旅游業(yè)財務(wù)管理制度范本

　　在現(xiàn)在的社會生活中，制度使用的頻率越來越高，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編幫大家整理的旅游業(yè)財務(wù)管理制度范本，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　一、財務(wù)管理體制

　　學(xué)校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的財務(wù)管理體制。校長是本校財務(wù)工作的第一責(zé)任人，學(xué)校財務(wù)活動在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，實行分級管理，定期檢查學(xué)校財務(wù)工作，保證學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范、合理、有效。

　　二、預(yù)算管理

　　學(xué)校堅持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，編制好單位預(yù)算。學(xué)校預(yù)算必須經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究，報市教育局、市財政局審批，批準(zhǔn)后的預(yù)算向教代會或教職工大會公布。

　　三、收入管理

　　學(xué)校的各項收入，必須全部納入學(xué)校預(yù)算，設(shè)立“一本帳”、“一個帳號”，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。學(xué)校其他部門和任何人都不得對外管理收、支款項，不準(zhǔn)設(shè)小金庫，不準(zhǔn)采取不記帳，使用私人存折等手段轉(zhuǎn)移資金、逃避監(jiān)督。

　　學(xué)校依法組織收入。收費項目標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)有關(guān)文件及上級規(guī)定，不得另立項目提高標(biāo)準(zhǔn)。我校收費項目有學(xué)費、代管費、住宿費、園藝專業(yè)的材料費等項目。學(xué)校必須嚴(yán)格按規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)收費，不能跨學(xué)期預(yù)收，并實行亮證收費，開據(jù)規(guī)定的票據(jù)。

　　四、支出管理

　　必須按預(yù)算核銷支出，不準(zhǔn)核銷無預(yù)算、無計劃或超預(yù)算、超計劃的支出。嚴(yán)格執(zhí)行行政事業(yè)費開支標(biāo)準(zhǔn)，不得辦理超標(biāo)準(zhǔn)和不合規(guī)定的支出。

　　按合法合規(guī)的原始憑據(jù)核銷支出。報銷的原始憑據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗收人（證明人）和學(xué)校確定的“一支筆”簽字人簽字并注明用途才能報銷。

　　日常辦公用品及消耗性材料購置等開支，由行政校長或委托總務(wù)主任審批（總務(wù)主任的審批權(quán)限在伍佰元以下）。培訓(xùn)費、會議費、差旅費、勞務(wù)費、招待費等項目的開支，必須由校長審批。

　　嚴(yán)格實行政府采購制度，凡屬政府采購的設(shè)備，一律由采購辦購置。對未列入政府采購的較大型設(shè)備和專業(yè)設(shè)備，校設(shè)立采購領(lǐng)導(dǎo)小組，盡可能采用政府采購中的有關(guān)形式進(jìn)行采購。小設(shè)備、消耗物品由總務(wù)處派專人采購，購置前必須先填制《物品請購單》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)主管審批同意方可購買。個人不得自行采購，特殊情況報領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　五、支票管理

　　1．壹仟元以上原則上使用轉(zhuǎn)帳支票。

　　2．采購人員和辦事人員需領(lǐng)取支票，先到財務(wù)室填寫“支票領(lǐng)用單”，由財務(wù)主管審批及簽字后，方能領(lǐng)取支票；財務(wù)人員必須憑財務(wù)主管簽字同意后的支票領(lǐng)用單，方能辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。

　　3．財務(wù)人員必須按支票管理要求，完整填寫支票應(yīng)填因素，若違反管理制度而造成學(xué)校損失，將追究有關(guān)財務(wù)人員責(zé)任，并賠償損失。

　　4．支票領(lǐng)用人應(yīng)在五個工作日內(nèi)上繳領(lǐng)用支票，以便財務(wù)室及時結(jié)帳、報帳。若在規(guī)定時間內(nèi)未歸還，財務(wù)人員應(yīng)催交，直至歸還。

　　5．設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿，領(lǐng)用人必須簽字核收，交回時，必須由財務(wù)人員簽收核銷。若因核收、核銷手續(xù)不全，發(fā)生的一切損失，將追究當(dāng)事人責(zé)任。

　　6．若發(fā)生支票遺失或其他事項，應(yīng)及時與財務(wù)室聯(lián)系，報請領(lǐng)導(dǎo)，采取應(yīng)急措施，盡可能減少損失。若因使用支票不當(dāng)或遺失等原因，學(xué)校發(fā)生重大損失，將按有關(guān)規(guī)定追究使用人責(zé)任，并賠償損失。

　　7、不得簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空頭支票。

　　六、現(xiàn)金管理

　　1．嚴(yán)格執(zhí)行上級有關(guān)部門的現(xiàn)金管理制度和有關(guān)規(guī)定。

　　2．按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)使用現(xiàn)金，壹仟元以上原則使用支票。

　　3．收取現(xiàn)金必須出具財政統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，不得使用白條收取現(xiàn)金。

　　4．除財務(wù)室外，學(xué)校任何部門不得收取現(xiàn)金，以杜絕小金庫的產(chǎn)生。違者按上級有關(guān)文件精神處理，直至追究法律責(zé)任。

　　5．現(xiàn)金儲存不得超過銀行核定限額，不得座支，不得保留賬外公款。

　　6．因工作需要采購人員、出差人員領(lǐng)取備用金，必須填寫學(xué)校規(guī)定的領(lǐng)用單，經(jīng)財務(wù)主管簽字同意后方能領(lǐng)取，回校后要及時辦理報銷手續(xù)。

　　7．認(rèn)真審核原始憑證，原始憑證必須具備日期、品名、數(shù)量、金額、單位等五要素，以及經(jīng)手、驗收手續(xù)是否符合財務(wù)制度，審批人簽名慎防涂改、偽冒，若有不符，財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)拒絕支付。

　　七、票據(jù)管理

　　1．嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理制度和有關(guān)文件。

　　2．收取現(xiàn)金必須出具財政統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，不得使用白條收取現(xiàn)金。

　　3．嚴(yán)格按照各類票據(jù)用途、使用范圍使用票據(jù)，不得混淆使用各項收費票據(jù)。

　　4．設(shè)立票據(jù)專管員，任何票據(jù)必須專人保管，不得出借、編造票據(jù)。

　　5．使用票據(jù)必須規(guī)范，不得超越規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)、收費項目收取任何款項。

　　6．及時結(jié)報，專管員必須認(rèn)真審核已使用票據(jù)，不得缺頁、撕毀、遺失，以保證票據(jù)的完整。若有遺失、缺少，應(yīng)及時查清原因，報請領(lǐng)導(dǎo)，采取措施。 妥善保管準(zhǔn)購證。妥善保管現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票。妥善保管支票專用章，支票與支票專用章必須分別存放。

　　八、資產(chǎn)負(fù)債管理

　　根據(jù)有關(guān)規(guī)定制訂、健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度。對應(yīng)收及暫付款要嚴(yán)格控制和及時清算，要建立審批、結(jié)算時限責(zé)任制，不得長期掛帳。對確實無法收回的應(yīng)收及暫付款，要查明原因，該核銷的應(yīng)按規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷；對擅自出借資金，對學(xué)校造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)追究責(zé)任人的經(jīng)濟責(zé)任，直至法律責(zé)任。

　　九、公積金管理

　　住房公積金是職工及其所在單位按規(guī)定繳存的一種長期住房儲金。杭州市1993年4月開始建立住房公積金制度，并相繼出臺了《浙江省住房公積金管理條例》《杭州市區(qū)公積金個人住房抵押貸款試行辦法》《杭州市區(qū)職工個人住房組合貸款實施意見》。為了規(guī)范我校公積金管理，制定如下制度：

　　我校由總務(wù)主任及財會人員兼職管理公積金，負(fù)責(zé)交納每人每月的公積金工作，并統(tǒng)計、申報人員增加、減少情況，并統(tǒng)一記帳。

　　每年的1月1日是公積金調(diào)整期，要求管理人要按上級文件精神，認(rèn)真地計算，并及時地向杭州市公積金管理中心上報各種資料。

　　十、財務(wù)監(jiān)督

　　財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及學(xué)校財務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的保證。必須建立嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督制度，接受財政和有關(guān)部門的監(jiān)督。并按規(guī)定向財政部門報送報表。

　　財會人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行財務(wù)監(jiān)督權(quán)。對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為，有權(quán)提出意見并向上級主管部門和其他有關(guān)部門反映。

　　杭州市旅游職業(yè)學(xué)校

　　二〇XX年九月一日

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