對不同等級的投保機構(gòu)采用不同的費率，鼓勵投保機構(gòu)盡可能持有更多的資本，提高金融系統(tǒng)整體抵御風(fēng)險的能力。我國的風(fēng)險差別費率預(yù)計也會與自有資本充足率掛鉤，自有資本充足率較低的投保機構(gòu)要承擔(dān)較高的保險費。第四，我國存款保險機構(gòu)參加金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制制定，與中國人民銀行、銀監(jiān)局等其他管理機構(gòu)建立密切有效的聯(lián)系機制和信息共享機制。存款保險機構(gòu)通過信息共享機制獲取掌握投保機構(gòu)的風(fēng)險狀態(tài)、檢查報告和評級情況等監(jiān)督管理信息，對自有資本充足率不足等影響存款安全以及存款保險基金安全的投保機構(gòu)提出風(fēng)險警示，對自有資本充足率大幅度下降，嚴(yán)重危及存款安全和存款保險基金安全的投保機構(gòu)，要求其在規(guī)定的期限內(nèi)采取補償資本、控制資產(chǎn)增長、控制重大交易授信、降低杠桿率等必要的早期糾正措施。第五，對破產(chǎn)投保機構(gòu)的處理，存款保險機構(gòu)可直接償付或委托健全金融機構(gòu)代為償付被保險存款，為健全金融機構(gòu)收購繼承破產(chǎn)投保機構(gòu)的全部或部分業(yè)務(wù)、資產(chǎn)負(fù)責(zé)提供擔(dān)保、損失分?jǐn)偦蛘哔Y金援助，基金的使用應(yīng)當(dāng)遵循成本最小化的原則。盡可能使金融機構(gòu)的市場退出過程平穩(wěn)有序，不影響金融系統(tǒng)并使存款人得到及時合法的保障。我國存款保險制度的建立，對于提高大型金融機構(gòu)的國際競爭能力、抑制金融機構(gòu)的道德風(fēng)險、維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定具有重要作用。
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保險制度論文15
一、存款保險制度的概述
存款保險制度從本質(zhì)上而言，是一種金融保障制度。存款保險制度是各類存款性金融機構(gòu)集中起來共同構(gòu)建一個保險機構(gòu)，各存款機構(gòu)作為投保人，根據(jù)自己所擁有存款的一定比例向該保險機構(gòu)交保費，從而建立起存款保險的責(zé)任準(zhǔn)備金，當(dāng)任何一家成員機構(gòu)面臨經(jīng)營風(fēng)險或遇到破產(chǎn)倒閉的危險時，存款保險機構(gòu)就可以按照約定向其提供財務(wù)方面的救助或直接將全部或部分款項支付給存款人，從而起到保障存款人利益的作用，并且維護(hù)社會公眾對于銀行的信用，使金融秩序維持穩(wěn)定的一種制度。
二、我國存款保險制度的發(fā)展現(xiàn)狀
依據(jù)各國發(fā)展存款保險制度的歷史可以總結(jié)得出，存款保險制度基本上可以分為兩種形態(tài):一種是顯性的存款保險制度，另一種是隱性的存款保險制度。顯性的存款保險制度是指由一國政府通過法律的方式來推行的存款保險制度，不需要政府的介入，依據(jù)法律規(guī)定來建立存款保險機構(gòu)，并由該機構(gòu)對于存款人的存款提供保障。隱性存款保險制度，是指雖然在表面上政府沒有對存款保險作出制度安排，但是由于政府在以往銀行倒閉時都為存款人提供了保護(hù)，因而公眾形成了對存款保護(hù)的一種預(yù)期。當(dāng)銀行出現(xiàn)破產(chǎn)關(guān)閉情形時，政府往往為了維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定和社會安定，會對存款人的合法存款提供某種程度上的必要保障。此次，存款保險制度的實施標(biāo)志著我國存款保險制度從隱性到顯性的重要轉(zhuǎn)變。在存款保險制度出臺之前，我國一直采用的都是隱性存款保險的方式，以國家信用作為擔(dān)保來保障存款人的.利益。人們普遍認(rèn)為銀行是不會倒閉的，因為銀行是國家的，國家要用銀行來建設(shè)經(jīng)濟，即使經(jīng)營不善也不會讓銀行倒閉，所以人們普遍認(rèn)為把錢放在銀行不必?fù)?dān)心。但是，隨著我國推行市場經(jīng)濟，國有制商業(yè)銀行股份制改革使銀行的信用已不再是建立在國家信用之上，而是建立在其經(jīng)營和管理的效益之上。當(dāng)銀行經(jīng)營管理不善或從事高風(fēng)險經(jīng)營時，客觀上存在破產(chǎn)倒閉的可能。因此，我國的銀行業(yè)體系中迫切的需要存款保險法律制度來保障存款的安全。我國從理論界到各級政府，對存款保險制度的研究和探索已有近21年的時間。早在1993年，我國就曾經(jīng)提出了建立存款保險制度的設(shè)想，這期間經(jīng)歷了二十余載對存款保險制度的研究，直到20xx年11月末《存款保險條例(征求意見稿)》才正式對外發(fā)布�？梢哉f，在我國學(xué)者堅持不懈的理論研究和實踐探索中，我國存款保險制度的構(gòu)建條件已經(jīng)基本處于完備狀態(tài)。
三、存款保險制度的最優(yōu)選擇———法律形式
(一)權(quán)利保障:保護(hù)存款人和中小銀行的利益
我國居民將閑散資金進(jìn)行投資時，選擇的最普遍的投資渠道是儲蓄。因為銀行信用較好，并且政府有隱性存款保障制度，致使存款人對于風(fēng)險的感知能力較低，過度依賴于政府，導(dǎo)致政府的財政負(fù)擔(dān)過重。為減輕政府的財政負(fù)擔(dān)，同時也保護(hù)存款人的合法權(quán)益，就需要出臺存款保險制度，通過法律的形式保護(hù)存款人的利益。而且通過存款保險的出臺，可以向社會公眾揭示銀行是存在風(fēng)險的，不能一味的將投資集中于銀行，使得社會公眾的投資趨于理性。我國在出臺存款保險制度之前，雖然有隱性的存款保險制度做保障，但只是針對國有的商業(yè)銀行，實際上是補貼了政府和國有企業(yè)，而中小銀行的利益是得不到保護(hù)的。要改變隱性存款保險制度下的壟斷狀態(tài)，為國有商業(yè)銀行以及中小銀行提供公平競爭的平臺，特別是為中小銀行的健康發(fā)展建立良好的、公平競爭的經(jīng)濟環(huán)境，就必須出臺法律層面的存款保險制度。在公平競爭的環(huán)境下，銀行才會將工作重心轉(zhuǎn)移到關(guān)注客戶需求、加強風(fēng)險管理和提高業(yè)務(wù)效率上，從而使得社會整體福利水平得到提高。
(二)制度轉(zhuǎn)軌:需要法律提供制度支撐
中國的金融市場現(xiàn)在仍然處于一個轉(zhuǎn)軌過程中。之前在計劃經(jīng)濟體制下金融市場缺乏自主性，一切都是由國家“一手包辦”，而現(xiàn)在，金融市場逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鲋黧w獨立采取經(jīng)營決策，自主承擔(dān)風(fēng)險，政府干預(yù)減弱的市場。制度轉(zhuǎn)軌過程中的一個重要舉措就是推進(jìn)我國的利率市場化，利率市場化會嚴(yán)重影響到銀行的發(fā)展。銀行是依靠利息差來賺取收益的，伴隨著我國利率市場化進(jìn)程的不斷推動，銀行的利息差在不斷縮小，盈利空間被壓縮，銀行的前景不再美好，取而代之的是讓人堪憂的現(xiàn)象。在金融現(xiàn)代化進(jìn)程加快、金融全球化增強這樣的背景下，建立法律層面的存款保險制度的需求是十分迫切的。從另一個角度而言，制度轉(zhuǎn)軌會給已經(jīng)形成的利益集團帶來較大的沖擊，這些利益集團為了自身利益得以保存，就會阻礙轉(zhuǎn)軌的進(jìn)程，要想越過這些在轉(zhuǎn)軌過程中可能出現(xiàn)的阻礙，明確改革方向和保障改革的成果，就要通過法律這種強制性的手段來對存款保險制度進(jìn)行系統(tǒng)界定。《存款保險條例》的實施獲得了很高的關(guān)注度，因為存款保險的涉及面較廣，關(guān)乎每個公民的切身利益，制度轉(zhuǎn)軌的同時，社會公眾的思維模式和傳統(tǒng)習(xí)慣也會進(jìn)行不同程度的更新，這就決定我國更應(yīng)該從法律層面高屋建瓴地構(gòu)建存款保險制度，從而更好的保護(hù)存款人的利益。
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