民間借貸清償

　　導(dǎo)讀：民間借貸債務(wù)清償順序是，優(yōu)先債權(quán)為第一清償?shù)捻樞�，再者就是普通債�?quán)為第二清償順序，同時還有交付遺贈為第三清償順序，如果沒有歸定優(yōu)先債權(quán)的，那么就可以按誰先到期的債權(quán)誰先清償。

　　1、優(yōu)先債權(quán)為第一清償順序。所謂優(yōu)先債權(quán)，是指債權(quán)人在遺產(chǎn)上有抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)等情形的債權(quán)。享有這種權(quán)利的人為優(yōu)先權(quán)人。優(yōu)先權(quán)人的此種優(yōu)先債權(quán)的效力不應(yīng)當(dāng)受遺產(chǎn)繼承的任何影響。它應(yīng)當(dāng)先于普通債權(quán)而得到清償。但是，享有這種特別擔(dān)保的優(yōu)先權(quán)人也不是對遺產(chǎn)全部均享有優(yōu)先清償?shù)臋?quán)利，倘若在供擔(dān)保之物或權(quán)利不足以清償其債務(wù)時，則其不足的部分，仍然應(yīng)當(dāng)與普通債權(quán)處于同一清償順序而受清償。

　　2、普通債權(quán)為第二清償順序。普通債權(quán)是相對于優(yōu)先債權(quán)而言的。在繼承債務(wù)的清算中，首先要清償優(yōu)先債權(quán)。優(yōu)先債權(quán)清償完畢以后，再清償普通債權(quán)。對于普通債權(quán)的清償應(yīng)以繼承人已經(jīng)知道的(包括債權(quán)人已經(jīng)報明的)為限。繼承人無從知道的債權(quán)當(dāng)然也就無法清償。對于尚未到清償期的債務(wù)，也應(yīng)當(dāng)在遺產(chǎn)債務(wù)清償時一并清償，以避免延緩整個遺產(chǎn)債務(wù)清償?shù)倪M行。對于那些附有條件而條件尚未成就的債權(quán)的清償問題，情況較為復(fù)雜，不可一概而論，應(yīng)由繼承人和債權(quán)人互相協(xié)商，或請求人民法院根據(jù)具體情況酌情估價處理或請鑒定人評定數(shù)額。如果被繼承人的遺產(chǎn)在清償了優(yōu)先債權(quán)以后，不夠清償已知的普通債權(quán)，則應(yīng)當(dāng)根據(jù)公平原則，對于各項普通債權(quán)按其數(shù)額的比例計算，分別予以償還。

　　3、交付遺贈為第三順序。我國《民法典》規(guī)定："執(zhí)行遺贈不得妨礙清償遺贈人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)。"這就是說，繳納稅款和清償債務(wù)在先，交付遺贈在后。在優(yōu)先債權(quán)和普通債權(quán)清償完畢以后，遺產(chǎn)尚有剩余的才能開始遺贈的交付。

　　綜合上面所說的，民間借貸的債務(wù)清償也是需要按法律所規(guī)定的順序來進行，約定有優(yōu)先債權(quán)清償?shù)�，那么就可以認(rèn)定為第一順序清償，所以，在處理的時候就需要按法律所規(guī)定的流程來，這樣才能保障到自己的權(quán)益和利益。

　　【案情】

　　2010年12月11日，石某、李某因做生意資金短缺，向田某借款40000元，并于借款同日向田某出具了借條一張，書面約定月利率為2%，未書面約定本息清償順序及期限。石某于2012年1月22向田某清償利息10000元，于2014年3月20日通過銀行轉(zhuǎn)賬方式償還原告20000元。下�？铐椊�(jīng)田某多次催要未果至糾紛成訴。田某要求石某、李某償還借款本金40000元及自借款之日算至起訴時的利息，按月利率2%計算，已經(jīng)清償?shù)睦��?0000元從應(yīng)清償?shù)睦�息中扣除�?/p>

　　案件審理過程中，雙方對石某、李某于2012年1月22日清償?shù)?0000元利息無異議，但對2014年3月20日通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的20000元款項是償還借款本金還是清償利息產(chǎn)生爭議，石某、李某主張自己償還的20000元是借款本金，應(yīng)扣除本金后再計算利息。

　　【分歧】

　　在有息民間借貸糾紛中，雙方對本息清償順序沒有約定或約定不明時，對債務(wù)人分多次償還的款項是認(rèn)定為本金還是利息，存在三種不同觀點：

　　第一種觀點認(rèn)為，按先還本金后利息的順序償還，已經(jīng)償還款項為本金，本金作為主債務(wù)享有優(yōu)先清償權(quán)。

　　第二種觀點認(rèn)為，按先還息后還本的順序償還，已經(jīng)償還款項為利息，從而更好的保護債權(quán)人獲得孳息的權(quán)利。

　　第三種觀點認(rèn)為，按公平原則順序，清償時本金利息同時清償，即還款時利息與本金比例各占多少，按比例償還。

　　【評析】

　　筆者認(rèn)為，在有息借款合同中，當(dāng)事人對本金和利息的償還順序沒有約定或約定不明的情況下，如何認(rèn)定已還款項的性質(zhì)，應(yīng)區(qū)別債權(quán)人在債務(wù)人償還借款時是否給其出具了相應(yīng)的收據(jù)。

　　一、債務(wù)人分多次償還借款時，債權(quán)人給債務(wù)人出具內(nèi)容為“收到現(xiàn)金××元”收條。在這種情況下，對于已經(jīng)償還的現(xiàn)金，如果收條中沒有明確載明是支付的利息，債務(wù)人主張支付的是借款本金，債權(quán)人主張支付的是利息但沒有提出其他相應(yīng)的證據(jù)佐證自己的主張，依證據(jù)規(guī)則，應(yīng)按先本金后利息的原則予以裁判。

　　二、債務(wù)人分多次償還借款時，債權(quán)人給債務(wù)人未出具任何收據(jù)，宜按先清息后還本的順序抵充。

　　首先，依據(jù)《合同法》第二百零五條規(guī)定，借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限支付利息。對支付利息沒有約定或者約定不明確的，依照本法第六十一條的規(guī)定仍不能確定的，借款期間不滿一年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時一并支付;借款期間一年以上的，應(yīng)當(dāng)在每屆滿一年時支付，剩余期間不滿一年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時一并支付。該法條實際上已經(jīng)確立了先息后本的清償順序精神，這既符合理論上的嚴(yán)謹(jǐn)性，更能充分體現(xiàn)保護債權(quán)人利益的立法價值傾向。所以利息的支付要先于本金的支付。

　　其次，《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國合同法>若干問題的解釋(二)》第二十一條明確規(guī)定，債務(wù)人除主債務(wù)之外還應(yīng)當(dāng)支付利息和費用，當(dāng)其給付不足以清償全部債務(wù)時，并且當(dāng)事人沒有約定的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照下列順序抵充：

　　(一)實現(xiàn)債權(quán)的有關(guān)費用;

　　(二)利息;

　　(三)主債務(wù)。

　　該解釋進一步確立了借款合同中未明確約定還款順序的，對于已還款項的性質(zhì)認(rèn)定，應(yīng)按照先還息后還本的方式進行處理。

　　最后，根據(jù)借款合同履行的通常交易習(xí)慣。現(xiàn)代民間借貸中，親朋好友之間的無息救濟性、互助性借貸越來越少，借款人之所以愿意將錢借與他人，除一般的情感因素外，其主要目的是為了營利和臨時性周轉(zhuǎn)資金，因此，承擔(dān)風(fēng)險獲取利息是出借人的追求目標(biāo)。實踐中，現(xiàn)行銀行借款合同一般也都約定先還利息后還本金，這已經(jīng)成為普遍認(rèn)可的行業(yè)習(xí)慣。根據(jù)《合同法》第六十一條的規(guī)定，當(dāng)事人約定不明的事項，可按交易習(xí)慣確定。所以，按照一般民間借貸關(guān)系的交易習(xí)慣，也可以確立先還息后還本的還款順序。

　　本案中，雙方當(dāng)事人在借款時雖然書面約定了利息，但對本金和利息的償還順序約定不明，故依法判決按照先利息后本金的順序抵充，原告的部分訴訟請求得以支持。

　　當(dāng)然，對于民間借貸約定利率比較高的個案，在實際處理時也不能一概而論，要結(jié)合案件的實際情況，要區(qū)分生產(chǎn)經(jīng)營性借貸和生活消費性借貸，注重保護困難群體的利益。

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