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酒店財務(wù)管理制度【精華】
在當(dāng)下社會，越來越多人會去使用制度，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編為大家整理的酒店財務(wù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
酒店財務(wù)管理制度1
酒店出納崗位職責(zé)及管理標(biāo)準(zhǔn)：
嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及酒店財務(wù)規(guī)定，根據(jù)主管會計(jì)審核后的收付款記賬憑證，重點(diǎn)復(fù)核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記賬憑證相符，無誤后辦理收付款項(xiàng)，并在原始憑證上加蓋收、付戳記。
庫存現(xiàn)金不得超過當(dāng)天的日常營業(yè)及報銷限額，超過限額的現(xiàn)金要及時存入銀行，不能以白條抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。
根據(jù)款項(xiàng)內(nèi)容及時填制各種匯款單，要填寫準(zhǔn)確無誤及時傳遞。
隨時掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時存入銀行，不得透支現(xiàn)金，每周一報送一周的.資金動態(tài)情況表按戶名、賬號、現(xiàn)金、幣種、收、付、存進(jìn)行填報并呈公司總經(jīng)理。
負(fù)責(zé)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票、建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)、及時清理注銷，使用的支票必須寫明收款單位，名稱、賬號、金額、用途，對于填寫錯誤的支票必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存，按規(guī)定繳銷。
不準(zhǔn)擅自外借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算及簽發(fā)空頭支票。
登記現(xiàn)金和銀行存款需日記賬。
根據(jù)付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符，并接受監(jiān)督和檢查。
現(xiàn)金、銀行存款日記賬每月與總賬核對，保證賬賬相符。
銀行存款每月與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)整表。
要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人，做好崗位安全保衛(wèi)工作。
保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。
會計(jì)工作規(guī)范要求認(rèn)真整理和裝訂會計(jì)憑證的附件，工資表等，并負(fù)責(zé)記賬憑證附件有效完整。
負(fù)責(zé)審核、匯總、提現(xiàn)和發(fā)放工資。
嚴(yán)守財務(wù)保密制度，杜絕一切與財務(wù)不相符的不良行為。
完成酒店及部門主管訂時交辦的各項(xiàng)任務(wù)。
酒店財務(wù)管理制度2
酒店財務(wù)管理制度之票據(jù)管理
一、票據(jù)包括財務(wù)票據(jù)和經(jīng)營用票據(jù)。其中,財務(wù)票據(jù)包括收據(jù)、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證等;經(jīng)營用票據(jù)包括機(jī)幣、機(jī)幣券、消費(fèi)券、代用券、贈券、出品單、月卡等。
二、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證由財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要,到相關(guān)單位或主管部門申請領(lǐng)用。
三、收據(jù)與經(jīng)營用票據(jù)的購買、印刷或制作,由財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要,提交書面申請報告報總經(jīng)辦審批。
1、不需改板制作的,經(jīng)審批同意后,按酒店《物資采購管理制度》執(zhí)行;
2、需定板或改板制作的,經(jīng)審批同意后,財務(wù)部聯(lián)系營銷部設(shè)計(jì)樣稿,經(jīng)雙方簽認(rèn)再報總經(jīng)辦審批,批準(zhǔn)后按酒店《物資采購管理制度》執(zhí)行。
四、財務(wù)票據(jù)和經(jīng)營用票據(jù)的保管、領(lǐng)用等工作事項(xiàng)分別按酒店《財務(wù)票據(jù)管理規(guī)定》和《營業(yè)票據(jù)管理規(guī)定》執(zhí)行。
五、需淘汰的'機(jī)幣、未經(jīng)使用的收據(jù)與經(jīng)營用票據(jù)廢止時,財務(wù)部須提交書面申請報告報總經(jīng)辦審批后,按批復(fù)意見執(zhí)行。
六、經(jīng)批準(zhǔn)廢止的收據(jù)或經(jīng)營用票據(jù)需銷毀時,財務(wù)部須提交書面的銷毀報告及銷毀清單報總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。銷毀時,總經(jīng)辦視情況派人與財務(wù)部共同銷毀,并在銷毀清單上簽名。
酒店財務(wù)管理制度3
一、報銷程序
經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部門負(fù)責(zé)人簽字——財務(wù)會計(jì)簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報銷。
二、借款制度
為了加速酒樓流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。
1、采購員和吧臺收銀員實(shí)行定額備用金制度，采購員備用金定額為XX元，吧臺收銀員備用金定額為元。
2、借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。
3、采購人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財務(wù)會計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。
4、其他人員因公借款時，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務(wù)會計(jì)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
5、因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自己的賬務(wù)，三天后財務(wù)室將催促報銷，否則財務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。
6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在日內(nèi)歸還。
7、借款程序；填寫借款單——財務(wù)會計(jì)審核——總經(jīng)理批準(zhǔn)——出納處領(lǐng)款。
三、支票、發(fā)票、印鑒管理制度
（一）、支票管理
1、酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
2、為保證資金的'安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。
4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。
5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。
6、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。
�。ǘ�、發(fā)票管理
1、建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。
2、出納員應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。
�。ㄈ⒂¤b管理
1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
2、財務(wù)專用章由財務(wù)會計(jì)保管。
3、留存銀行私人印鑒章由出納保管。
4、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。
5、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。
四、現(xiàn)金管理制度
1、使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。
2、員工工資、津貼。
3、各種勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的個人的其他支出。
4、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6、結(jié)算起點(diǎn)（元）以下的零星支出。
五、不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)會計(jì)批準(zhǔn)后另行處理。
庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補(bǔ)足，特殊情況上報總經(jīng)理審批。
酒店財務(wù)管理制度4
一、會計(jì)稽核制度
(一)會計(jì)稽核是對會計(jì)核算工作的檢查和監(jiān)督,是酒店內(nèi)部控制制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容。
(二)酒店會計(jì)稽核工作主要由會計(jì)主任負(fù)責(zé),并按稽查內(nèi)容與項(xiàng)目分工落實(shí)有關(guān)人員開展工作。各稽核人員對審核簽署的憑證、帳薄、報表負(fù)責(zé)。
(三)酒店稽核工作包括對營業(yè)收入的帳單憑據(jù)、原始憑據(jù)、記帳憑證、會計(jì)帳薄、會計(jì)帳薄的稽查及財務(wù)成本計(jì)劃的稽核。
(四)會計(jì)稽核工作的主要內(nèi)容:
1、營業(yè)收入有關(guān)單據(jù)的稽核。主要由收入主管審核酒店每日營業(yè)收入的有關(guān)帳單、憑據(jù)及報表。
2、原始憑證的審核。主要審核:
(1)填制憑證單位的名稱、日期及填制人員的簽章,其中從外單位取得的原始須蓋有單位的公章。
(2)接受憑證單位名稱是否本單位
(3)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否合法、真實(shí)。
(4)數(shù)量、單價和大小寫金額是否相符。
(5)報銷手續(xù)是否完備。
(6)自制原始憑證須有經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽章,對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位的人公章。
3、記帳憑證的審核:
(1)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的摘要是否簡明扼要。
(2)會計(jì)科目使用是否準(zhǔn)確。
(3)填列的金額是否準(zhǔn)確,與原始憑證是否相符。
(4)所附原始憑證是否完整,未附原始憑證的除按規(guī)定可無原始憑證的外,是否注明原始憑證的存放處。
(5)制證日期是否填制,制證人員(現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)帳)是否蓋章或簽字。
4、會計(jì)帳薄的稽核:
(1)檢查會計(jì)帳簿是否及時記帳,是否符合規(guī)定。
(2)帳帳(總帳與明細(xì)帳)、帳表(明細(xì)帳與有關(guān)報表)的金額是否相符。
5、會計(jì)報表的稽核:
(1)會計(jì)報表的種類是否齊全,內(nèi)容是否完整,印章是否齊全。
(2)會計(jì)報表是否平?,帳表金額是否相符。
(3)會計(jì)報表各表之間的相互關(guān)系是否正確。
6、財務(wù)成本計(jì)劃的稽核:
(1)財務(wù)成本計(jì)劃指標(biāo)的計(jì)算是否正確。
(2)財務(wù)成本計(jì)劃與其他專業(yè)計(jì)劃是否平衡。
(3)計(jì)劃指標(biāo)是否符合上級要求,是否切實(shí)可行。
(五)會計(jì)稽核人員要按規(guī)定審核原始憑證、記帳憑證,對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證,應(yīng)退回補(bǔ)填或更正,對偽造、涂改或經(jīng)營業(yè)務(wù)不合法的憑證應(yīng)拒絕受理,并及時報告部門經(jīng)理。
(六)財務(wù)部經(jīng)理及財務(wù)會計(jì)人員應(yīng)遵守執(zhí)行有關(guān)財政制度和財經(jīng)紀(jì)律,對違反制度和紀(jì)律的收支業(yè)務(wù)應(yīng)予抵制,并做好說明教育工作。
二、會計(jì)檔案管理制度
(一)會計(jì)檔案是記錄和反映酒店各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),財務(wù)部要切實(shí)加強(qiáng)對會計(jì)檔案的管理工作,建立和健全會計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等制度,切實(shí)把會計(jì)檔案管好。
(二)會計(jì)檔案的范圍為:
1、會計(jì)憑證:原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
2、會計(jì)帳薄:現(xiàn)金和銀行存款日記帳、明細(xì)帳、總帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄。
3、會計(jì)報表:月、季度會計(jì)報表,年度會計(jì)報表(決算)。
4、電腦磁盤:儲存會計(jì)核算資料、電腦核算程序。
5、其他會計(jì)資料:帳單、發(fā)票、收據(jù)存根、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報表、經(jīng)濟(jì)合同、會計(jì)移交清冊等等。
(三)酒店每年形成的會計(jì)檔案,都應(yīng)由財務(wù)部按照歸檔要求,負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊。當(dāng)年會計(jì)檔案在會計(jì)年度終了后可暫由財務(wù)部保管一年,期滿之后,由財務(wù)部編造清冊歸檔入庫。
(四)已入庫的會計(jì)檔案,應(yīng)保持原卷冊的封裝,需拆封整理的.,由會計(jì)檔案管理人員處理。會計(jì)檔案的保管,必須存放有序,查找方便,同時嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損,散失和泄密。
(五)會計(jì)檔案的保管期限據(jù)財政部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(六)酒店保存的會計(jì)檔案應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)需要,積極給予利用。酒店其他部門查閱會計(jì)檔案,須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人同意,要向保管人說明查閱范圍,并按規(guī)定進(jìn)行登記,查閱后及時歸檔。
(七)外單位查閱會計(jì)檔案,需憑查閱單位介紹信,說明查閱范圍,查閱人還應(yīng)出示身份證件,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后,才能辦理登記查閱手續(xù)。
(八)查閱會計(jì)檔案必須由保管人陪同,不得讓查閱人單獨(dú)在場。查閱時會計(jì)檔案需保持原樣,不得拆抽,涂改,如需復(fù)印的,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意。
(九)會計(jì)檔案保管期滿,需銷毀時,應(yīng)指定專人鑒定審查、編造會計(jì)檔案銷毀清冊,經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)同意,報主管部門批準(zhǔn)后方能銷毀。對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始,應(yīng)單獨(dú)抽出,另行立卷,保管到結(jié)清為止。建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計(jì)檔案,不得銷毀。
三、票證管理制度
(一)票證是酒店為開展經(jīng)營業(yè)務(wù)、按照一定格式印制的有價證券。票證既是企業(yè)向客戶核收各種款項(xiàng)的依據(jù),也是客戶據(jù)以報銷費(fèi)用或支付款項(xiàng)的憑證。
(二)酒店根據(jù)業(yè)務(wù)需要和管理制度,由財務(wù)部設(shè)兼職管理員,負(fù)責(zé)全店的票證管理工作。
(三)票證的種類及用途
1、房金帳單(發(fā)票)。它是總服務(wù)臺開具據(jù)以向住店客戶收取房費(fèi)、餐費(fèi)、電訊費(fèi)、洗衣費(fèi)、車費(fèi)等費(fèi)用的票證。
2、餐廳帳單(發(fā)票)。它是餐廳開具向顧客收款的憑證。
3、收據(jù)是用于非營業(yè)性款項(xiàng)往來結(jié)算的憑證。
4、有價證券及其他票據(jù)。如餐券、舞票等收款憑證。
(四)票證由財務(wù)部票證管理員經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批同意后負(fù)責(zé)印刷或購買,其他部門一律不得自行印刷或外購。
(五)票證印刷或購入后,由票證管理員按種類編號進(jìn)行登記,妥善加以保管。領(lǐng)用時按順序發(fā)好,并做好領(lǐng)用登記銷號手續(xù)。應(yīng)定期對庫存票證進(jìn)行盤點(diǎn)。嚴(yán)格保管好票證。
(六)各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用有關(guān)票證,應(yīng)指定專人前去辦理。領(lǐng)用時要認(rèn)真清點(diǎn)領(lǐng)用的票證是否連號,發(fā)現(xiàn)漏號要及時調(diào)換。
(七)各部門票證的人員要妥善保管各自使用的票證,要按票證使用規(guī)定辦,一個人同時只能使用一本票證,發(fā)生作廢票證時,不能撕毀或丟棄,必須完整上交財務(wù)部。
(八)財務(wù)部票證管理人員要經(jīng)常核查所經(jīng)管的各項(xiàng)票證,了解掌握各部門使用票證的情況,督促各部門將用完的票證存根及時前來以舊換新。
酒店財務(wù)管理制度5
酒店財務(wù)管理制度之投保、信貸、外匯管理
一、投保管理
1、酒店投保的險種包括車輛險、財產(chǎn)險及其它險種(不含員工個人相關(guān)保險);
2、酒店上述險種的投保業(yè)務(wù)由集團(tuán)公司財務(wù)部統(tǒng)一代理,所需資料由酒店財務(wù)部協(xié)助提供;
3、酒店投保險種的`索賠手續(xù)由集團(tuán)公司財務(wù)部代理。發(fā)生意外事故時,相關(guān)的事故部門或事故責(zé)任人必須按照國家《保險條例》規(guī)定時限及時通知酒店財務(wù)部,后者會同事故部門協(xié)助集團(tuán)公司財務(wù)部辦理索賠手續(xù)。
二、信貸管理
1、酒店信貸業(yè)務(wù)由集團(tuán)公司財務(wù)部統(tǒng)一代理;
2、酒店財務(wù)部為集團(tuán)公司財務(wù)部提供信貸業(yè)務(wù)所需資料并協(xié)助辦理相關(guān)手續(xù)。
三、外匯管理
1、收銀部每班收銀員須對營業(yè)收入中的外幣、現(xiàn)匯、人民幣分別詳細(xì)記錄于營業(yè)收入投款表中,并將投款表、現(xiàn)鈔及現(xiàn)匯裝入投款袋后投入酒店指定的投款箱,嚴(yán)禁私自兌換;
2、財務(wù)部收到外匯轉(zhuǎn)帳票據(jù)后,于第二個工作日內(nèi)及時委托銀行轉(zhuǎn)帳;
3、客人辦理外匯兌換業(yè)務(wù),收銀部收銀員一律按銀行與本酒店確定的當(dāng)日匯率折算,嚴(yán)禁擅自變動匯率;
4、財務(wù)部根據(jù)酒店資金使用情況,填寫《外匯兌換申請單》(見附件十四)經(jīng)總經(jīng)辦審批后按審批意見辦理外匯兌換。
酒店財務(wù)管理制度6
1、借款及報銷的審批權(quán)限 ：
1、1 酒店員工因公出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報酒店財務(wù)部門審核，并送總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。
1、2 員工出差應(yīng)填寫出差'申請單'，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
1、3 員工出差返回后，填寫'差旅費(fèi)'報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2、員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：
2、1 員工出差分 '長途'和 '短途'兩種，即當(dāng)天能往返的為 '短途'，出差時間在一天以上的為 '長途'。
2、2 出差住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）
職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)
一般人員80
部門經(jīng)理級 120
公司副總經(jīng)理級 180
2、3出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：
2、3、1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。由于特殊原因造成誤餐，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，最高享受8元/天的補(bǔ)貼。
2、3、2 長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）
職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)
一般人員 15
部門經(jīng)理級 25
公司副總經(jīng)理級 35
2、4 員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)：
2、4、1交通工具：酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機(jī)、軟臥；部門經(jīng)理級及以下：乘坐火車硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。
2、4、2員工長途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。
2、4、3 員工在本市內(nèi)辦事，無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費(fèi)報銷規(guī)定：
3、1 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷），節(jié)約歸已。
3、2 膳食補(bǔ)助費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費(fèi)用。
3、3 通訊費(fèi)以郵局憑證報銷。
3、4 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
3、5 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3、6 出差人員無住宿費(fèi)用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3、7 員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報銷時再行支付。
3、8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的'票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。
3、9 財務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費(fèi)的規(guī)定：
除有協(xié)議規(guī)定的外，員工探親費(fèi)不予報銷。
5、本制度由酒店財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
酒店財務(wù)管理制度7
評估與審計(jì)
一、酒店根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可委托專業(yè)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估，聘請會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度財務(wù)報表審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。
二、根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，評估或?qū)徲?jì)單位的選擇，由酒店財務(wù)部與集團(tuán)公司財務(wù)部協(xié)商后予以確定。
三、財務(wù)部須配合經(jīng)確定的評估或?qū)徲?jì)單位開展評估或?qū)徲?jì)工作。
四、評估或?qū)徲?jì)單位出具的評估或?qū)徲?jì)報告，須由財務(wù)部報送總經(jīng)辦審閱后，返回存檔。
資產(chǎn)管理
一、酒店資產(chǎn)管理的重點(diǎn)為貨幣資產(chǎn)(庫存現(xiàn)金、銀行存款)、債權(quán)資產(chǎn)(各種應(yīng)收帳款和預(yù)付帳款)、存量資產(chǎn)(存貨和固定資產(chǎn))等。
二、貨幣資產(chǎn)管理:
1、酒店現(xiàn)金結(jié)算限額(采購借款除外)為人民幣5，000.00元。凡超出國家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍或現(xiàn)金結(jié)算限額的均不得支付現(xiàn)金，特殊情況下須報總經(jīng)辦審批;
2、酒店現(xiàn)金收入應(yīng)于次日送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。確因業(yè)務(wù)需要坐支時，須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核簽認(rèn)后報總經(jīng)辦審批;
3、酒店收到現(xiàn)金(含銀行支票)，必須開具票據(jù)，嚴(yán)禁無憑據(jù)收款。
4、酒店銀行帳戶只供酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁外借或?yàn)樗颂兹°y行現(xiàn)金，特殊情況下須報總經(jīng)辦審批;
5、酒店對其在銀行留存印鑒的印章實(shí)行分管，出納員負(fù)責(zé)財務(wù)專用章的保管，會計(jì)經(jīng)理負(fù)責(zé)酒店法定代表人私章的保管。相關(guān)保管人對所蓋印章的票據(jù)用途和金額負(fù)責(zé)。
三、債權(quán)資產(chǎn)管理:
1、為加快資金回收，防止發(fā)生壞帳，加強(qiáng)酒店各種應(yīng)收帳款的管理，每年年末或根據(jù)實(shí)際需要，財務(wù)部須核對應(yīng)收款，向欠款單位發(fā)出《欠款確認(rèn)函》(見附件二)，經(jīng)對方簽名蓋章確認(rèn)后予以存檔并按《欠款確認(rèn)函》的規(guī)定時間催收;
2、對確實(shí)無法按時收回或無法收回的債權(quán)，由財務(wù)部提出處理建議，報總經(jīng)辦審批。
四、存量資產(chǎn)管理:
1、酒店固定資產(chǎn)分七類，折舊年限具體為:
1)房屋建筑物20年
2)機(jī)器設(shè)備10年
3)運(yùn)輸工具5年
4)通訊設(shè)備5年
5)電子、電器設(shè)備5年
6)辦公家私5年
7)其他固定資產(chǎn)5年
2、固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值為10%;
3、酒店固定資產(chǎn)管理按照酒店《固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行;
4、酒店存貨分為低值易耗品和倉庫庫存物資，其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》執(zhí)行。庫存物資的管理按照酒店《倉庫管理制度》執(zhí)行;
5、酒店特設(shè)閑置資產(chǎn)倉，由財務(wù)部資產(chǎn)管理員對酒店備用、閑置、報廢、報損的固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行專門管理，以達(dá)到提高資產(chǎn)使用價值的目的。閑置資產(chǎn)(含報廢、報損)的管理按酒店《閑置資產(chǎn)倉管理規(guī)定》執(zhí)行。
收入、成本和費(fèi)用管理
一、酒店每年對經(jīng)營收入、經(jīng)營成本、經(jīng)營管理費(fèi)用實(shí)行計(jì)劃管理。
1、營銷部于每年十月底前編制酒店下一年度的《銷售預(yù)測分析報告》報總經(jīng)辦審批;
2、總經(jīng)辦于五個工作日內(nèi)將批準(zhǔn)的《銷售預(yù)測分析報告》下發(fā)財務(wù)部與各營業(yè)部門;
3、酒店各部門于每年十一月十五日前制訂本部門下一年度經(jīng)營管理計(jì)劃報送財務(wù)部。其中，營業(yè)部門根據(jù)《銷售預(yù)測分析報告》及本部門對下一年度經(jīng)營管理情況的'預(yù)測編制計(jì)劃(見附件三)，管理部門根據(jù)本部門上年同期管理數(shù)據(jù)及同行業(yè)相關(guān)管理狀況編制計(jì)劃(見附件四);
4、財務(wù)部根據(jù)各部門報送的經(jīng)營管理計(jì)劃，在歸納分析和綜合平?的基礎(chǔ)上制訂下一年度酒店經(jīng)營管理計(jì)劃(見附件五)、經(jīng)調(diào)整后的部門經(jīng)營管理計(jì)劃及《酒店經(jīng)營管理考核方案》報總經(jīng)辦審批;
5、財務(wù)部將經(jīng)審批同意的部門經(jīng)營管理計(jì)劃分別下發(fā)相應(yīng)部門執(zhí)行。
二、酒店經(jīng)營收入分為營業(yè)收入和營業(yè)外收入。其中營業(yè)收入由收銀部收銀員按酒店《收銀操作規(guī)定》執(zhí)行，營業(yè)外收入由相關(guān)部門按酒店《營業(yè)外收入管理規(guī)定》執(zhí)行。
三、營業(yè)部門根據(jù)總經(jīng)辦審定的成本率或經(jīng)營情況制訂銷售項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并填寫《營業(yè)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(調(diào)整)表》(見附件六 )經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)--財務(wù)部成本經(jīng)理審核--財務(wù)總監(jiān)審批后執(zhí)行(財務(wù)部成本經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)須二個工作日內(nèi)審批)。
四、酒店對生產(chǎn)經(jīng)營過程實(shí)行成本控制和經(jīng)營管理考核。
1、成本部按酒店《物資市場調(diào)查規(guī)定》定期或不定期進(jìn)行市場調(diào)查，并于每季度末編寫《物資市場調(diào)查分析報告》報總經(jīng)辦審批;
2、成本部收到采購部報送的固定供應(yīng)商《固定采購價格定價表》和《直接采購參考價格表》或《直接采購參考價格調(diào)價表》后，于兩個工作日內(nèi)進(jìn)行市場調(diào)查及價格審核確認(rèn)，并返回采購部;
3、成本部每月按總經(jīng)辦批準(zhǔn)營業(yè)部門的成本率與經(jīng)營費(fèi)用和管理部門的管理費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)督檢查，并于次月十日前編寫《成本、費(fèi)用數(shù)理分析報告》，呈報總經(jīng)辦;
4、收銀部收銀員按總經(jīng)辦批準(zhǔn)的營業(yè)部門價格折扣率、優(yōu)惠權(quán)限對營業(yè)部門各級管理人員上述權(quán)限的使用進(jìn)行監(jiān)督，成本部夜間核算員須每日逐單審核并編制營業(yè)收入日報表交日間核算員復(fù)審。
5、成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規(guī)定》執(zhí)行成本審核工作。
五、酒店收入、成本和費(fèi)用按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行核算。
六、財務(wù)部根據(jù)酒店和部門上月經(jīng)營管理收支狀況，結(jié)合已審批的酒店及各部門經(jīng)營管理計(jì)劃于每月九日前編制《酒店經(jīng)營與計(jì)劃考核對照表》(見附件七)與《部門經(jīng)營(管理)與計(jì)劃考核對照表》(見附件八)，上報總經(jīng)辦及送給各相應(yīng)部門。
酒店財務(wù)管理制度8
為加強(qiáng)酒店管理，規(guī)范酒店財務(wù)行為，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》制定本制度：
一、貨幣管理制度
1、酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款，銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金；
2、酒店對外付款一般采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，如采用現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定；
3、酒店管理當(dāng)局，必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度；
1）現(xiàn)金內(nèi)部控制，實(shí)行分工負(fù)責(zé)制，相互牽制，實(shí)行錢帳分離，現(xiàn)金收支出納，會計(jì)核算憑證，通過會計(jì)相互監(jiān)督；
2）空白銀行憑證和預(yù)留印鑒要分開保管，不得一個人兼任；
4、建立健全嚴(yán)格的開支審核、審批制度：
1）在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金（現(xiàn)金限額待定），所有超限額的支出，必須以支票或其它轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算，特殊情況，須總經(jīng)理親筆簽字批準(zhǔn)，方可付現(xiàn)；
2）所有開支必須經(jīng)過授權(quán)審核人審批，報送總經(jīng)理批準(zhǔn)，實(shí)行一支筆的審批制度；
5、出納應(yīng)根據(jù)酒店制定的付款和費(fèi)用核銷的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核每筆業(yè)務(wù)，是否辦理了相應(yīng)的審批手續(xù)，不符合規(guī)定的應(yīng)退回；如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的，由出納負(fù)責(zé)追回，造成損失的應(yīng)予賠償；
6、出納收取各營業(yè)點(diǎn)的現(xiàn)金，必須于當(dāng)日16：00時前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用現(xiàn)金，違者按偷竊論處；
7、出納保險柜內(nèi)，不得存放個人財物，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，全部沒收；
8、周轉(zhuǎn)金是酒店財務(wù)部借支給酒店各營業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng)，只可用于收錢找零，支付客人預(yù)收款，外幣兌換等用途，不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他任；
9、各營業(yè)點(diǎn)收銀員在收取錢，物品等需在帳單，報表上加蓋私章，以示責(zé)任；
10、出納報帳完畢后，須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖，轉(zhuǎn)帳付訖印章，以示原始單據(jù)已報銷；
11、收銀員，出納員在操作運(yùn)作中，收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責(zé)任人自行全額賠付，遵循長繳短賠的原則；
12、核定庫存現(xiàn)金，收銀員周轉(zhuǎn)金限額（收銀周轉(zhuǎn)金，實(shí)行三班交接），庫存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金最高限額，一般只保留3000元（待定），嚴(yán)禁用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金；
13、嚴(yán)格執(zhí)行各營業(yè)點(diǎn)收銀員，周轉(zhuǎn)金每班交接制度，認(rèn)真記錄好每班交接情況，嚴(yán)格登記；
14、酒店銷售商品，提供勞務(wù)和往來結(jié)算而收到的款項(xiàng)，應(yīng)及時入帳管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帳外公款，公款私存，嚴(yán)禁白條抵庫；
15、實(shí)行對庫存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度（每星期至少檢查一次），并做好記錄，杜絕弊端發(fā)生；
16、會計(jì)人員、收銀員如因工作調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，必須辦理相關(guān)的交接及退款手續(xù)，交接時，應(yīng)有監(jiān)交人在場的情況下進(jìn)行，由移交人編寫移交清單，經(jīng)接交人核對后，必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字，一式三份；
17、嚴(yán)禁將客人給予的小費(fèi)私人占有，若客人給予小費(fèi)，應(yīng)將小費(fèi)投入小費(fèi)箱中；
18、嚴(yán)禁采購物品及辦理其它業(yè)務(wù)索要回扣（包括禮品），若供應(yīng)商、客戶執(zhí)意要給予回扣（包括禮品），應(yīng)如數(shù)交公；若私自占有，按貪污論處；
19、嚴(yán)禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況，追究當(dāng)事人及部門經(jīng)理的責(zé)任，并按所持商品或物品物料價格的十倍罰款；
二、外匯管理制度
1、外匯的收入支出必須按國家外匯管理局的外匯管理?xiàng)l例'執(zhí)行，嚴(yán)格收支管理工作。
2、每天營業(yè)收入中的外幣，收銀員必須詳細(xì)記錄在營業(yè)收入報表中，連同收費(fèi)單證一并繳交出納進(jìn)帳。
3、營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)帳憑證，在收到憑證的每二天即委托銀行轉(zhuǎn)帳。
4、外匯現(xiàn)金必須當(dāng)天送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金，不得坐支，外匯的收支必須通過銀行辦理。
5、賓客交外幣結(jié)帳，一律按當(dāng)天中國銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣，不得擅自更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算人民幣，必須根據(jù)當(dāng)日外匯牌價兌換。
6、嚴(yán)禁套取外幣，也不得違章代辦兌換手續(xù)，嚴(yán)禁利用職務(wù)之便，私自兌換外幣。
三、借支款項(xiàng)規(guī)定
1、借款包括采購借款、工程借款及業(yè)務(wù)借款；
2、酒店各部門凡因零星采購、修理，因公出差等需用款項(xiàng)（包括現(xiàn)金、支票），由用款人填制借支單，詳細(xì)說明用途及需借款金額，經(jīng)部門經(jīng)理審批，并按借款審批權(quán)限，逐級送審；
3、按規(guī)定程序辦理借款，原借款單一律存放在財務(wù)，會計(jì)憑單入帳，借款人須在借款事由完成三天內(nèi)或一周內(nèi)（待定），辦理報銷沖抵手續(xù)，還款或報銷抵帳時，財務(wù)將借款單返還借款人，逾期未辦理的，在本人當(dāng)月工資中扣除，直到扣完為止；
4、借款人第一次借款尚未報銷，原則上不予辦理再借；
5、一律不準(zhǔn)私人借用公款；
6、超越審批權(quán)限的借款，出納有權(quán)拒付，倘若出現(xiàn)越權(quán)的借款，出納要承擔(dān)全部責(zé)任；
四、發(fā)票管理規(guī)定
為了加強(qiáng)發(fā)票的管理，杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，安全保管和正確使用發(fā)票，制定如下規(guī)定：
發(fā)票的使用
1、各經(jīng)營部門只要經(jīng)濟(jì)活動已經(jīng)發(fā)生，收銀員已經(jīng)收取款項(xiàng)，才能提供稅務(wù)發(fā)票，沒有發(fā)生經(jīng)營活動，原則上不能對外提供發(fā)票；
2、對于發(fā)生經(jīng)營活動要求多開發(fā)票，收銀員應(yīng)先請示部門經(jīng)理，同意后方可辦理，并規(guī)定如下：
a）房務(wù)部：住宿客人要求多開發(fā)票，原則上不多開，特殊情況（金額較小不超過1000元），由部門經(jīng)理簽字，按10%代扣稅金；
b）餐飲部：客人消費(fèi)結(jié)帳要求多要定額發(fā)票，原則上不能提供，但金額較�。ú怀^500元），由部門經(jīng)理簽字，并按10%代扣稅金；
c）沒有消費(fèi)，客人要求虛開不應(yīng)給予，特殊情況須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，并到財務(wù)部辦理；
發(fā)票的`領(lǐng)用
1、發(fā)票內(nèi)部領(lǐng)用由收銀領(lǐng)班統(tǒng)一領(lǐng)用保管，營業(yè)點(diǎn)收銀員到收銀領(lǐng)班處領(lǐng)用和注銷；
2、收銀領(lǐng)班根據(jù)所需發(fā)票的領(lǐng)用數(shù)額，到財務(wù)部核單員處領(lǐng)取和注銷；
發(fā)票的保管
1、發(fā)票存根聯(lián)由收銀領(lǐng)班集中統(tǒng)一交由財務(wù)部核單員；
2、不能缺頁；
3、開票錯誤必須連同存根聯(lián)一起，三聯(lián)同時作廢，并注明'填錯作廢'；
4、不得拆本使用發(fā)票；
五、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理規(guī)定
1、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的發(fā)放：財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)需要擬定收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金數(shù)額（），經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部發(fā)放，并掛前廳收銀處往來；
2、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的使用：收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金是酒店財務(wù)部借支給酒店各營業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng)，只可用于收款找零、支付預(yù)收款、外幣兌換等用途，不得擅自挪用，如有緊急情況需用于其他用途，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批；
3、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的內(nèi)部控制：由財務(wù)部和各使用部門共同控制；
a）各營業(yè)點(diǎn)收款崗的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，日常管理由各使用部門收款員負(fù)責(zé)，并報財務(wù)部備案；
b）各收銀點(diǎn)收銀員需建立業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金每班交接制度，設(shè)立交接登記簿，記錄每班交接情況；
c）各部門指定專人須定期檢查核對本營業(yè)點(diǎn)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，每星期至少檢查一次，并做好檢查記錄；
d）財務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)檢查各營業(yè)點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，可采用定期或不定期的方式檢查，每月至少檢查四次，月末須將檢查情況向財務(wù)部經(jīng)理匯報；
4、業(yè)務(wù)備用金的交回：
a）如因業(yè)務(wù)量減少而減少的周轉(zhuǎn)金，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)后，應(yīng)立即通知各收銀點(diǎn)將多余的款項(xiàng)及時交回財務(wù)部；
b）如因業(yè)務(wù)調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，收銀員應(yīng)及時辦理相關(guān)的交接手續(xù)（需2名監(jiān)交人在場）；
六、收銀管理規(guī)定
1、嚴(yán)格遵守酒店的規(guī)章制度和《員工手冊》；
2、嚴(yán)格遵守酒店的財務(wù)管理制度及貨幣資金管理制度；
3、嚴(yán)格按規(guī)定的收銀、投幣程序進(jìn)行操作；
4、嚴(yán)格遵守保險室的管理規(guī)定；
5、嚴(yán)格按規(guī)定發(fā)放鑰匙，并作好相應(yīng)的記錄；
6、嚴(yán)禁私自兌換外幣，不得挪用周轉(zhuǎn)金或?qū)⒅苻D(zhuǎn)金借給他人；
7、快速、準(zhǔn)確地為客人提供結(jié)帳服務(wù)；
8、認(rèn)真做好每一班的交接記錄，并做好相關(guān)的信息傳遞；
9、嚴(yán)格按實(shí)際消費(fèi)開具發(fā)票，不得多開、虛開發(fā)票，不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人；
10、負(fù)責(zé)填制有關(guān)報表，整理營業(yè)單據(jù)，以便稽核；
11、對于超出自身職權(quán)的事情，應(yīng)及時向主管匯報，不得擅自處理；
12、對本班未能完成的工作應(yīng)清楚地交于下一
班完成；
13、未經(jīng)許可，不得私自換班、改班；
14、對假幣及現(xiàn)金短款，由責(zé)任人自行全額賠付，遵循長繳短賠的原則，不得長吞短缺；
15、嚴(yán)格按規(guī)定使用公共設(shè)備設(shè)施，按正常程序操作電腦，積極參加培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)及專業(yè)技能；
16、未經(jīng)許可，不得將與工作無關(guān)的書籍和包裹帶入工作崗位；
17、按時參加財務(wù)部及所在部門例會；
18、尊重上級，服從分配，按時完成上級安排的其他工作；
七、應(yīng)收帳款管理制度
1、應(yīng)收款項(xiàng)是指酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的各種應(yīng)收和預(yù)付款，包括應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)收帳款，預(yù)付帳款和其它應(yīng)收款等；
2、酒店一般采用現(xiàn)金結(jié)算方式，避免應(yīng)收款的發(fā)生，如遇特殊情況需賒銷的，應(yīng)嚴(yán)格按照酒店審批程序和權(quán)限，并根據(jù)購貸方信用確定其賒銷的限額和期限；
3、酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的各種應(yīng)收款，應(yīng)積極催收，貫徹誰經(jīng)辦、誰追款，誰審批、誰負(fù)責(zé)的原則，保證應(yīng)收款項(xiàng)順利收回，做好資金回籠；
4、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自給客戶賒銷造成損失的，追究責(zé)任人責(zé)任；
5、擔(dān)保掛帳，只有部門經(jīng)理以上的人員才能擔(dān)保掛帳，擔(dān)保人應(yīng)在單據(jù)上親筆簽字，方可生效；
6、擔(dān)保人對自己擔(dān)保的掛帳應(yīng)在一個月內(nèi)由其本人負(fù)責(zé)催收結(jié)清，財務(wù)人員予以配合；
7、收銀員根據(jù)掛帳協(xié)議，將帳務(wù)作相應(yīng)處理，及時催收，收到帳款時，將帳款及時交于財務(wù)，不得坐支和挪用；
八、固定資產(chǎn)管理制度
1、酒店購置固定資產(chǎn)必須全部納入內(nèi)部核算和管理，并將其實(shí)物和價值分開管理，購置固定資產(chǎn)的原始憑證及其有關(guān)的合同由財務(wù)部保管（合同的正式文本酒店應(yīng)至少有兩份，行政辦一份，財務(wù)部一份）。對實(shí)物的管理應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，卡片詳細(xì)列明固定資產(chǎn)的名稱、單價、預(yù)計(jì)使用年限、折舊率等，并定期與財務(wù)核對，做到帳物相符，帳卡相符；
2、固定資產(chǎn)實(shí)行分級歸口管理制度，分級是按照固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)，由酒店內(nèi)部各部門或各人管理，歸口是指按照固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理，各部門設(shè)備歸各部門管理，各部門對使用及分管的固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理，各部門設(shè)備歸各部門管理，各部門對使用及分管的固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)，確保其安全、完整，加強(qiáng)保養(yǎng)和維護(hù)，充分發(fā)揮其效用；
3、已購置的固定資產(chǎn)，因使用部門內(nèi)部調(diào)撥，應(yīng)由調(diào)出部門填制'固定資產(chǎn)交接單'，經(jīng)調(diào)撥雙方確認(rèn)，一式三份，一份交財務(wù)辦理財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，一份連同固定資產(chǎn)卡片交調(diào)入使用部門造冊入帳，另一份作為調(diào)出部門注銷在冊的固定資產(chǎn)及日后查對；
4、因個人責(zé)任造成固定資產(chǎn)毀損、丟失的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)的輕重追究管理部門，使用部門以及責(zé)任人的責(zé)任，并給予相應(yīng)的處罰；
5、對于酒店固定資產(chǎn)單位價值較高，使用時間較長的設(shè)施設(shè)備（如攝像機(jī)、投影儀等），應(yīng)由工程部指派專人保管，進(jìn)行日常維護(hù)，保管人員工作變動時要辦理相應(yīng)的交接手續(xù)；
6、使用部門因營業(yè)或工作需要，需購置新添固定資產(chǎn)應(yīng)書面提出購置申請并填寫'固定資產(chǎn)申請表'（如屬更新，應(yīng)同時提出原物品處理意見），填報新增固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值呈總經(jīng)理審批；
7、已購置的固定資產(chǎn)因閑置需轉(zhuǎn)讓，應(yīng)將轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)處理報告連同轉(zhuǎn)讓金交財務(wù)部，而財務(wù)部根據(jù)有效審批報告注銷在冊的固定資產(chǎn)，并作相關(guān)的帳務(wù)處理；
8、定期或不定期的對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)情況表報送有關(guān)部門，對固定資產(chǎn)盤盈、盤虧及毀損、轉(zhuǎn)讓和報廢的處理，由固定資產(chǎn)歸口、管理部門或責(zé)任人填寫固定資產(chǎn)基本情況及其有關(guān)說明送財務(wù)部、工程部批示處理意見后報總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施；
九、會計(jì)檔案的管理制度
1、建立健全財務(wù)檔案保管管理制度；
2、酒店每年形成的會計(jì)檔案，應(yīng)由財務(wù)部按照歸檔要求裝訂成冊，并編寫時間和編號；
3、會計(jì)檔案應(yīng)為本酒店財務(wù)工作提供便利，外單位借用時須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意和總經(jīng)理批準(zhǔn)，原則上不得借出，如有特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)并辦理借用手續(xù)后方可借出，且不得拆散原卷冊，并應(yīng)限期歸還；
4、會計(jì)檔案必須進(jìn)行嚴(yán)格的管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同時嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)禁損毀、散失和泄密；
十、倉庫物資管理制度
1、酒店所有物資應(yīng)按類別分別管理；
2、倉管員必須嚴(yán)格遵守自己的工作職責(zé)，保管好所有物資，并登記物資明細(xì)帳，做好進(jìn)倉物資的驗(yàn)收及出庫物資的發(fā)貨；
3、對所有物品帳卡都需設(shè)置'最高存量、最低存量'，以利于庫存物資的存量管理；
4、所有倉庫物資需經(jīng)財務(wù)部、使用部門、采購員三方同時在場驗(yàn)收后方可入庫；
5、各類鮮貨、蔬菜到貨時，必須認(rèn)真清點(diǎn)、過秤（安排專人監(jiān)秤）并做好記錄；
6、驗(yàn)收過程中，若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量要求及規(guī)格、數(shù)量等與'申購單'上的要求，不符的物資，拒絕進(jìn)倉，并及時向采購部經(jīng)理報告；
7、任何一種物資出倉須憑申領(lǐng)部門經(jīng)理、采購部門經(jīng)理簽字的申領(lǐng)單'方可發(fā)貨，一并開出'領(lǐng)料單'，領(lǐng)貨人必須在領(lǐng)料單上簽字；
8、存貨物資要貫徹執(zhí)行'先進(jìn)先出'定期每月翻堆的倉庫管理規(guī)定；
9、要節(jié)約倉容，合理使用倉容，根據(jù)物資的類別、特點(diǎn)分堆存放；
10、倉庫保管員對倉庫所儲存的物資，必須按固定堆存存儲，并在物資所在的貨位上設(shè)'貨品卡'凡出入倉物資，應(yīng)予當(dāng)天在貨品卡上登記并結(jié)出存貨數(shù)，以便與物資明細(xì)帳相核對；
11、存?zhèn)}的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符，每月末倉管員應(yīng)根據(jù)物資明細(xì)帳記錄的收付發(fā)生額和余額數(shù)字，編制'收、發(fā)、存盤存報告表'報送財務(wù)部；
12、倉管員對所保管的物資應(yīng)經(jīng)常檢查，對滯存在倉庫時間較長的物資，要主動向部門經(jīng)理反映滯存情況，對倉庫物資，發(fā)現(xiàn)霉變、破損或超保質(zhì)期的，應(yīng)及時向上級報告，以便采購部及時調(diào)換；
13、建立健全倉庫盤存制度，每月盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)前倉管員應(yīng)將本月入庫和發(fā)出的物品數(shù)量全部入帳，做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作；
14、除按酒店規(guī)定辦理貨物出倉手續(xù)外，任何人不得私拿倉庫物品離開倉庫，違者按偷竊處罰；
15、倉庫對任何部門均應(yīng)按正式出倉手續(xù)方可發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)辦手續(xù)的做法，嚴(yán)禁用白條作為出庫憑證抵作庫存，發(fā)現(xiàn)白條抵庫，一律由倉管員負(fù)責(zé)，特殊情況，須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；
16、保證倉庫物資安全，倉庫發(fā)貨必須在倉庫辦公地方發(fā)貨（門口），不得在倉庫內(nèi)發(fā)貨；
17、對于盤盈、盤虧及毀損的存貨，應(yīng)查明原因，分別情況進(jìn)行處理，如屬責(zé)任事故，追究過失人的責(zé)任；
18、倉庫物資在發(fā)貨地點(diǎn)由領(lǐng)貨人點(diǎn)驗(yàn)離開后發(fā)生的短缺，由收貨方自負(fù)，倉庫不負(fù)補(bǔ)償責(zé)任；
19、庫房要做到三無（無鼠、無蚊、無蟑螂），地面要干凈，無積水，無垃圾，貨架上的物品要擺放整齊，無浮土、灰塵；
20、商品入庫時，廠家及供應(yīng)商附送的贈品，應(yīng)及時入庫入帳，不得私人占有；
21、凡倉庫包裝廢舊物資變賣時需有證明人在場，變賣款項(xiàng)應(yīng)及時上繳財務(wù)入帳；
22、財務(wù)部有權(quán)對領(lǐng)用的物品物料進(jìn)行追蹤檢查，各部門不得隱瞞拒絕檢查。
十一、倉庫安全管理制度
1、倉庫為商品和物資保管重地，除倉管員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)入倉庫；
2、因業(yè)務(wù)、工作需要進(jìn)入倉庫的人員，在進(jìn)入倉庫時，必須先辦理入倉登記手續(xù)，并要有倉管員的陪同下進(jìn)行，不能獨(dú)自進(jìn)倉。凡進(jìn)倉人員工作完畢，出倉時，應(yīng)主動請倉管員檢查；
3、一切進(jìn)倉人員，不得攜帶火種、背包、手提袋等物進(jìn)倉；
4、倉庫范圍及倉庫辦公地點(diǎn)，不準(zhǔn)會客，其他部門職工更不準(zhǔn)圍聚閑聊，不準(zhǔn)帶親友到倉庫范圍參觀；
5、倉庫不準(zhǔn)代私人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}；
6、任何人員，除驗(yàn)收時所需外，不準(zhǔn)把倉庫商品物資試用試看；
7、倉庫應(yīng)定期每月檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并接受保安部的檢查監(jiān)督。
十二、倉庫防火安全制度
1、倉庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、使用明火和攜帶火種進(jìn)入倉庫（設(shè)置明顯的告示牌）；
2、倉庫門口及通道不得堆放任何雜物，要保持通道暢通，周圍不得堆入易燃易爆物品；
3、根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類、分庫存放。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫存放，不得同其他庫房混用；
4、庫內(nèi)物品要碼放整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不超過60瓦，嚴(yán)禁亂拉臨時電線；
5、倉庫保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期；
6、如發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部，并保護(hù)好現(xiàn)場，協(xié)助查清起火原因；
7、愛護(hù)消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動、遮擋消防器材；
8、倉庫員離開庫房時必須進(jìn)行防火安全檢查，確無隱患，切斷電源，鎖好門窗方可離開。
十三、酒店廢品處理制度
1、廢品的范圍：玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等；
2、各部門搜集的各種廢品統(tǒng)一交由倉庫處理，金額全額上交財務(wù)（需有二人以上為證）；
3、倉管部在收到各部門送到的廢舊物品時，應(yīng)做出登記，注明品名、數(shù)量，逐月按各部實(shí)交廢舊物品匯總數(shù)量；
4、各種廢舊物料（屬酒店設(shè)備方面）的處理收入，要沖銷營業(yè)成本，其余廢舊物料作廢品收入，作為全酒店統(tǒng)一分配；
十四、財務(wù)部例會制度
建立財務(wù)部例會制度是了解問題、解決問題、加強(qiáng)內(nèi)部垂直管理，提高工作質(zhì)量的必要措施，為使例會規(guī)范化，特擬定以下制度：
1、部門例會：
1）時間：原則上定為每周五17：00點(diǎn)（如遇到特殊情況另作調(diào)整）
2）參加人：由財務(wù)部經(jīng)理主持，會計(jì)、出納、核單員等全體財務(wù)部人員參加。
3）內(nèi)容：
a、財務(wù)經(jīng)理傳達(dá)酒店例會有關(guān)會議精神。會計(jì)、出納、核單員匯報近期工作情況，交辦事情的落實(shí)情況以及工作中出現(xiàn)的有待解決的問題。
b、財務(wù)經(jīng)理總結(jié)一周工作情況并布置下一階段的工作重點(diǎn)。
2、收銀員會議：
1）時間：原則上為每周五15：00（如遇特殊情況另作調(diào)整）；
2）參加人：核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級以上人員；
3）主題：協(xié)調(diào)會議
酒店財務(wù)管理制度9
一、采購程序
1、各部門需要零星物品購置時，應(yīng)由該部門組長填寫申購單→庫管簽字→部門負(fù)責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實(shí)施購買。
2、采購人員購貨時，須對多家（三家以上）進(jìn)行價格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標(biāo)準(zhǔn)。
二、采購方式的確定
1、對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。
2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。
3、采購方式上采用“定點(diǎn)、定價、定時”采購原則。
4、對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計(jì)劃定期申購。
三、供貨商進(jìn)場程序
1、供貨商的尋找原則上由采購主管負(fù)責(zé)，總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計(jì)協(xié)助；
2、供貨商進(jìn)場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務(wù)會計(jì)的協(xié)助下（財務(wù)會計(jì)全程參與），談妥相關(guān)合同細(xì)節(jié)（以酒樓合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。
3、總經(jīng)辦以書面形式通知財務(wù)會計(jì)、庫管及相關(guān)使用部門負(fù)責(zé)人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?/p>
四、供貨商處罰程序
1、凡供貨商違反相關(guān)合作條款（送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務(wù)會計(jì)、庫管告知辦公室；
2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；
3、辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批；
4、辦公室將對供貨商的罰單交財務(wù)部執(zhí)行，財務(wù)部在結(jié)算供貨商款項(xiàng)時按罰單標(biāo)準(zhǔn)予以扣除。
五、供貨定價制度
�。ㄒ唬┰牧鲜袌鰞r格調(diào)查
1、酒樓每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點(diǎn)，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財務(wù)會負(fù)責(zé)調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負(fù)責(zé)調(diào)價表保管。
2、市場調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計(jì)組成，具體由財務(wù)會計(jì)召集。
3、市場調(diào)查時間定于每月、日，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延。
�。ǘ┒▋r程序
1、每次市場價格調(diào)查后，應(yīng)及時制定當(dāng)期的`供貨商品執(zhí)行價格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計(jì)、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務(wù)部執(zhí)行。
2、原材料采購定價標(biāo)準(zhǔn)
處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。
3、價格調(diào)整：
因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)整要求，首先由供貨商報總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關(guān)市場情況后與總助，財務(wù)會計(jì)碰頭商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┕┴浬痰母鼡Q與續(xù)用
在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。，
酒店財務(wù)管理制度10
酒店一切經(jīng)營活動的目的都是為著盈利。一個企業(yè)離開了盈利,它就無法生存下去。財務(wù)部在酒店的經(jīng)活動中負(fù)責(zé)收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結(jié)果和結(jié)論,向管理者提供經(jīng)營資料,供總經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)營決策。
財會部在酒店的經(jīng)營中起著財務(wù)和計(jì)劃管理、會計(jì)核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用具設(shè)備管理、物料用品管理、費(fèi)用管理、成本管理、利潤管理、合同管理和商品、原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。通過財務(wù)部門進(jìn)行上述有效管理,能使酒店的經(jīng)營活動獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益,從而促進(jìn)企業(yè)不斷向前發(fā)展。
第一節(jié)酒店財務(wù)管理范疇
一、會議核算管理
1、會計(jì)核算原則
(1)遵守中華人民共和國國的法律法規(guī)、條例及政策的有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)的協(xié)議、合同。
(2)會計(jì)年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計(jì)制度。
(3)采用借貸復(fù)式記賬法記賬。
(4)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費(fèi)用,不論款項(xiàng)是否收付,都應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用入賬。凡不屬于本期的收益與費(fèi)用,即使款項(xiàng)已在本期收付,都不應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用處理。
(5)一切會計(jì)憑證、賬薄、報表等各種會計(jì)記錄,都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記,做到手續(xù)齊備,內(nèi)容完整,準(zhǔn)確及時。
(6)記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書記。
(7)一切收入與費(fèi)用的計(jì)算,必須互相配合,必須在同一時期內(nèi)登記入賬,不應(yīng)脫節(jié),不應(yīng)提前或推后。
(8)劃清資本出去與收益支出的界限,不能互相混淆。
(9)有關(guān)會計(jì)處理方法,前后各期必須一致,不得任意改變,如有改變,須經(jīng)批準(zhǔn)。
(10)建立內(nèi)部稽核制度,對款項(xiàng)的支付,財產(chǎn)物資的收發(fā)保管,債權(quán)債務(wù)的發(fā)生與清算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),都要有明確的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,有合法的憑證,并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證。
2、會計(jì)科目
(1)資產(chǎn)類
�、佻F(xiàn)金
每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。
核算酒店庫存現(xiàn)金,找數(shù)備用金和零用金備用金。
設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”,根據(jù)收付憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序,逐日登記。
�、阢y行存款
核算酒店存入銀行的.各種存款。
“根據(jù)人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行,分別設(shè)置“銀行存款日記賬”,根據(jù)收、付憑證日逐筆登記,結(jié)出余數(shù)。
采用人民幣為記賬單位,對美元或其他外幣存款,在登記外幣金額的同時,按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。
�、蹜�(yīng)收賬款
核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項(xiàng)目的營業(yè)收入中對方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項(xiàng),按團(tuán)體或個人設(shè)分戶賬。
設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款,對不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任,并取得有關(guān)證明。報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn),轉(zhuǎn)為壞賬損失。
④其他應(yīng)收款
核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款,包括按金,應(yīng)付保險賠償?shù)取?/p>
按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。
⑤待攤費(fèi)用
核算已經(jīng)發(fā)生,但應(yīng)由本期和以后時期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用,如持?jǐn)偙ｋU費(fèi)等。
對支付金額較少,不超過人民幣多少(由酒店定)以下的費(fèi)用,不入本科目。
每項(xiàng)待攤費(fèi)用一般在12個月內(nèi)分?jǐn)偼戤叀?/p>
�、薮尕�
核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。
各咎存貨按不同類別倉庫設(shè)專人管理,按品名設(shè)明細(xì)賬登記,定期盤點(diǎn)。
⑦其他流動資產(chǎn)及按金
不屬于以上六個科目的流動資產(chǎn)屬于本科目核算。
根據(jù)不同類型或項(xiàng)目,每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。
⑧固定資產(chǎn)
核算所有固定資產(chǎn)的原價。
所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上,或單價在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。
第一批購入的營業(yè)性設(shè)備,如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等,雖在人民幣多少(由酒店定)以下,也屬于固定資產(chǎn)。
�、崂塾�(jì)折舊
核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn),按項(xiàng)目提取折舊額,并設(shè)置登記卡登記。
根據(jù)合作經(jīng)營合同的精神,每月提取的折舊額,優(yōu)先用于歸還資本。
�、忾_辦費(fèi)(指新建酒店)
核算為籌辦企業(yè)而支付的費(fèi)用。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。
11.其他遞延費(fèi)用
核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費(fèi)用,如設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、廣告費(fèi)、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。
每項(xiàng)金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。
按項(xiàng)目根據(jù)收效時間按期轉(zhuǎn)入費(fèi)用。
(2)負(fù)債類
�、賾�(yīng)付賬款
核算購入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項(xiàng)。
對往來款項(xiàng)較大及往來次數(shù)頻密的單位,按不同貨幣和單位戶名分別設(shè)立明細(xì)賬。
�、趹�(yīng)付工資
核算本期應(yīng)付給員工的各種工資,包括固定工資、浮動工資、獎金和補(bǔ)貼等。
按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。
③應(yīng)付稅金
核算應(yīng)付的各種稅金,如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。
按稅金種類設(shè)明細(xì)賬登記。
�、芷渌麘�(yīng)付賬及稅金
核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付款,包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付賠償費(fèi)、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。
按不同類別,不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。
�、蓊A(yù)提費(fèi)用
核算預(yù)提計(jì)入成本、費(fèi)用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出。超過范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)。
按費(fèi)用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。
�、奚鐣⻊趧颖ｋU基金
核算按規(guī)定提取的社會勞動保險基金。此科目要專款專用。
�、叽�投資
此科目為貸款科目,為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù),其金額應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù)。
(3)資本類
�、賹�(shí)收資本
核算資本總額。
按投資者戶名設(shè)明細(xì)賬。
�、跉w還資本
本科目為借方科目,以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費(fèi)之同數(shù)量資金,撥作歸還資本之用,累積金額即為歸還總數(shù)。
�、郾灸昀麧�
核算本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(或虧損)總額。
年度結(jié)算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費(fèi)用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目,在本科目內(nèi)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤(或虧損)、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”
�、芊峙淅麧�
核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結(jié)存金
(4)損益類
�、贍I業(yè)收入
核算酒店經(jīng)營范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入。
營業(yè)收入分為:
酒店收入:客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機(jī)、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。
住宅大樓收入:出租高級公寓租金及大樓其他收入。
商業(yè)大樓收入:出租寫字樓及大樓其他收入。
商場收入:自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。
其他收入:不屬于上列收入的劃為其他收入。
②營業(yè)稅金
根據(jù)各項(xiàng)營業(yè)收入的不同稅率,核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費(fèi)及其他費(fèi)用和稅金。
根據(jù)各項(xiàng)營業(yè)稅分別列賬登記。
③營業(yè)部門直接成本。
核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。
�、軤I業(yè)部門直接費(fèi)用
核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。
根據(jù)營業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細(xì)目。
各部門直接費(fèi)用中除“薪金及有關(guān)費(fèi)用”子目外,其余子目根據(jù)各部門或各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名。
�、莘菭I業(yè)部門費(fèi)用
薪金及有關(guān)費(fèi)用:凡所有屬于行政及一般部門,如市場推廣(公共關(guān)系“銷售”)部,物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費(fèi)用劃歸此項(xiàng)目。
其他間接費(fèi)用:如行政及一般費(fèi)用、市場推廣費(fèi)、物業(yè)操作及保養(yǎng)費(fèi)、能源供應(yīng)費(fèi)。
上述四類費(fèi)用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。
�、逘I業(yè)外收支
匯兌損益:核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實(shí)現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動,有關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。
保險費(fèi)、借款利息:房屋和內(nèi)部保險的各種費(fèi)用及正常經(jīng)營所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。
售賣資產(chǎn)損益:核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢(由酒店定)以上固定資產(chǎn)的變價凈收入與該項(xiàng)固定資產(chǎn)凈值的差額。
�、咄其N開辦費(fèi)
核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費(fèi)按月分?jǐn)偂?/p>
酒店經(jīng)營活動中提出的攤銷開辦費(fèi)資金用于歸還投資資本。
�、喙潭ㄙY產(chǎn)折舊
核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費(fèi)。
提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。
�、嵬顿Y利息
根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。
提取利息金額用于歸還資本的利息。
酒店財務(wù)管理制度11
旅苑酒店實(shí)行目標(biāo)管理，為切實(shí)加強(qiáng)財務(wù)管理，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關(guān)會計(jì)法規(guī)和本酒店實(shí)際，特制定如下制度：
一、總原則
1.酒店各員工必須遵紀(jì)守法，從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2.酒店各部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。
3.必須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。
4.每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既要保證生產(chǎn)需要，又要防止積壓，采購費(fèi)用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據(jù)申請訂單，經(jīng)部門經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購。
4.采購部門必須保證物資及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進(jìn)入酒店以后，倉庫人員必須及時清點(diǎn)數(shù)量，驗(yàn)收合格后，倉庫人員填制入庫單及時登記入帳。
6.供應(yīng)商必須提供發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批，才可付款。
三、銷售業(yè)務(wù)制度
1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。
2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以及有關(guān)事項(xiàng)。
3.酒店與客戶簽訂的各類經(jīng)營合同，應(yīng)及時交財務(wù)部門存檔。
4.酒店部門經(jīng)理給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并留財務(wù)部門存檔。
四、費(fèi)用報銷制度
1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：
(1)必要的業(yè)務(wù)招待原則上在酒店內(nèi)部消費(fèi),參照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
1、總經(jīng)理級干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待；
2、副總經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；
3、經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；
4、一般工作人員，每餐按20元/人（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；
5、陪餐人數(shù)一般控制在3人以內(nèi)，特殊情況需要提高招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，報法人代表批準(zhǔn)。
(2)外出時發(fā)生的招待費(fèi)用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意，報分管院長批準(zhǔn)。
2.差旅費(fèi)：
�。�1）因公外出人員，原則上乘公交車輛，不得乘坐出租車，特殊情況的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；
�。�2）如需在外住宿的，住宿標(biāo)準(zhǔn)為：部門經(jīng)理以上人員150元/天；其他人員80元/天；
（3）因公外出時單位無車，需租用外部車輛的，需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。
3.職工工資、獎金支出，根據(jù)公司每年制定的具體方案實(shí)行。非常規(guī)工資、資金支出，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，再報分管院長審批。
4.購入低值易耗品、固定資產(chǎn)等：
�。�1）購入低值易耗品，以部門經(jīng)理同意，報總經(jīng)理審批，報銷時需由保管人、登記人簽字。
（2）購入固定資產(chǎn)時需填寫固定資產(chǎn)審批表，經(jīng)分管院長批準(zhǔn)后購入，報銷時由保管人、登記人簽字。
�。�3）固定資產(chǎn)大修，裝修、改造項(xiàng)目支出，由相關(guān)部門會同學(xué)院總務(wù)處，組織上報預(yù)算計(jì)劃，上報分管院長審批，若預(yù)算支出在5000元以上的同時需附上項(xiàng)目可行性分析。項(xiàng)目完工時，根據(jù)決算書報分管院長審批。
5.日常維修費(fèi)用，由部門填寫維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補(bǔ)充物品，倉庫未存的，經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)臨時購入，報銷時附相應(yīng)的維修單。
6.餐飲部直接進(jìn)廚房的`食品原材料，由廚房專管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后，再報總經(jīng)理批準(zhǔn)。對于大米、色拉油等每月定期結(jié)算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標(biāo)價格的原材料，由廚房專管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審核。
五、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計(jì)管帳票，出納管錢。
2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由出納開據(jù)票據(jù)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
4.出納必須及時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)。
5.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。
6.月底會計(jì)同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
酒店財務(wù)管理制度12
總 則
1、為了規(guī)范“xxx”酒樓的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。
2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。
3、酒樓的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。
4、酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。
5、酒樓財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé)，做好財務(wù)計(jì)劃、 控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。
財務(wù)會計(jì)崗位職責(zé)
1、財務(wù)會計(jì)行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。
2、嚴(yán)格按《財務(wù)管理制度》和《會計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會計(jì)核算和財務(wù)管理，積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。
3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。
4、加強(qiáng)酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。
5、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支酒樓費(fèi)用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報銷關(guān)，有權(quán)對不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報銷；對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。
6、加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的'物資拒付貨款。
7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時向股東各方報送會計(jì)報表，并進(jìn)行財務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。
8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計(jì)資料，負(fù)責(zé)對財會資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.
9、有權(quán)對酒樓所有人員違反財經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對給酒樓造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。
10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。
11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財務(wù)專用章。
12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)、考評等。
出納員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守《財務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。
�。�1）按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。
（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時告財務(wù)會計(jì)進(jìn)行處理，不得擅自用盤點(diǎn)的長款抵補(bǔ)以前的短款。
�。�3）負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。
�。�4）負(fù)責(zé)對吧臺備用金進(jìn)行盤點(diǎn)檢查。
（5）接受財務(wù)會計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。
�。�6）編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務(wù)會計(jì)審核確認(rèn)。
2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
�。�1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符。
�。�2）月終與會計(jì)現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.
�。�3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財務(wù)會計(jì)審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時查明原因，屬于記賬差錯的應(yīng)及時更正；屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。
4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會計(jì)月終對空白支票的盤點(diǎn)檢查。
�。�1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。
�。�2）月終對吧臺剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財務(wù)會計(jì)對發(fā)票盤點(diǎn)檢查。
（3）對于收銀員計(jì)算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時向財務(wù)會計(jì)報告。
�。�4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
5、接受財務(wù)會計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。
6、按時完成財務(wù)會計(jì)交辦的其它事宜。
酒店財務(wù)管理制度13
1、發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的.發(fā)料原則，隨時對存貨進(jìn)行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)�等損失，庫管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
2、庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細(xì)賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。
3、庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計(jì)數(shù)、本累計(jì)數(shù)、接前、過次等）賬實(shí)相符、賬表相符。
4、對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應(yīng)開具“紅字入庫單”。
5、每天按時向財務(wù)室上報前一日存貨進(jìn)銷存情況，每月末應(yīng)對存貨進(jìn)行現(xiàn)場盤點(diǎn)，并填制盤點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。
6、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。
7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲備量應(yīng)及時打申購單，經(jīng)財務(wù)會計(jì)，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。
酒店財務(wù)管理制度14
財務(wù)部管理實(shí)務(wù)
第一章
第一條 為了加強(qiáng)財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為與財務(wù)活動,根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)制度,結(jié)合酒店實(shí)際情況,特定本條例。
第二條 酒店財務(wù)管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級授權(quán)管理原則。
第三條 酒店財務(wù)管理的根本目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)利潤最大化,確保資產(chǎn)保值與增值。
第四條 酒店設(shè)立財務(wù)機(jī)構(gòu),建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度,做好財務(wù)管理工作,真實(shí)反映企業(yè)財務(wù)狀況,依法上繳各項(xiàng)稅、費(fèi),保護(hù)所有者權(quán)益不受侵犯。
第五條 酒店應(yīng)推行全面預(yù)算管理制度。
第六條 本條例僅包括會計(jì)人員、固定資產(chǎn)及其折扣、成本核算與費(fèi)用方面的規(guī)定。
第二章 財務(wù)部機(jī)構(gòu)與會計(jì)人員管理
第七條 本條例所稱的.是酒店財務(wù)部工作的財
酒店財務(wù)管理制度15
第一節(jié)概述
財務(wù)部由查核部、會計(jì)部、成本控制部、電腦房和采購部組成，是酒店的核算和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常收支管理和成本控制工作。根據(jù)《會計(jì)法》的規(guī)定，結(jié)合酒店的實(shí)際情況，設(shè)置會計(jì)科目和會計(jì)報表，組織會計(jì)核算，包括資產(chǎn)核算、負(fù)債核算、所有者權(quán)益核算、營業(yè)收入核算、成本核算、費(fèi)用和稅金核算以及利潤和利潤分配核算。
查核部通過設(shè)在前廳和餐飲部門的各個收銀點(diǎn)收集并統(tǒng)計(jì)每天的營業(yè)收入。為了確保營業(yè)收入的準(zhǔn)確性，查核部設(shè)有專人進(jìn)行日審和夜審。為了盡快收回旅行社或相關(guān)單位在酒店消費(fèi)后未能及時支付的欠款，查核部還設(shè)立有應(yīng)收信貸部，定期對欠款單位進(jìn)行信譽(yù)審查并催收欠款，對那些長期欠款的單位要向銷售部提出停止信貸掛帳權(quán)利的建議，因?yàn)榫频暌揽渴栈厮袪I業(yè)收入用以支付日常的開支和員工的工資以及償還銀行的貸款和業(yè)主的利潤分配，因此，應(yīng)收賬款的及時回籠對于酒店資金周轉(zhuǎn)意義重大。
會計(jì)部根據(jù)審計(jì)所提供的收入日報作為核算收入的依據(jù)，編制酒店月度、季度、年度財務(wù)報表，正確、及時地核算和監(jiān)管酒店的財務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)營成果，為管理當(dāng)局提供準(zhǔn)確可靠的會計(jì)信息。為了加強(qiáng)計(jì)劃管理，會計(jì)部尚須編制財務(wù)預(yù)算，做好控制工作，節(jié)約費(fèi)用，降低成本，多創(chuàng)利潤。通過對酒店應(yīng)付帳款的控制，合理分配、運(yùn)用資金，爭取較大的經(jīng)濟(jì)效益。會計(jì)部人員應(yīng)堅(jiān)持會計(jì)監(jiān)督，貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財務(wù)制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)酒店的財產(chǎn)和利益。
成本控制部門負(fù)責(zé)對日常酒店申購用品價格的審核，倉庫存貨領(lǐng)用的控制，尤其是針對餐飲部門食品酒水的控制，盡量避免造成浪費(fèi)和流失。
電腦房主要負(fù)責(zé)酒店電腦系統(tǒng)及外設(shè)的維護(hù)、巡視及檢修，辦公應(yīng)用電腦軟硬件的維護(hù)，酒店電腦耗材的管理，保障整個酒店電腦系統(tǒng)安全正常運(yùn)行。并不斷改進(jìn)系統(tǒng)，使酒店的信息管理系統(tǒng)完善、先進(jìn)、暢通。
采購部是負(fù)責(zé)酒店采購工作的職能部門。采購部在酒店統(tǒng)一管理下，根據(jù)實(shí)際工作要求，適時、適量、適價、經(jīng)濟(jì)合理地采購各部門所需要的物品，確保酒店經(jīng)營活動的正常進(jìn)行。采購部的采購工作，必須嚴(yán)格執(zhí)行酒店的采購制度，嚴(yán)格按照采購程序辦理，確保所采購物品的數(shù)量、質(zhì)量、價格和交貨時間符合要求，并嚴(yán)格控制采購成本。
部門的重要性
任何企業(yè)都離不開財務(wù)工作，無論是經(jīng)營性企業(yè)還是非經(jīng)營性企業(yè)。因?yàn)槊總�企業(yè)都是社會經(jīng)濟(jì)活動的細(xì)胞，沒有資金，組織就不能存在，而有了資金，就有了財務(wù)工作。酒店作為一個實(shí)行獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其財務(wù)工作就尤為重要。在對外開放，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)的過渡時期，企業(yè)會更重視經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算。企業(yè)經(jīng)營的最終目的是以最少的投入，獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益，要達(dá)到這個目的均離不開財會工作。
財務(wù)部的功能和作用
酒店財務(wù)部的功能和作用主要體現(xiàn)在三個方面，即提供酒店經(jīng)營管理的財務(wù)信息資料，提高經(jīng)濟(jì)效益和促進(jìn)經(jīng)營管理水平的提高。財務(wù)部根據(jù)經(jīng)營管理人員及各部門對管理的要求而提供的信息資料有：
一、提供預(yù)測和規(guī)劃所需要的信息
管理人員可以通過財務(wù)部所統(tǒng)計(jì)的營業(yè)收入歷史資料預(yù)測來年的營業(yè)收入，根據(jù)酒店積累的自有資金決定是否開展擴(kuò)建，改建等規(guī)劃工程。
二、提供控制所需要的信息
成本和費(fèi)用是酒店經(jīng)營中要控制的兩大因素。管理人員可以根據(jù)財務(wù)部提供的成本和費(fèi)用報表上成本與費(fèi)用的變化情況做出保持或降低等控制決策。
三、提供測量經(jīng)營成果所需要的信息
酒店經(jīng)營成效最終表現(xiàn)在其經(jīng)營成果上，經(jīng)營取得是財務(wù)部通過及時、準(zhǔn)確的核算后獲得。營業(yè)收入的核算，工資核算，原材料成本核算，各種費(fèi)用核算等都是財務(wù)部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的經(jīng)營和資金信息
酒店是一個有機(jī)整體，但不是個封閉的整體，酒店內(nèi)外信息的溝通，接受專門機(jī)構(gòu)和社會的監(jiān)督也需要財務(wù)部提供有關(guān)資料，接受財稅檢查，審查機(jī)關(guān)檢查等。
財務(wù)部組織酒店的資金運(yùn)動，通過財務(wù)計(jì)劃制定出經(jīng)濟(jì)核算，經(jīng)營效益的總目標(biāo)，加強(qiáng)對經(jīng)營活動中各種消耗及資源的控制。以最少的人、物投入而獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。
酒店經(jīng)營管理就是為了使酒店系統(tǒng)的功能效益不斷提高而從事的一系列活動，財務(wù)部在指導(dǎo)酒店日常經(jīng)營活動中，往往以下述的方式主動參與：
一、指導(dǎo)日常經(jīng)營活動，避免盲目性。
二、完善內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)制，實(shí)行目標(biāo)管理。
三、監(jiān)督經(jīng)營方向，端正經(jīng)營思想和營業(yè)行為。
四、參與經(jīng)營決策。
財務(wù)部的基本任務(wù)
財務(wù)部的基本任務(wù)是遵循國家的方針政策和會計(jì)制度，依據(jù)酒店經(jīng)營運(yùn)籌規(guī)律，合理組織各項(xiàng)財務(wù)活動，正確處理財務(wù)關(guān)系，加強(qiáng)資金計(jì)劃管理和經(jīng)濟(jì)核算，促進(jìn)規(guī)范服務(wù)質(zhì)量，降低成本，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，保護(hù)酒店財產(chǎn)，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，具體有以下內(nèi)容：
一、正確、及時、完整地核算和反映酒店經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)營成果，為管理人員提供準(zhǔn)確可靠的財務(wù)會計(jì)信息資料。
二、加強(qiáng)資金計(jì)劃管理，認(rèn)真編制年度財務(wù)計(jì)劃，做好財務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分解。三、加強(qiáng)成本費(fèi)用的核算，做好各項(xiàng)指標(biāo)控制工作，降低成本和費(fèi)用，多創(chuàng)收，多創(chuàng)匯。四、加強(qiáng)財務(wù)分析，考核各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)的內(nèi)外情況，反映經(jīng)營管理現(xiàn)狀，通過深入實(shí)際的調(diào)查研究，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，揭露矛盾，促進(jìn)酒店改善經(jīng)營管理。
五、籌集和管理分配、運(yùn)用資金、積累資金、監(jiān)督資金的運(yùn)用情況，加速資金周轉(zhuǎn)，以盡量少的資金占用，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。
六、堅(jiān)持會計(jì)監(jiān)督，維護(hù)財會紀(jì)律，保障酒店利益。
七、協(xié)助指導(dǎo)各部門做好節(jié)支開源工作，加強(qiáng)成本核算；
八、確保各部門的經(jīng)營活動正常開展，做好服務(wù)工作。
財務(wù)工作是紛繁復(fù)雜的，財務(wù)工作的嚴(yán)肅性要求從事這項(xiàng)工作的`人員必須一絲不茍，細(xì)心周到，財務(wù)部每天處理各種財務(wù)事項(xiàng)，綜合性很強(qiáng)，因此要與其他部門協(xié)調(diào)好關(guān)系，財務(wù)部每天的收和成本報表是反映各部門經(jīng)營成果的睛雨表，收入的增加或減少，成本提高，都反映酒店經(jīng)營上的優(yōu)勢或存在的問題。
第二節(jié)組織結(jié)構(gòu)和職位介紹
財務(wù)辦公室
一、財務(wù)總監(jiān)
（一）工作關(guān)系
上級：直屬總經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)，向總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
下級：統(tǒng)領(lǐng)財務(wù)部、采購部及部屬人員。
�。ǘ⿳徫宦氊�(zé)
1、在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計(jì)法》和有關(guān)的法律、法規(guī)、制度。監(jiān)督考核酒店有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)管理等計(jì)劃的執(zhí)行情況及其效果，保護(hù)酒店財產(chǎn)，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，對本酒店的財務(wù)狀況負(fù)責(zé)。
2、領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的全體人員認(rèn)真落實(shí)崗位責(zé)任制，健全和嚴(yán)格實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，建立良好的財務(wù)工作秩序，并對其工作負(fù)責(zé)。
3、有權(quán)向下級下達(dá)工作和生產(chǎn)任務(wù)，向他們發(fā)指示和進(jìn)行工作策劃。根據(jù)本部的實(shí)際情況和工作需要，有權(quán)增減員工和調(diào)動他們的工作。
4、負(fù)責(zé)財會部、采購部、電腦房的全面工作。加強(qiáng)財務(wù)部隊(duì)伍的建設(shè)，制定各級人員培訓(xùn)計(jì)劃，提高財務(wù)部全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，擬定財務(wù)部各部門機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備方案，并實(shí)施各級人員的任免和獎懲方案。
5、控制預(yù)算案，指導(dǎo)制訂酒店經(jīng)營政策。根據(jù)董事會下達(dá)的任務(wù)和酒店領(lǐng)導(dǎo)要求測算和制訂經(jīng)營責(zé)任制方案。
6、管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。
7、貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)，處理所管部門的日常業(yè)務(wù)。8、審查和批示各部門的營業(yè)報表和工作報告。
9、協(xié)調(diào)與酒店各部門的關(guān)系，并負(fù)責(zé)與財政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險機(jī)構(gòu)聯(lián)系。10、組織各部門編制財務(wù)收支、成本費(fèi)用等計(jì)劃和預(yù)算，審查核定計(jì)劃外重大收支項(xiàng)目，并負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)營計(jì)劃的協(xié)調(diào)平衡，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對執(zhí)行中存在的重要問題提出改進(jìn)意見。
11、參加總經(jīng)理召開的部門經(jīng)理例會、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會議，建立良好的工作關(guān)系。定期向總經(jīng)理如實(shí)反映酒店經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)收支情況，正確及時地提供管理信息，作為改善酒店經(jīng)營管理決策的依據(jù)。
12、對部屬的工作進(jìn)行策劃與督導(dǎo)，培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè)務(wù)能力。
13、需與上級主管部門、財政、稅務(wù)及金融機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門保持良好的合作關(guān)系。
�。ㄈ┧刭|(zhì)要求
1、財務(wù)總監(jiān)屬酒店高層管理人員，要求對酒店業(yè)務(wù)特別是財會、采購、倉庫管理方面的業(yè)務(wù)非常熟悉。
2、熟悉和掌握會計(jì)的基本理論及實(shí)際工作方面的知識，包括掌握會計(jì)的基本原理、常規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、原則及限制等基本會計(jì)知識。
3、熟悉經(jīng)濟(jì)法、酒店法及本地的法律及法規(guī)。
4、了解和掌握酒店經(jīng)濟(jì)活動的情況。
二、財務(wù)部經(jīng)理
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系上級：財務(wù)總監(jiān)
下級：財務(wù)部副經(jīng)理、審計(jì)主管、收銀主管、成本主管、采購部經(jīng)理、電腦房主管
（二）崗位職責(zé)
1、在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，直接負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常管理。
2、督導(dǎo)查核部、會計(jì)部、成本部和電腦房的業(yè)務(wù)操作。
3、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)起草各種管理制度，并監(jiān)督檢查落實(shí)各有關(guān)制度。
3
4、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)編寫年度、季度、月度財務(wù)計(jì)劃。審核財務(wù)日報表、月報表及年度報表。
5、負(fù)責(zé)酒店的財產(chǎn)管理。
6、監(jiān)督審查酒店內(nèi)部的財務(wù)收支情況，確保酒店一切營業(yè)收入、開支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動能按國家有關(guān)法規(guī)和制度進(jìn)行。
7、財務(wù)總監(jiān)不在崗時，代行總監(jiān)職責(zé)。
（三）素質(zhì)要求
與財務(wù)總監(jiān)的素質(zhì)要求一致。
三、文員
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系上級：財務(wù)總監(jiān)下級：無
�。ǘ⿳徫宦氊�(zé)
1、負(fù)責(zé)接待財務(wù)部的來客和接聽電話。
2、做好各類文件、信件、報表的收發(fā)、存檔、傳送工作。3、建立財務(wù)檔案，以便隨時通知財務(wù)總監(jiān)當(dāng)天應(yīng)辦事項(xiàng)。
4、本部門召開主管會議時，做好會議記錄。
5、根據(jù)財務(wù)總監(jiān)的要求起草、打印各類文件，熟悉酒店各部門工作程序和流程。6、辦理本部門員工的到職、離職、調(diào)動、手續(xù)以及人事部委辦的工作。
(三)素質(zhì)要求
1、熟悉財務(wù)部的工作程序和各項(xiàng)規(guī)定，性格開朗，工作踏實(shí)，精通電腦中、英文打字，工作細(xì)致、耐心、快捷。
2、年齡在24歲以上，女性，品貌端正，氣質(zhì)高雅。身高，１．６５-１．６９米。3、財會專業(yè)大學(xué)專科以上或同等學(xué)歷。
4、熟悉掌握英文，達(dá)到中級以上水平，且具有一定的文字閱讀寫作及翻譯能力。5、反應(yīng)靈敏，保守秘密，能幫助財務(wù)總監(jiān)協(xié)調(diào)本部門及與外部門之間的工作。
�。ㄋ模┕ぷ鲀�(nèi)容
1、每月收取各班組排班表、交部門經(jīng)理、總監(jiān)審核批準(zhǔn)后送人事部。
2、掌握并準(zhǔn)確發(fā)放辦公用品、工衣、工鞋、勞保等物，并了解使用情況。
3、負(fù)責(zé)本部門每日的考勤，每月總各班組考勤情況，并上交人事部，收、放考勤計(jì)時卡，
做全勤獎、飯費(fèi)補(bǔ)貼、獎金等各類表格。4、擔(dān)負(fù)部門的資產(chǎn)管理責(zé)任。5、自覺遵守《員工守則》，協(xié)助部門經(jīng)理檢查部門員工紀(jì)律的執(zhí)行情況，并作出記錄，向部門經(jīng)理匯報。
6、接受并完成總監(jiān)、經(jīng)理臨時指派的其它工作。
查核部
一、查核主管
（一）工作關(guān)系上級：財務(wù)部經(jīng)理
4
下級：查核員（日審和夜審）
�。ǘ⿳徫宦氊�(zé)
1、在財務(wù)部經(jīng)理的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)酒店收銀結(jié)算查核具體管理工作。
2、督導(dǎo)查核員遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定和結(jié)算查核程序，保證酒店的資金安全。
3、合理排班，遇有員工休假，主管必須頂班或?qū)Π啻芜M(jìn)行調(diào)整，并做好考勤。
4、積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。
（三）素質(zhì)要求
1、熟練掌握酒店會計(jì)的基本理論及實(shí)際工作方面的知識。
2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統(tǒng)，并能熟練操作。
3、熟悉經(jīng)濟(jì)法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。
4、忠誠酒店事業(yè)，維護(hù)酒店利益。
�。ㄋ模┕ぷ鲀�(nèi)容
1、督促查核人員認(rèn)真復(fù)核各收銀點(diǎn)的營業(yè)報表、帳單，發(fā)現(xiàn)錯誤，加以糾正，以保證酒店?duì)I業(yè)收入帳目準(zhǔn)確，對已復(fù)核過的報表，都必須簽字，以示負(fù)責(zé)。
2、復(fù)核夜班完成的收入晨報表：主要核對開房率、房租收入、散客和團(tuán)體的平均房價是否正確，每個餐廳的平均消費(fèi)、人數(shù)、總數(shù)是否正確，并簽名確認(rèn)。
3、審核匯總前一天的營業(yè)收入情況，編制收入日報表，及時將日報呈酒店領(lǐng)導(dǎo)。
4、復(fù)核早班所核的單據(jù)。
5、對所屬員工進(jìn)行培訓(xùn)，以確保工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
二、查核員（日審和夜審）
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系
上級：查核主管下級：無
�。ǘ⿳徫宦氊�(zé)
1、在查核主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)酒店收銀結(jié)算查核工作。
2、遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定和結(jié)算核查程序，保證酒店的資金安全。
3、查核領(lǐng)班還負(fù)責(zé)指導(dǎo)查核員開展工作的職責(zé)。
4、積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。
�。ㄈ┧刭|(zhì)要求
1、熟練掌握酒店會計(jì)的基本理論及實(shí)際工作方面的知識
。2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統(tǒng)，并能熟練操作。
3、熟悉經(jīng)濟(jì)法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。
4、忠誠酒店事業(yè)，維護(hù)酒店利益。
�。ㄋ模┕ぷ鲀�(nèi)容
每天按各班次收銀員送審的帳單、原始單，核查數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，并核對該班次營業(yè)報表。
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