酒店財務管理制度(優(yōu)選15篇)
在充滿活力，日益開放的今天，制度對人們來說越來越重要，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編整理的酒店財務管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
酒店財務管理制度1
目的：加強財務管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本.
一、財務借款及核銷管理辦法
第一條、借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審核，交孫總經(jīng)理批準簽字后，到財務部領款.
第二條、費用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務報帳.
第三條、報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)（特殊情況除外）.
第四、提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單.
第五條、報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名.
第六條、財務部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章.
第七條、借款人因公借款辦事，要本著當日借當日報的原則，特殊情況必須在借款三日內(nèi)進行核銷.
二、會計核算管理辦法
第一條、會計核算以權責發(fā)生制為基礎，采用借貸記帳法.
第二條、會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度.
第三條、記帳的貨幣單位為人民幣.憑證.帳簿.報表均用中文.
第四條、會計科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計制度，結合我公司的具體情況制定.
第五條、會計憑證，使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種.
�。�1）自制原始憑證指：入庫單.出庫單.旅費報銷單.費用支出證明單.請購單.收款收據(jù).借款單等.
�。�2）外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務.勞務關系時由對方開給本單位的憑證.發(fā)票.收據(jù)等.
�。�3）會計憑證保管期限為十五年.
第六、會計報表，依財政.稅務部門和集團總公司財務部的要求及時填制申報.
三、成本核算管理辦法
第一條、營業(yè)成本的計算應根據(jù)每項業(yè)務活動所發(fā)生的直接費用如材料.物料.購進時的包裝費.運雜費.稅金等應在該原料.物料的進價中加計成本.
第二條、餐廳的食品原料中，還應把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時預計出現(xiàn)的損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中.
第三條、對運動場所購進準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應在費用項目列支，不得攤入成本.
第四條、客房部設備的損耗，客用零備品消耗等應做為直接成本.
第五條、車輛折舊.燃油耗用.養(yǎng)路費.過橋費可作為成本核算.
第六條、各業(yè)務部門在經(jīng)營活動中所耗用的水點氣.熱能以及員工的工資.福利費應做為營業(yè)費用處理.
四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法
第一條、庫存現(xiàn)金額在集團財務及銀行同意下按一定額度留取.超過現(xiàn)額部分當天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務收入的現(xiàn)金中坐支.
第二條、現(xiàn)金支付范圍：工資.補貼.福利.差旅費.備用金.轉帳起點下的現(xiàn)金支出.
五、現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定
1、在現(xiàn)金收付時必須認真，詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領導是否批準，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證.
2、在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票.收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋'現(xiàn)金收訖'或'現(xiàn)金付訖'.
六、主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況
1、.流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準供應營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟效果.
2、要求各業(yè)務部門在編制計劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定.
3、超儲物資.商品除經(jīng)批準做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品.物料，以減少占用資金.
4、在符合國家政策和集團財務和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉，擴大經(jīng)營，減少流動資金的占用.
七.收取支票管理辦法
第一條、檢查轉帳支票上是否有法人名章及財務章，是否有開戶銀行名稱.簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕.
第二條、背面寫有持票人的姓名.工作單位.身份證號碼.聯(lián)系電話.
第三條、支票有效期為十天.
第四條、最低起點為100元.
八.盤點管理制度
第一條、目的
為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法.
第二條、盤點范圍
�。ㄒ唬┐尕洷P點：系指原料.物料.商品.餐輔料.工程材料.零件保養(yǎng)材料等.
�。ǘ┴攧毡P點：系指現(xiàn)金.票據(jù).有價證券.
（三）財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn).代保管資產(chǎn).低值易耗品等的盤點.
1、固定資產(chǎn)：包括土地.建筑物.機器設備.運輸設備.生產(chǎn)器具等.
2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結帳的物品.
3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產(chǎn)標準的工具.器具等.
第三條、盤點方式.時間
�。ㄒ唬┠曛小⒛杲K盤點
1、存貨：由各管理部門.采購員會同財務部門于年（中）終時，實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日.31日；年終盤點時間是12月30日.31日.
2、財務：由財務部主管會計盤點.
3、財產(chǎn)：由各部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面清點.
�。ǘ┰履┍P點
每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間為每月30日.
第四條、人員的指派與職責
�。ㄒ唬┛偙P人：由總經(jīng)理任命.負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決.
�。ǘ┲鞅P人：由各部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動和實施.
�。ㄈ┍P點人：由各部門指派，負責點計數(shù)量.
�。ㄋ模┍O(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔任.
�。ㄎ澹⿻c人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù)工作.
�。﹨f(xié)盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作.
�。ㄆ撸┨囟椖堪丛卤P點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人.會點人.抽點人，其職責相同.
第五條.盤點前的準備事項
�。ㄒ唬┍P點編組：由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類.項目編排'盤點人員編組表'.盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施.
�。ǘ└鞑块T將應用于盤點的工具預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部準備.
1.存貨的堆置，應力求整齊.集中.分類.
2.現(xiàn)金.有價證券等，應按類別整理并列清單.
3.各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點.
4.各項財產(chǎn)帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據(jù)如：入庫單.領料單等裝訂成冊（一月一本）.
第六條.盤點實施要求
1.要求主盤人.盤點人.協(xié)點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊.
2.盤點時要力求物品的安全.
3.盤點結束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認.
4.盤點結束后，由財務部將盤點情況進行總結，上報總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點結果進行存檔.
5.根據(jù)盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔.
九、出入庫管理辦法
第一條.出庫時間定為每星期一.三.五.日的下午三點至五點（特殊情況除外）.
第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫.
第三條.內(nèi)部直撥單用于營業(yè).生產(chǎn)用周轉物品.消耗品；而出庫單用于后
勤部門（工程.保安.辦公室.配送）領用物品.
第四條.原材料.物料用品.低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名.原材料中的菜品.純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗收手續(xù)即可.
第五條.固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單.
第六條.保管員要對入庫物品保質(zhì)期.外觀質(zhì)量進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應不與辦理入庫手續(xù).
八.固定資產(chǎn)管理辦法
第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓.辦公樓.廠房.職工宿舍.其他園林建筑.機械設備.大小汽車
的帳務管理和計提折舊等，由財務部負責.實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工.
第二條.建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱.規(guī)格.數(shù)量.單價.
總值金額.購建日期.使用年限.產(chǎn)地及存放地點.
第三條.折舊年限：房屋15年.汽車10年.機械設備.電話系統(tǒng)折舊期為
8年.空調(diào).音響折舊年限為6年.電腦和其他為5年.
第四條.折舊計提方法采用使用年限法.
九.原材料及其他物品采購管理辦法
第一條、由廚師長.生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買計劃.
第二條、將采購計劃送交財務部審核.
第三條、由財務部填制請購單送總經(jīng)理批準后交由采購員.
第四條、采購員要負責將價格真實.準確.清楚的記錄于請購單上.
第五條、采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗收并簽字.
第六條、驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單.采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批.
第七條、采購員持內(nèi)部直撥單.采購發(fā)票到財務報帳.
第八條、其他物品的采購，由各部門提出申請采購計劃，交財務部保管員審核，主管會計簽字，交總經(jīng)理批準后，交給采購員采購.
第九條、原材料采購流程圖，宴會預定單或銷售計劃提出申請審核填請購單
十、保管員工作規(guī)范
第一條.負責記好公司所有物資.商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳.
第二條.定期做好物資.商品的盤點工作，做到帳.貨.卡三相符.
第三條.貨物入庫時，一定要真實.準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤.
第四條.出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫.
第五條.個工作日結束后，應及時將出入庫單記帳聯(lián)交財務部.
第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放.
第七條.及時報告物資存儲情況，嚴禁先出庫后補手續(xù)的錯誤做法.
十一、報損.報廢管理規(guī)定
第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞.變質(zhì)，失去使用價值，需要做報損.報廢處理時，由保管員填報'商品.原材料霉壞.變質(zhì)報告表送交財務部.
第二條.經(jīng)主管會計審查提出處理意見后，報總經(jīng)理審批.
第三條.各業(yè)務部門的固定資產(chǎn).低值易耗品的報廢.毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財務部備案.
第五條.報損.報廢的金額走營業(yè)外支出科目.
十二.內(nèi)部審計管理規(guī)定
第一條、認真復核總臺收銀員的營業(yè)日報.帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保證收入準確無誤.對己復核過的報表，必須簽名以示負責.
第二條、審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目.對應關系，借貸是否平.
同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致.
第三條、嚴格執(zhí)行財務制度和開支標準，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的`結算，拒絕辦理.
第四條、審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名.
第五條、每日及時核算成本，要求成本核算必須合理.準確.并計算出每月成本利潤率.
第六條、要監(jiān)管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現(xiàn)差異要及時查明原因，按規(guī)定報批.
十三、廚房成本的控制和管理
第一條、廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價+廚房本期領用的調(diào)料總價—期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本.
第二條、廚房成本的控制應做好以下幾個方面：
（1）嚴格控制菜品出品率，確保投料準確，廚房要有專人負責，投料后的邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食.
�。�2）采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長.保管員驗明斤兩簽字后方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責管理，并且要對菜品進行分級管理，對價值高.保存期限要求嚴格的物品要單獨保管.
�。�3）對廚房的水.電.燃油的使用要本著節(jié)約光榮.浪費可恥的原則.
�。�4）對調(diào)料的使用也要嚴格按著投料標準，在確保菜品風味的同時，節(jié)約一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益.
（5）對廚房月末盤點時要做到斤兩準確.價格合理，以確保本期營業(yè)成本的準確.
�。�6）廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營業(yè)需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的.
�。�7）財務人員每天要對廚房出品率進行抽查，以監(jiān)督廚師長的各項工作.
�。�8）每個營業(yè)期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水平進行比較分析，找出差距和不足，以便進一步提高酒店自身的利率水平.
酒店財務管理制度2
總則
為了適應社會主義市場經(jīng)濟的客觀要求,規(guī)范酒店的財務管理,維護國家和酒店的合法權益,提高酒店的財務管理水平,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)財務通則》和《旅游飲食服務企業(yè)財務制度》的有關規(guī)定,結合本酒店的實際情況,制定本制度。
一、總經(jīng)理對本酒店的財務工作和財務資料的真實性、完整性負責。
二、財務核算記帳本位幣為人民幣。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會計記帳采用借貸記賬法。
三、酒店的財務行為,應遵守國家的法律、法規(guī),并接受國家相關機構的監(jiān)督和檢查。
四、酒店財務部應當履行財務管理的職責,參與經(jīng)濟預測和決策,做好財務計劃、控制、核算、分析和考核工作。
財務基礎工作管理
1、財務機構內(nèi)部設立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費用、債權債務帳目的登記工作。
2、從事財務工作的人員,必須取得會計從業(yè)資格證書。
3、財務人員應當遵守職業(yè)道德,提高業(yè)務素質(zhì)。
4、財務人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般財務人員辦理交接手續(xù),由財務部負責人監(jiān)交,財務部負責人辦理交接手續(xù),由酒店負責人監(jiān)交,必要時可以提請社會中介機構進行審計,并會同監(jiān)交。
5、酒店財務人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計帳簿,編制財務會計報告,不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務事項或者資料進行會計核算。
6、財務人員必須按照國家統(tǒng)一的規(guī)定取得和審核原始憑證,原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改。記賬憑證必須根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制。
7、會計帳簿登記必須以經(jīng)過審核的會計憑證為依據(jù),并符合國家的有關法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。會計帳簿包括總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿。
8、會計資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報表、財務報告等)必須指定專人按照國家的相關規(guī)定統(tǒng)一歸檔管理。會計資料不得外借,如果特殊情況需外借時,必須請示財務部經(jīng)理同意,并做好登記手續(xù)。
貨幣資金管理
1、酒店任何部門(除財務部外)不得發(fā)生任何形式的貨幣資金業(yè)務,一切的貨幣資金業(yè)務必須有財務部統(tǒng)一管理。
2、酒店的庫存現(xiàn)金限額為人民幣貳萬元,所有超過此限額的現(xiàn)金必須送存銀行。
3、酒店每日的營業(yè)款必須當日送存銀行,禁止任何形式的坐支現(xiàn)金現(xiàn)象的發(fā)生。出納每日必須填制《每日現(xiàn)金繳存表》。
4、不準挪用現(xiàn)金,不準“白條”抵庫。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長短款時,應及時列帳,不得以長補短,應及時查明原因,報財務部經(jīng)理批準后進行處理。
5、經(jīng)酒店總經(jīng)理批準,酒店相關部門或個人可以申請備用金,但備用金必須專款專用,禁止挪用,每年年末必須對備用金的使用情況進行清理,考核備用金的使用情況。
6、酒店在銀行開立的賬戶,不準出租、出借或轉讓給其他單位和個人。
7、出納人員不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。
8、結算起點($1000)以下的可以以現(xiàn)金結算,超過結算起點的,如果要用現(xiàn)金結算必須報財務部經(jīng)理審批,金額超過一萬元的,必須報總經(jīng)理批準。
往來結算管理
1、酒店經(jīng)營部門之間的有關費用和收入的劃轉、管理費用結算、財務物品有償調(diào)撥、合同價款結算等業(yè)務,業(yè)務發(fā)生部門應填制“內(nèi)部往來結算通知單”,送交對方部門及時記賬;對方部門核對后,及時傳遞到財務部門。
2、酒店應該嚴格按照信用等級審定制度,確定各客戶的信用等級及掛帳制度,以便按此隨時進行控制;未按照信用審定制度執(zhí)行的部門和個人,發(fā)生賬款不能回收的,由其部門負責人或經(jīng)辦人承擔。
3、對往來結算業(yè)務,應及時登記每筆往來款項,進行分戶設帳,準確反映其形成、回收及增減變化情況,月底對往來款項余額列出分戶清單。
4、財務部應對往來帳業(yè)務指定專人經(jīng)管。每季度末經(jīng)管人員應匯集編制應收賬款帳齡情況表,提出應收賬款的.帳齡分析報告,對逾期未結清的往來款項,要及時分析情況,追查責任,健全制度,采取措施組織追收工作。屬于會計人員延誤期限或不負責任引起呆帳、壞帳損失的,要追究當事會計人員的責任。
5、對于帳齡超過一年的大額應收帳款,要向債務人索取“確認證明書”及“還款計劃書”。
6、屬于個人簽字擔保的消費款項,擔保人應在十五天內(nèi)負責將款項交回財務部。超過十五天的,擔保人應由主管領導簽字聯(lián)保,否則財務部將在擔保人的工資中逐月扣回并于次日取消當事人的擔保簽單權,直至全部扣回為止。
存貨的管理
1、酒店的存貨包括總倉及各二級庫內(nèi)的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房內(nèi)的工服、棉織品;工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。
2、存貨按實際成本計價。
3、領用和發(fā)出的存貨按實際成本計價。低值易耗品在領用后次月分期攤銷,兩年內(nèi)攤銷完。
4、酒店各類存貨按類別設立明細賬,按照管理部門分倉庫設專人保管。強化收、發(fā)、存管理,每月盤點一次,年終應進行全面盤點。盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及時解決,以保證帳實相符,杜絕盲目進貨。
5、盤盈的存貨沖減管理費用;盤虧和毀損的存貨,在扣除責任人及保險公司的賠款和殘值后,其余計入管理費用;屬非常損失的,在扣除保險公司的賠款和殘值后,余額計入營業(yè)外支出。
酒店財務管理制度3
為加強現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》,結合本酒店實際情況,特制定本制度。
一、現(xiàn)金的收取范圍
1.個人購買酒店的物品或接受勞務;
2.個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;
3.無法辦理轉賬的銷售收入;
4.不足轉賬起點的小額收入;
5.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。
二、現(xiàn)金的使用范圍
1.職工工資、獎金、津貼;
2.各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;
3.支付企業(yè)外部個人的勞動報酬;
4.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款;
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
6.票據(jù)結算起點(xxxx元)以下的零星支出;
7.向股東支付紅利;
8.按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。
三、庫存現(xiàn)金的限額
1.財務部門要結合現(xiàn)金結算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。
2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數(shù)額由財務部向主辦的銀行提出申請主辦的'銀行核定。
3.核定后的庫存現(xiàn)金限額,出納員必須嚴格遵守,若發(fā)生意外損失,超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔賠償責任。
4.需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的,應申明理由,請主辦的銀行重新核定。
四、現(xiàn)金收付的規(guī)定
1.現(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。
2.財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外,任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結算業(yè)務。
3.出納員在收取現(xiàn)金時,應仔細審核收款單據(jù)的各項內(nèi)容,收款時堅持唱收唱付,當面點清;應認真鑒別鈔票的真?zhèn)?防止假幣和錯收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔一切損失。
4.現(xiàn)金收訖無誤后,要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章,并及時編制會計憑證。
5.對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務,會計人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性,對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務,會計人員不得辦理。
6.辦理現(xiàn)金付款時,出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的憑證支付現(xiàn)金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
7.支付現(xiàn)金后,出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章,并及時登記現(xiàn)金日記賬。
8.不準以白條抵充庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金收支要做到日清月結,不得跨期、跨月處理賬務。
9.每天收入的現(xiàn)金,應及時足額送存銀行,不得坐支。
10.任何部門和個人,都不得以任何理由公款私借,個人因公借款,按《備用金管理制度》規(guī)定辦理。
11.出納人員因特殊原因不能及時履行職責時,必須由財務部領導指定專人代替辦理有關業(yè)務,不得私自委托。
12.非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時,要及時登記“現(xiàn)金收付款項交接簿”辦理交接手續(xù),“現(xiàn)金收付款項交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。
13.嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。
14.因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的,由使用部門向財務部提出申請,經(jīng)總經(jīng)理及財務負責人同意后,準予支付現(xiàn)金。
15.財務經(jīng)理應定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金,確保賬賬相符,賬實相符。發(fā)現(xiàn)長短款,及時查明原因,按規(guī)定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現(xiàn)金短缺,出納員負全額賠償責任,造成重大損失的,應依法追究責任人的法律責任。
五、現(xiàn)金的保管
1.現(xiàn)金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業(yè)務熟練的會計人員擔任,連續(xù)擔任出納崗位一般不得超過五年。
2.現(xiàn)金的保管要有相應的保管措施,保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間,房間應有鐵欄桿、防盜門。
3.保險柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。
4.出納員工作變動時,應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應立即報請領導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。
5.庫存現(xiàn)金應整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發(fā)生損失的,由出納人員負責。
6.現(xiàn)金以外的物品,如有價證券、增值稅專用發(fā)票等,如需存放在保險柜內(nèi),應辦理保管交接手續(xù)。
7.出納員到銀行存取現(xiàn)金,須有保安員護送,并安排專車接送。
六、收銀員現(xiàn)金管理
1.各營業(yè)點收銀員在營業(yè)日終了時,除留下經(jīng)核定的備用金以外,其余營業(yè)收入現(xiàn)金必須繳財務部出納。
2.收銀員嚴禁坐支現(xiàn)金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防范措施的地方。
3.收銀員必須在規(guī)定時間上繳營業(yè)款,不得無故拖延。
七、現(xiàn)金盤點
1.現(xiàn)金盤點:包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。
2.盤點方式:采用定期(每月1日和年終盤點)和不定期抽查。
3.盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。
4.現(xiàn)金盤點的時間,應于盤點當日上午發(fā)生收支前,或當日下午結賬后進。
5.盤點前應將現(xiàn)金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人和盤點人共同盤點。
6.會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會計留存,第三聯(lián)交辦公室留存。
八、賬實不符的處理
1賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記帳人員應進行更正。
2.賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。
酒店財務管理制度4
一、采購程序
1、各部門需要零星物品購置時，應由該部門組長填寫申購單→庫管簽字→部門負責人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。
2、采購人員購貨時，須對多家（三家以上）進行價格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。
二、采購方式的確定
1、對于用量大、消耗快、周轉頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的方式。
2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。
3、采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。
4、對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計劃定期申購。
三、供貨商進場程序
1、供貨商的`尋找原則上由采購主管負責，總經(jīng)辦主任、財務會計協(xié)助；
2、供貨商進場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務會計的協(xié)助下（財務會計全程參與），談妥相關合同細節(jié)（以酒樓合同范本為標準合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。
3、總經(jīng)辦以書面形式通知財務會計、庫管及相關使用部門負責人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財務部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?/p>
四、供貨商處罰程序
1、凡供貨商違反相關合作條款（送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務會計、庫管告知辦公室；
2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；
3、辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批；
4、辦公室將對供貨商的罰單交財務部執(zhí)行，財務部在結算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。
五、供貨定價制度
�。ㄒ唬┰牧鲜袌鰞r格調(diào)查
1、酒樓每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財務會負責調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負責調(diào)價表保管。
2、市場調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務會計組成，具體由財務會計召集。
3、市場調(diào)查時間定于每月、日，如恰逢周末，應作適當順延。
�。ǘ┒▋r程序
1、每次市場價格調(diào)查后，應及時制定當期的供貨商品執(zhí)行價格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務會計、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務部執(zhí)行。
2、原材料采購定價標準
處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。
3、價格調(diào)整：
因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)整要求，首先由供貨商報總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關市場情況后與總助，財務會計碰頭商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┕┴浬痰母鼡Q與續(xù)用
在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財務會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。，
酒店財務管理制度5
第一章：總則
第一條：為加強酒店財務管理，規(guī)范酒店財務行為，統(tǒng)一會計核算標準，保障會計信息的真實、完整。（)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務制度》的有關規(guī)定，結合酒店實際情況，制定本制度。
第二條：酒店的財務會計工作，在總經(jīng)理的領導下，授權財務經(jīng)理負責管理。財務部下設《會計核算、營業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購工作、網(wǎng)絡管理》等部門，承擔酒店物資采購、收支管理、會計核算、網(wǎng)絡信息管理等工作，對總經(jīng)理負責。
第三條：財務人員必須認真執(zhí)行國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權，認真做好會計核算工作和財務管理工作。
第二章：會計核算
第四條：根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務制度》的有關規(guī)定，結合酒店的實際情況，制定酒店會計核算政策和辦理會計核算業(yè)務。
第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務，按規(guī)定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。
第六條：會計期間分為年度、季度和月度，年度會計期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最后一日止。
第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復式記帳法記帳。
第八條：按權責發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財務制度》設置會計科目。
第九條：會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計核算資料，必須符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，做到口徑一致，相互可比。
第十條：收入與成本費用應相互配比。
第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。
第十二條：各項財產(chǎn)物資均按取得時的實際成本計價。
第十三條：會計核算政策
1、 存貨按加權平均法核算；
2、 低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算；
3、 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷；
4、 固定資產(chǎn)采用平均年限法計提折舊；
第十四條：記帳程序
1、 酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務按照先單據(jù)、后款項的原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務必須憑審批有效的.、手續(xù)完備的原始憑證記帳。
2、 出納憑審批有效的、手續(xù)完備的收支憑證辦理收支業(yè)務，登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現(xiàn)
酒店財務管理制度6
1、發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的`存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經(jīng)濟責任。
2、庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結出余額。
3、庫房賬要求日清月結、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結存數(shù)、本月合計數(shù)、本累計數(shù)、接前、過次等）賬實相符、賬表相符。
4、對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具“紅字入庫單”。
5、每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應隨即查明原因，經(jīng)批準后作出相應調(diào)整。
6、所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。
7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經(jīng)財務會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。
酒店財務管理制度7
酒店財務部管理參考意見
1、建議研究“管理公司中央采購與酒店自己采購”怎樣配合一套方案。
2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度,管理公司不定期抽查執(zhí)行情況。
3、建議財務部要抓“廢品再生財”管理,為酒店增加營業(yè)收入。
4、建議財務部制定保密措施,防止財務資料外傳。
5、建議財務部對收銀員進行不定期抽檢,看是否錢賬相符,有無套外行為。
6、建議定期對財務人員進行職業(yè)遵法教育和業(yè)務技能培訓,編排每年考核計劃。
7、建議制定措施,防止私人亂用財務部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。
8、建議制定措施,防止財務人員互相盜用密碼。
9、建議研究全酒店財務之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作計劃。
10、建議制定“現(xiàn)金采購”控制方案,要求做到“低成本采購而不損失現(xiàn)金�！�
11、建議定期進行財務技能比賽,挖掘和樹立財務部優(yōu)質(zhì)服務的`典型。
12、建議和堅持執(zhí)行財務審批檢查制度,控制各部門費用開支,把好節(jié)流關。
13、建議財務部加強與當?shù)囟悇詹块T的關系,爭取當?shù)囟惛畬频曛С帧?/p>
14、建議每年第四季度,財務部根據(jù)管理公司指示的各種營業(yè)指標,和本酒店年度營業(yè)數(shù)據(jù)編寫明年度的財務預算報表。
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流動資金管理制度
1、酒店的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準計劃供應營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效益。
2、要求各業(yè)務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。
3、除經(jīng)批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。
4、嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規(guī)定，嚴格遵守有關財務法規(guī)和制度。
5、使用的基本要求
(1)在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉，擴大經(jīng)營，以減少流動資金的占用。
(2)加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動資金的占用;
(3)各業(yè)務部門應辦理流動資金存貨的報批手續(xù)，并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉一次所需的天數(shù)。
(4)對商品資金的占用，應本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮;
(5)盡量減少家具、用具的購置。
外匯管理制度
1、酒店營業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細記錄在營業(yè)收入日報表中，連同收費單據(jù)一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會計部特殊保險柜中，于第二天上午繳總出納入庫。
2、營業(yè)收入中的外匯轉賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉賬。
3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進行外匯結算辦理。訂立業(yè)務合同時，除摸清信譽和償付能力外，還必須事先預存一次業(yè)務往來所需費用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次(項)業(yè)務的結算資金。
4、負責外匯結算工作的人員必須及時把對外結算單證按合同或協(xié)議辦理結算，并在委托銀行結算后的第六天核對是否要收，凡在上述的時期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的，應即通知銷售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時向財務務部經(jīng)理匯報。
5、必須將當天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。
6、使用外匯必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務部審查，報總經(jīng)理審批后方可購 置。
7、用外匯購進的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調(diào)撥調(diào)劑時，必須收回外匯。用外匯購進的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準。
8 、嚴格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當天的匯率折算本幣，嚴禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。
9、客人付外幣者，一律按當天兌換現(xiàn)鈔的'匯率減貼息折算本幣。
10 、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實際金額填列“認購單”，并讓客人簽付，不另收手續(xù)費。
11、以記賬 或轉賬方式結付業(yè)務款項者，本幣與外幣的折算率按結賬當天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結賬的折算率。
12、不準外單位或人個借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進行結算。
外幣結算管理制度
1、酒店在收到外幣時，應折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。
2、凡因經(jīng)營需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計入當期財務費用。
3、購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計入資產(chǎn)的價值;提供各項服務、銷售商品與經(jīng)營業(yè)務發(fā)生的匯兌損益計入或沖減財務費用;清算期間發(fā)生的匯兌損益計入清算損益。
4、酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當日的外匯牌價折合成記賬本位幣。
5、酒店經(jīng)評估后有關資產(chǎn)賬戶與實收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。
6、酒店應嚴格遵守國家外匯管理部門的有關規(guī)定，并按時報送外匯收支情況申報表。
前臺稽查操作制度
1、酒店各營業(yè)點的報表與收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會計處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結算章。
2、收取外匯要按當天牌價折算，收旅行支票要扣除貼息。
3、房租折扣要由部門經(jīng)理簽字認可，免費住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準并簽名。
4、做報表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù)，包括加床和餐費，報賬單位的報表一定要資料齊全(訂單、底單)。
5、數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認可。
6、輸單必須單據(jù)齊全，缺少單據(jù)要說明具體原因。
7、退款要按財務部的有關規(guī)定進行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。
8、團體的房租一定要當天輸入電腦，如發(fā)現(xiàn)有團體未輸房租，要立刻通知收款處采取補救措施。
利潤管理制度
1、年初時總經(jīng)理室下達各部門的利潤指標和經(jīng)營指標，各部門必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務完成時，必須說明原因，取得總經(jīng)理批準后，才能核減指標。
2、經(jīng)酒店平衡下達的各部門費用開支額或費用水平，各部門務必用于擴大營業(yè)額，爭取資金周轉次數(shù)的增加來降低費用水平，不得突破酒店下達的費用額。
3、各部門使用的原材料和出售商品的購進，必須事前做出計劃，確定合理的庫存和購進適銷對路的商品，防止資金積壓。
4、各部門應繳酒店財務部的利潤，不得遲于月后十天。
5、各部門應負責利潤的明細核算，根據(jù)有關憑證，正確計算銷售收入、成本、費用、稅金及利潤。
營業(yè)收入、利潤及分配管理制度
1、確認營業(yè)收入，必須以酒店各項服務已經(jīng)提供，同時已經(jīng)收回相應的足額價款或取得收取價款的合法證據(jù)為標志。
2、營業(yè)收入按實際價款計算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當期營業(yè)收入。各級領導應嚴格按規(guī)定的折扣權限簽單。需對外付出傭金的，應由經(jīng)辦部門以書面報告的形式向主管領導請示，經(jīng)同意再報經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可支付，如需代領，代領人應由主管領導認定。
3、酒店的一切營業(yè)性收入均需經(jīng)財務部收入賬核算，各收銀點當日收到現(xiàn)金、支票、信用卡消費單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準后，于次日上午應全部上交財務部;各營業(yè)部門預收的包餐、包房定金在及時如數(shù)上交財務部。
4、營業(yè)收 入應按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營業(yè)成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅金及管理費用、財務費用一起反映，預收的房租等應按預付期分期計入當期營業(yè)收入中。
5、嚴格按照國家法令計提各項稅金、基金，并按時納稅 。
6、酒店的利潤總額計算公為：
利潤=營業(yè)收入+投資凈收益+營業(yè)外收入-營業(yè)稅金-營業(yè)成本-營業(yè)費用-管理費用-營業(yè)外支出-匯總損失
(1)營業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價收入、因債權人原因確實無法支付的應付款項及其他收入;
(2)營業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出。
7、按照公司規(guī)定，全年應上交的利潤按年計劃數(shù)分四個季度預交，到年終結算時經(jīng)年審后，再多抵少補，保證全年計劃數(shù)。
8、酒店每年交納所得稅后的利潤，按照旅游財務制度的規(guī)定，依下列順序分配：
(1)支付各項稅金的滯納金、罰金和被沒收的財物損失;
(2)彌補上一年的虧損;
(3)按公司和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例，提取法定盈余公積金和公益金;
(4)按公司規(guī)定的金額，上交 未分配利潤。
9、酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設施支出等項開支，且預先應通過總經(jīng)理批準。
收銀機使用制度
1、酒店商品柜臺設置收銀機付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督核對商品銷售情況;
2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日報表”的匯總金額相符;
3、每日繳款時，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負責核對“銷售日報表”明細賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚;
4、在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符，由當班營業(yè)員負責。
收銀處早班操作制度
1、主要處理酒店客人退房手續(xù);
2、接到客人的房間鑰匙，認清房號，準確、清楚地電話通知管家部的樓層服務員該房退房，管家部員工接到電話后盡快檢查房間;
3、準備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時，樓層服務員必須知會房間檢查結果，如有無客房酒吧消費、短缺物品等，為互相監(jiān)督，收銀員應記下樓層服務員的工號記在客人登記表上，樓層服務員也記錄下收銀員的工號;
4、客人核對帳單無誤并在帳單上簽名確認后，收銀處方可收款，收款時做到認真、迅速、不錯收、不漏收;
5、付款、帳單附在登記表后面，以備日后查帳核對;
6、為避免走數(shù)，應核對當班單據(jù)是正確，以及時發(fā)現(xiàn)錯單、漏單;
7、下班前打印出客人押金余額報表，檢查客人押金余額是否足夠，對押金不足的要列出名單以便中班追收押金。
收銀處中班操作制度
1、負責收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天數(shù)，保證收足押金;
2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收;
3、檢查信用卡止付黑名單，發(fā)現(xiàn)黑名單或者信用卡賬戶上無款的客人，應及時通知客人改以其他方式付款，如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理;
4、下班前打印出客人押金額，以備核查。
收銀處晚班操作制度
1、負責核對當天的所有單據(jù)是否正確，如有錯誤應立即改正。
2、應與接待處核對所有出租房間數(shù)、房號、房租。
3、制作報表：
(1)會計科目活動簡表
(2)會計科目明細報表
(3)房間出租報表
(4)夜間核數(shù)報表
4、制作繳款單，按單繳款，不得長款、短款。
5、夜間核對過房租、清洗電腦后，做好夜間核數(shù)。
6、每次交接班應該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。
收銀處結賬管理制度
1、應辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)�，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。
2、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應與身份證明的名字相同;身份證的相片應與持卡人相同。
3、收取支票應注意以下兩點：
(1)對好印鑒，印鑒不模糊，不過底線，并且有開戶行名稱;
(2)限額、簽發(fā)日期等。
收銀處員工管理制度
1、熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等;
2、嚴禁套取外匯、外幣;
3、嚴禁向收銀處借款和未經(jīng)財務部經(jīng)理簽批將錢款外借他人;
4、嚴禁收半日租或全日租而不計入營業(yè)收入;
5、嚴禁打非工作電話，不準長時間接私人電話;
6、長、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因;
7、不得以白條沖款賬;
8、由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償;
9、下班時做好交接班工作。
信用卡使用管理制度
1、接收信用卡時，核對清楚信用卡是否是本商場可以使用的信用卡;
2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。如果信用卡過期或未到期，應委婉告訴客人此卡不能接受使用;
3、核查接受的信用卡編號、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號碼，如查出此碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行;
4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買商品金額超過此信用卡的最高金額時必須聯(lián)系發(fā)卡中心，取回授權號碼;
5、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求，填寫信用卡票據(jù)。填寫時一定要仔細看清各項目的要求，認真填寫，字跡清楚，做到準確無誤;
6、票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護照(身份證明)核實。如果是冒充簽名使用信用卡，應扣留信用卡;
7、票據(jù)填寫完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客;
8、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)手人負責。
旅行支票使用管理制度
1、客人到商場購買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。
2、檢查旅行支票：
(1)旅行支票具有一定面額;
(2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名;
(3)支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋。
3、接受前，請持票人當面在支票下方簽名，否則，支票無效，并與上方已留簽名核對是否相符。
4、如對簽名有疑義，可請持票人在支票背面再次簽名核對。
5、請客人出示護照，核對護照姓名與支票上簽名是否相符，并把護照國籍、號碼抄錄在支票北面。同時婉請客人留下地址。
6、對旅行支票真?zhèn)斡袘岩�，應請銀行兌換 處鑒定。
7、對于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。
8、當支票實際價值不于所購商品價值時，應以現(xiàn)鈔退回差額。
9、請在“轉賬支票報表”上匯總旅行支票的繳款數(shù)，并注明何種貨幣和買入價。
核數(shù)操作制度
1、整理歸檔上一天的單據(jù)、報表等，落實上一天稽查出來的問題;
2、將經(jīng)理核準的考核通知書送到有關部門簽收;
3、核對各收款點的營業(yè)報表，包括餐廳收款處、商務中心、電傳室、娛樂、洗衣、客房酒水等;
4、稽核人員應抽查餐單，核對點菜單與賬單是否相符;
5、檢查當天到達的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規(guī)定，檢查前臺接待處交來的批條是否齊全;
6、檢查客人住宿登記卡是否齊全;
7、將各收款點營業(yè)額輸入電腦;
8、將輸入電腦的各收款點的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與營業(yè)日報表進行平衡后，應與營業(yè)報表總合計數(shù)一致;
9、檢查無誤后，將上列報表裝訂在一起，分送到各部門。
辦公用品財務處理制度
1、酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度編報領用計劃，統(tǒng)一由財務部購進，交倉庫保管，各部門按月領用;
2、酒店的辦公用品除個別零星急需外，各部門不得自行采購和復印;
3、各部門領用辦公用品，必須填寫領用單一式二聯(lián)，并經(jīng)領導批準;
4、領用人領取物品后，由倉管員簽名，領用部門取回一聯(lián)作為部門財務或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查;
5、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗收無誤后，在進倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進倉驗收單;
6、財務部對辦公用品的賬力結算，可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗收和經(jīng)手人簽名，即準予辦理報賬;
7、辦公用品財務核算處理，直接攤入費用列支，即應以“管理費-辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復核算;
8、在各部門逐步確立為獨立核算后，辦公用品同財務部在管理費科目列支，但應分部門設立明細賬戶，以便按部門實際領用分攤費用。
將售品、贈品、樣品管理制度
1、將售品、贈品、樣品的范圍：
(1)獎售品：外單位推銷某項商品及物料，由該單位按其規(guī)定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工;
(2)贈品：外單位對酒店某部門或人個的酬謝物品;
(3)樣品：外單位推銷他們的商品、產(chǎn)品，免費送一些給酒店有關部門作為樣品。
2、獎售品、樣品、贈品經(jīng)批準作出處理后的收入，由酒店管理部門統(tǒng)一分配。
3、任何部門或人個均不得私自占有獎售品、樣品和贈品，否則按所價值價格加倍罰款，并建議人事部作出扣發(fā)浮動工資的處理。
成本損耗、控制管理制度
1、原材物料、商品及備用品，屬供貨方因包裝不符合規(guī)定而造成破損或數(shù)量不足而產(chǎn)生的損耗，應由運輸部門作出鑒定意見，酒店儲運部門協(xié)同業(yè)務部門填制“商品、原材物料損耗查詢報告書”，發(fā)往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數(shù)量、金額，列入“待處理損失”科目，收到供貨方賠償款項后，沖銷該科目的余額;
2、原材物料、商品等在運輸中所發(fā)生的損耗，由有關部門報財務部加具意見呈總經(jīng)理審批，經(jīng)批準報損的金額在“壞賬損失”科目列支;
3、原材物料、商品等在運輸過程中，由于儲運部門裝卸不負責任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗，應查明原因，根據(jù)當時的實際情況，由經(jīng)辦人員擔負經(jīng)濟責任或擔負部分經(jīng)濟責任，再由有關部門經(jīng)理審查，會同財務部審批，報總經(jīng)理審閱批示;
4、營業(yè)部門結合國家對旅游部門規(guī)定的毛利率控制標準及當前實際情況，制定各部門、各營業(yè)項目的毛率指標，并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核;
5、對各職能部門可控的變動費用，按年計劃分解，建立費用責任中心，采用控制費用或其他有效形式，進行有效地控制。
酒店財務管理制度9
為加強酒店管理，規(guī)范酒店財務行為，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《企業(yè)財務通則》制定本制度：
一、貨幣管理制度
1、酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款，銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金；
2、酒店對外付款一般采用轉帳結算方式，如采用現(xiàn)金結算，應符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實施細則》規(guī)定；
3、酒店管理當局，必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度；
1）現(xiàn)金內(nèi)部控制，實行分工負責制，相互牽制，實行錢帳分離，現(xiàn)金收支出納，會計核算憑證，通過會計相互監(jiān)督；
2）空白銀行憑證和預留印鑒要分開保管，不得一個人兼任；
4、建立健全嚴格的開支審核、審批制度：
1）在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金（現(xiàn)金限額待定），所有超限額的支出，必須以支票或其它轉帳結算方式進行結算，特殊情況，須總經(jīng)理親筆簽字批準，方可付現(xiàn)；
2）所有開支必須經(jīng)過授權審核人審批，報送總經(jīng)理批準，實行一支筆的審批制度；
5、出納應根據(jù)酒店制定的付款和費用核銷的有關規(guī)定，認真審核每筆業(yè)務，是否辦理了相應的審批手續(xù)，不符合規(guī)定的應退回；如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的，由出納負責追回，造成損失的應予賠償；
6、出納收取各營業(yè)點的現(xiàn)金，必須于當日16：00時前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用現(xiàn)金，違者按偷竊論處；
7、出納保險柜內(nèi)，不得存放個人財物，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，全部沒收；
8、周轉金是酒店財務部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項，只可用于收錢找零，支付客人預收款，外幣兌換等用途，不得擅自挪用和轉借他任；
9、各營業(yè)點收銀員在收取錢，物品等需在帳單，報表上加蓋私章，以示責任；
10、出納報帳完畢后，須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖，轉帳付訖印章，以示原始單據(jù)已報銷；
11、收銀員，出納員在操作運作中，收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責任人自行全額賠付，遵循長繳短賠的原則；
12、核定庫存現(xiàn)金，收銀員周轉金限額（收銀周轉金，實行三班交接），庫存現(xiàn)金，周轉金最高限額，一般只保留3000元（待定），嚴禁用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，周轉金；
13、嚴格執(zhí)行各營業(yè)點收銀員，周轉金每班交接制度，認真記錄好每班交接情況，嚴格登記；
14、酒店銷售商品，提供勞務和往來結算而收到的款項，應及時入帳管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帳外公款，公款私存，嚴禁白條抵庫；
15、實行對庫存現(xiàn)金、周轉金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度（每星期至少檢查一次），并做好記錄，杜絕弊端發(fā)生；
16、會計人員、收銀員如因工作調(diào)整或不需周轉金，必須辦理相關的交接及退款手續(xù)，交接時，應有監(jiān)交人在場的情況下進行，由移交人編寫移交清單，經(jīng)接交人核對后，必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字，一式三份；
17、嚴禁將客人給予的小費私人占有，若客人給予小費，應將小費投入小費箱中；
18、嚴禁采購物品及辦理其它業(yè)務索要回扣（包括禮品），若供應商、客戶執(zhí)意要給予回扣（包括禮品），應如數(shù)交公；若私自占有，按貪污論處；
19、嚴禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況，追究當事人及部門經(jīng)理的責任，并按所持商品或物品物料價格的十倍罰款；
二、外匯管理制度
1、外匯的收入支出必須按國家外匯管理局的外匯管理條例'執(zhí)行，嚴格收支管理工作。
2、每天營業(yè)收入中的外幣，收銀員必須詳細記錄在營業(yè)收入報表中，連同收費單證一并繳交出納進帳。
3、營業(yè)收入中的外匯轉帳憑證，在收到憑證的每二天即委托銀行轉帳。
4、外匯現(xiàn)金必須當天送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金，不得坐支，外匯的收支必須通過銀行辦理。
5、賓客交外幣結帳，一律按當天中國銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣，不得擅自更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算人民幣，必須根據(jù)當日外匯牌價兌換。
6、嚴禁套取外幣，也不得違章代辦兌換手續(xù)，嚴禁利用職務之便，私自兌換外幣。
三、借支款項規(guī)定
1、借款包括采購借款、工程借款及業(yè)務借款；
2、酒店各部門凡因零星采購、修理，因公出差等需用款項（包括現(xiàn)金、支票），由用款人填制借支單，詳細說明用途及需借款金額，經(jīng)部門經(jīng)理審批，并按借款審批權限，逐級送審；
3、按規(guī)定程序辦理借款，原借款單一律存放在財務，會計憑單入帳，借款人須在借款事由完成三天內(nèi)或一周內(nèi)（待定），辦理報銷沖抵手續(xù)，還款或報銷抵帳時，財務將借款單返還借款人，逾期未辦理的，在本人當月工資中扣除，直到扣完為止；
4、借款人第一次借款尚未報銷，原則上不予辦理再借；
5、一律不準私人借用公款；
6、超越審批權限的借款，出納有權拒付，倘若出現(xiàn)越權的借款，出納要承擔全部責任；
四、發(fā)票管理規(guī)定
為了加強發(fā)票的管理，杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，安全保管和正確使用發(fā)票，制定如下規(guī)定：
發(fā)票的使用
1、各經(jīng)營部門只要經(jīng)濟活動已經(jīng)發(fā)生，收銀員已經(jīng)收取款項，才能提供稅務發(fā)票，沒有發(fā)生經(jīng)營活動，原則上不能對外提供發(fā)票；
2、對于發(fā)生經(jīng)營活動要求多開發(fā)票，收銀員應先請示部門經(jīng)理，同意后方可辦理，并規(guī)定如下：
a）房務部：住宿客人要求多開發(fā)票，原則上不多開，特殊情況（金額較小不超過1000元），由部門經(jīng)理簽字，按10%代扣稅金；
b）餐飲部：客人消費結帳要求多要定額發(fā)票，原則上不能提供，但金額較�。ú怀^500元），由部門經(jīng)理簽字，并按10%代扣稅金；
c）沒有消費，客人要求虛開不應給予，特殊情況須總經(jīng)理簽字批準，并到財務部辦理；
發(fā)票的領用
1、發(fā)票內(nèi)部領用由收銀領班統(tǒng)一領用保管，營業(yè)點收銀員到收銀領班處領用和注銷；
2、收銀領班根據(jù)所需發(fā)票的領用數(shù)額，到財務部核單員處領取和注銷；
發(fā)票的保管
1、發(fā)票存根聯(lián)由收銀領班集中統(tǒng)一交由財務部核單員；
2、不能缺頁；
3、開票錯誤必須連同存根聯(lián)一起，三聯(lián)同時作廢，并注明'填錯作廢'；
4、不得拆本使用發(fā)票；
五、收銀業(yè)務周轉金管理規(guī)定
1、收銀業(yè)務周轉金的發(fā)放：財務部經(jīng)理根據(jù)業(yè)務需要擬定收銀業(yè)務周轉金數(shù)額（），經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務部發(fā)放，并掛前廳收銀處往來；
2、收銀業(yè)務周轉金的使用：收銀業(yè)務周轉金是酒店財務部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項，只可用于收款找零、支付預收款、外幣兌換等用途，不得擅自挪用，如有緊急情況需用于其他用途，須經(jīng)財務部經(jīng)理、總經(jīng)理審批；
3、收銀業(yè)務周轉金的內(nèi)部控制：由財務部和各使用部門共同控制；
a）各營業(yè)點收款崗的業(yè)務周轉金，日常管理由各使用部門收款員負責，并報財務部備案；
b）各收銀點收銀員需建立業(yè)務周轉金每班交接制度，設立交接登記簿，記錄每班交接情況；
c）各部門指定專人須定期檢查核對本營業(yè)點業(yè)務周轉金，每星期至少檢查一次，并做好檢查記錄；
d）財務部指定專人負責檢查各營業(yè)點周轉金，可采用定期或不定期的方式檢查，每月至少檢查四次，月末須將檢查情況向財務部經(jīng)理匯報；
4、業(yè)務備用金的交回：
a）如因業(yè)務量減少而減少的周轉金，須經(jīng)財務部經(jīng)理核準后，應立即通知各收銀點將多余的'款項及時交回財務部；
b）如因業(yè)務調(diào)整或不需周轉金，收銀員應及時辦理相關的交接手續(xù)（需2名監(jiān)交人在場）；
六、收銀管理規(guī)定
1、嚴格遵守酒店的規(guī)章制度和《員工手冊》；
2、嚴格遵守酒店的財務管理制度及貨幣資金管理制度；
3、嚴格按規(guī)定的收銀、投幣程序進行操作；
4、嚴格遵守保險室的管理規(guī)定；
5、嚴格按規(guī)定發(fā)放鑰匙，并作好相應的記錄；
6、嚴禁私自兌換外幣，不得挪用周轉金或將周轉金借給他人；
7、快速、準確地為客人提供結帳服務；
8、認真做好每一班的交接記錄，并做好相關的信息傳遞；
9、嚴格按實際消費開具發(fā)票，不得多開、虛開發(fā)票，不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人；
10、負責填制有關報表，整理營業(yè)單據(jù)，以便稽核；
11、對于超出自身職權的事情，應及時向主管匯報，不得擅自處理；
12、對本班未能完成的工作應清楚地交于下一
班完成；
13、未經(jīng)許可，不得私自換班、改班；
14、對假幣及現(xiàn)金短款，由責任人自行全額賠付，遵循長繳短賠的原則，不得長吞短缺；
15、嚴格按規(guī)定使用公共設備設施，按正常程序操作電腦，積極參加培訓，提高自身素質(zhì)及專業(yè)技能；
16、未經(jīng)許可，不得將與工作無關的書籍和包裹帶入工作崗位；
17、按時參加財務部及所在部門例會；
18、尊重上級，服從分配，按時完成上級安排的其他工作；
七、應收帳款管理制度
1、應收款項是指酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的各種應收和預付款，包括應收票據(jù)，應收帳款，預付帳款和其它應收款等；
2、酒店一般采用現(xiàn)金結算方式，避免應收款的發(fā)生，如遇特殊情況需賒銷的，應嚴格按照酒店審批程序和權限，并根據(jù)購貸方信用確定其賒銷的限額和期限；
3、酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的各種應收款，應積極催收，貫徹誰經(jīng)辦、誰追款，誰審批、誰負責的原則，保證應收款項順利收回，做好資金回籠；
4、未經(jīng)批準擅自給客戶賒銷造成損失的，追究責任人責任；
5、擔保掛帳，只有部門經(jīng)理以上的人員才能擔保掛帳，擔保人應在單據(jù)上親筆簽字，方可生效；
6、擔保人對自己擔保的掛帳應在一個月內(nèi)由其本人負責催收結清，財務人員予以配合；
7、收銀員根據(jù)掛帳協(xié)議，將帳務作相應處理，及時催收，收到帳款時，將帳款及時交于財務，不得坐支和挪用；
八、固定資產(chǎn)管理制度
1、酒店購置固定資產(chǎn)必須全部納入內(nèi)部核算和管理，并將其實物和價值分開管理，購置固定資產(chǎn)的原始憑證及其有關的合同由財務部保管（合同的正式文本酒店應至少有兩份，行政辦一份，財務部一份）。對實物的管理應建立固定資產(chǎn)卡片，卡片詳細列明固定資產(chǎn)的名稱、單價、預計使用年限、折舊率等，并定期與財務核對，做到帳物相符，帳卡相符；
2、固定資產(chǎn)實行分級歸口管理制度，分級是按照固定資產(chǎn)的使用地點，由酒店內(nèi)部各部門或各人管理，歸口是指按照固定資產(chǎn)的用途進行管理，各部門設備歸各部門管理，各部門對使用及分管的固定資產(chǎn)的用途進行管理，各部門設備歸各部門管理，各部門對使用及分管的固定資產(chǎn)負責，確保其安全、完整，加強保養(yǎng)和維護，充分發(fā)揮其效用；
3、已購置的固定資產(chǎn)，因使用部門內(nèi)部調(diào)撥，應由調(diào)出部門填制'固定資產(chǎn)交接單'，經(jīng)調(diào)撥雙方確認，一式三份，一份交財務辦理財產(chǎn)轉移手續(xù)，一份連同固定資產(chǎn)卡片交調(diào)入使用部門造冊入帳，另一份作為調(diào)出部門注銷在冊的固定資產(chǎn)及日后查對；
4、因個人責任造成固定資產(chǎn)毀損、丟失的，應根據(jù)情節(jié)的輕重追究管理部門，使用部門以及責任人的責任，并給予相應的處罰；
5、對于酒店固定資產(chǎn)單位價值較高，使用時間較長的設施設備（如攝像機、投影儀等），應由工程部指派專人保管，進行日常維護，保管人員工作變動時要辦理相應的交接手續(xù)；
6、使用部門因營業(yè)或工作需要，需購置新添固定資產(chǎn)應書面提出購置申請并填寫'固定資產(chǎn)申請表'（如屬更新，應同時提出原物品處理意見），填報新增固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值呈總經(jīng)理審批；
7、已購置的固定資產(chǎn)因閑置需轉讓，應將轉讓固定資產(chǎn)處理報告連同轉讓金交財務部，而財務部根據(jù)有效審批報告注銷在冊的固定資產(chǎn)，并作相關的帳務處理；
8、定期或不定期的對固定資產(chǎn)進行清查盤點，并將盤點情況表報送有關部門，對固定資產(chǎn)盤盈、盤虧及毀損、轉讓和報廢的處理，由固定資產(chǎn)歸口、管理部門或責任人填寫固定資產(chǎn)基本情況及其有關說明送財務部、工程部批示處理意見后報總經(jīng)理批準實施；
九、會計檔案的管理制度
1、建立健全財務檔案保管管理制度；
2、酒店每年形成的會計檔案，應由財務部按照歸檔要求裝訂成冊，并編寫時間和編號；
3、會計檔案應為本酒店財務工作提供便利，外單位借用時須經(jīng)財務負責人同意和總經(jīng)理批準，原則上不得借出，如有特殊情況，經(jīng)批準并辦理借用手續(xù)后方可借出，且不得拆散原卷冊，并應限期歸還；
4、會計檔案必須進行嚴格的管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴禁損毀、散失和泄密；
十、倉庫物資管理制度
1、酒店所有物資應按類別分別管理；
2、倉管員必須嚴格遵守自己的工作職責，保管好所有物資，并登記物資明細帳，做好進倉物資的驗收及出庫物資的發(fā)貨；
3、對所有物品帳卡都需設置'最高存量、最低存量'，以利于庫存物資的存量管理；
4、所有倉庫物資需經(jīng)財務部、使用部門、采購員三方同時在場驗收后方可入庫；
5、各類鮮貨、蔬菜到貨時，必須認真清點、過秤（安排專人監(jiān)秤）并做好記錄；
6、驗收過程中，若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量要求及規(guī)格、數(shù)量等與'申購單'上的要求，不符的物資，拒絕進倉，并及時向采購部經(jīng)理報告；
7、任何一種物資出倉須憑申領部門經(jīng)理、采購部門經(jīng)理簽字的申領單'方可發(fā)貨，一并開出'領料單'，領貨人必須在領料單上簽字；
8、存貨物資要貫徹執(zhí)行'先進先出'定期每月翻堆的倉庫管理規(guī)定；
9、要節(jié)約倉容，合理使用倉容，根據(jù)物資的類別、特點分堆存放；
10、倉庫保管員對倉庫所儲存的物資，必須按固定堆存存儲，并在物資所在的貨位上設'貨品卡'凡出入倉物資，應予當天在貨品卡上登記并結出存貨數(shù)，以便與物資明細帳相核對；
11、存?zhèn)}的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符，每月末倉管員應根據(jù)物資明細帳記錄的收付發(fā)生額和余額數(shù)字，編制'收、發(fā)、存盤存報告表'報送財務部；
12、倉管員對所保管的物資應經(jīng)常檢查，對滯存在倉庫時間較長的物資，要主動向部門經(jīng)理反映滯存情況，對倉庫物資，發(fā)現(xiàn)霉變、破損或超保質(zhì)期的，應及時向上級報告，以便采購部及時調(diào)換；
13、建立健全倉庫盤存制度，每月盤點一次，盤點前倉管員應將本月入庫和發(fā)出的物品數(shù)量全部入帳，做好盤點前的準備工作；
14、除按酒店規(guī)定辦理貨物出倉手續(xù)外，任何人不得私拿倉庫物品離開倉庫，違者按偷竊處罰；
15、倉庫對任何部門均應按正式出倉手續(xù)方可發(fā)貨，嚴禁先出貨后補辦手續(xù)的做法，嚴禁用白條作為出庫憑證抵作庫存，發(fā)現(xiàn)白條抵庫，一律由倉管員負責，特殊情況，須總經(jīng)理簽字批準；
16、保證倉庫物資安全，倉庫發(fā)貨必須在倉庫辦公地方發(fā)貨（門口），不得在倉庫內(nèi)發(fā)貨；
17、對于盤盈、盤虧及毀損的存貨，應查明原因，分別情況進行處理，如屬責任事故，追究過失人的責任；
18、倉庫物資在發(fā)貨地點由領貨人點驗離開后發(fā)生的短缺，由收貨方自負，倉庫不負補償責任；
19、庫房要做到三無（無鼠、無蚊、無蟑螂），地面要干凈，無積水，無垃圾，貨架上的物品要擺放整齊，無浮土、灰塵；
20、商品入庫時，廠家及供應商附送的贈品，應及時入庫入帳，不得私人占有；
21、凡倉庫包裝廢舊物資變賣時需有證明人在場，變賣款項應及時上繳財務入帳；
22、財務部有權對領用的物品物料進行追蹤檢查，各部門不得隱瞞拒絕檢查。
十一、倉庫安全管理制度
1、倉庫為商品和物資保管重地，除倉管員和因業(yè)務、工作需要的有關人員外，任何人未經(jīng)批準不得進入倉庫；
2、因業(yè)務、工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理入倉登記手續(xù)，并要有倉管員的陪同下進行，不能獨自進倉。凡進倉人員工作完畢，出倉時，應主動請倉管員檢查；
3、一切進倉人員，不得攜帶火種、背包、手提袋等物進倉；
4、倉庫范圍及倉庫辦公地點，不準會客，其他部門職工更不準圍聚閑聊，不準帶親友到倉庫范圍參觀；
5、倉庫不準代私人保管物品，也不得擅自答應未經(jīng)領導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}；
6、任何人員，除驗收時所需外，不準把倉庫商品物資試用試看；
7、倉庫應定期每月檢查防火設施的使用實效，并接受保安部的檢查監(jiān)督。
十二、倉庫防火安全制度
1、倉庫內(nèi)嚴禁吸煙、使用明火和攜帶火種進入倉庫（設置明顯的告示牌）；
2、倉庫門口及通道不得堆放任何雜物，要保持通道暢通，周圍不得堆入易燃易爆物品；
3、根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類、分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放，不得同其他庫房混用；
4、庫內(nèi)物品要碼放整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不超過60瓦，嚴禁亂拉臨時電線；
5、倉庫保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期；
6、如發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時報有關領導及保安部，并保護好現(xiàn)場，協(xié)助查清起火原因；
7、愛護消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動、遮擋消防器材；
8、倉庫員離開庫房時必須進行防火安全檢查，確無隱患，切斷電源，鎖好門窗方可離開。
十三、酒店廢品處理制度
1、廢品的范圍：玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等；
2、各部門搜集的各種廢品統(tǒng)一交由倉庫處理，金額全額上交財務（需有二人以上為證）；
3、倉管部在收到各部門送到的廢舊物品時，應做出登記，注明品名、數(shù)量，逐月按各部實交廢舊物品匯總數(shù)量；
4、各種廢舊物料（屬酒店設備方面）的處理收入，要沖銷營業(yè)成本，其余廢舊物料作廢品收入，作為全酒店統(tǒng)一分配；
十四、財務部例會制度
建立財務部例會制度是了解問題、解決問題、加強內(nèi)部垂直管理，提高工作質(zhì)量的必要措施，為使例會規(guī)范化，特擬定以下制度：
1、部門例會：
1）時間：原則上定為每周五17：00點（如遇到特殊情況另作調(diào)整）
2）參加人：由財務部經(jīng)理主持，會計、出納、核單員等全體財務部人員參加。
3）內(nèi)容：
a、財務經(jīng)理傳達酒店例會有關會議精神。會計、出納、核單員匯報近期工作情況，交辦事情的落實情況以及工作中出現(xiàn)的有待解決的問題。
b、財務經(jīng)理總結一周工作情況并布置下一階段的工作重點。
2、收銀員會議：
1）時間：原則上為每周五15：00（如遇特殊情況另作調(diào)整）；
2）參加人：核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級以上人員；
3）主題：協(xié)調(diào)會議
酒店財務管理制度10
總 則
1、為了規(guī)范“xxx”酒樓的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。
2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。
3、酒樓的財務行為，應遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。
4、酒樓應當建立健全財務核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務管理基礎工作。
5、酒樓財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、 控制、監(jiān)督、預算、分析和考核工作。
財務會計崗位職責
1、財務會計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領導。
2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。
3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關系。
4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。
5、堅持原則，嚴格按規(guī)定開支酒樓費用，認真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷；對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。
6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。
7、按規(guī)定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。
8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.
9、有權對酒樓所有人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止；有權對給酒樓造成損失人員應承擔的經(jīng)濟責任提出處理意見。
10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務向總經(jīng)理提供相關資料和數(shù)據(jù)，但財務資料不能提出財務室。
11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財務專用章。
12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。
出納員崗位職責
1、嚴格遵守《財務管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。
�。�1）按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。
（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。
�。�3）負責督促本店人員的`費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續(xù)。
（4）負責對吧臺備用金進行盤點檢查。
（5）接受財務會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。
�。�6）編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務會計審核確認。
2、按規(guī)定準確、及時地辦理銀行結算業(yè)務。
3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
�。�1）設置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結，賬實相符。
�。�2）月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.
（3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)。
4、保管有關印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。
�。�1）妥善保管發(fā)票，設置發(fā)票領用登記薄，登記吧臺所領用發(fā)票數(shù)，由領用人（收銀員）簽字。
�。�2）月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務會計對發(fā)票盤點檢查。
（3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為，應及時向財務會計報告。
�。�4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規(guī)定用途使用。
5、接受財務會計及總經(jīng)理的業(yè)務質(zhì)詢、檢查、考評等。
6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。
酒店財務管理制度11
酒店出納崗位職責及管理標準：
嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度及酒店財務規(guī)定，根據(jù)主管會計審核后的收付款記賬憑證，重點復核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記賬憑證相符，無誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋收、付戳記。
庫存現(xiàn)金不得超過當天的.日常營業(yè)及報銷限額，超過限額的現(xiàn)金要及時存入銀行，不能以白條抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。
根據(jù)款項內(nèi)容及時填制各種匯款單，要填寫準確無誤及時傳遞。
隨時掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時存入銀行，不得透支現(xiàn)金，每周一報送一周的資金動態(tài)情況表按戶名、賬號、現(xiàn)金、幣種、收、付、存進行填報并呈公司總經(jīng)理。
負責簽發(fā)轉賬支票、建立支票領用登記手續(xù)、及時清理注銷，使用的支票必須寫明收款單位，名稱、賬號、金額、用途，對于填寫錯誤的支票必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存，按規(guī)定繳銷。
不準擅自外借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算及簽發(fā)空頭支票。
登記現(xiàn)金和銀行存款需日記賬。
根據(jù)付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結出余額�，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，并接受監(jiān)督和檢查。
現(xiàn)金、銀行存款日記賬每月與總賬核對，保證賬賬相符。
銀行存款每月與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)整表。
要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人，做好崗位安全保衛(wèi)工作。
保管有關印章，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。
會計工作規(guī)范要求認真整理和裝訂會計憑證的附件，工資表等，并負責記賬憑證附件有效完整。
負責審核、匯總、提現(xiàn)和發(fā)放工資。
嚴守財務保密制度，杜絕一切與財務不相符的不良行為。
完成酒店及部門主管訂時交辦的各項任務。
酒店財務管理制度12
酒店一切經(jīng)營活動的目的都是為著盈利。一個企業(yè)離開了盈利,它就無法生存下去。財務部在酒店的經(jīng)活動中負責收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結果和結論,向管理者提供經(jīng)營資料,供總經(jīng)理進行經(jīng)營決策。
財會部在酒店的經(jīng)營中起著財務和計劃管理、會計核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用具設備管理、物料用品管理、費用管理、成本管理、利潤管理、合同管理和商品、原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。通過財務部門進行上述有效管理,能使酒店的經(jīng)營活動獲得更大的經(jīng)濟效益,從而促進企業(yè)不斷向前發(fā)展。
第一節(jié)酒店財務管理范疇
一、會議核算管理
1、會計核算原則
(1)遵守中華人民共和國國的法律法規(guī)、條例及政策的有關規(guī)定和批準的協(xié)議、合同。
(2)會計年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計制度。
(3)采用借貸復式記賬法記賬。
(4)根據(jù)權責發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費用,不論款項是否收付,都應作為本期的收益與費用入賬。凡不屬于本期的收益與費用,即使款項已在本期收付,都不應作為本期的收益與費用處理。
(5)一切會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄,都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務進行登記,做到手續(xù)齊備,內(nèi)容完整,準確及時。
(6)記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書記。
(7)一切收入與費用的計算,必須互相配合,必須在同一時期內(nèi)登記入賬,不應脫節(jié),不應提前或推后。
(8)劃清資本出去與收益支出的界限,不能互相混淆。
(9)有關會計處理方法,前后各期必須一致,不得任意改變,如有改變,須經(jīng)批準。
(10)建立內(nèi)部稽核制度,對款項的支付,財產(chǎn)物資的收發(fā)保管,債權債務的發(fā)生與清算各項經(jīng)濟業(yè)務,都要有明確的經(jīng)濟責任,有合法的憑證,并經(jīng)授權人員審核簽證。
2、會計科目
(1)資產(chǎn)類
①現(xiàn)金
每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。
核算酒店庫存現(xiàn)金,找數(shù)備用金和零用金備用金。
設置“現(xiàn)金日記賬”,根據(jù)收付憑證,按照業(yè)務發(fā)生順序,逐日登記。
�、阢y行存款
核算酒店存入銀行的各種存款。
“根據(jù)人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行,分別設置“銀行存款日記賬”,根據(jù)收、付憑證日逐筆登記,結出余數(shù)。
采用人民幣為記賬單位,對美元或其他外幣存款,在登記外幣金額的'同時,按當日銀行匯率折合人民幣登記。
�、蹜召~款
核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項,按團體或個人設分戶賬。
設立專人負責催收賬款,對不能收回的賬款必須查明原因追究責任,并取得有關證明。報財務總監(jiān)和總經(jīng)理批準,轉為壞賬損失。
�、芷渌麘湛�
核算應收賬款不包括的其他應收款,包括按金,應付保險賠償?shù)取?/p>
按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。
�、荽龜傎M用
核算已經(jīng)發(fā)生,但應由本期和以后時期分別負擔的各項費用,如持攤保險費等。
對支付金額較少,不超過人民幣多少(由酒店定)以下的費用,不入本科目。
每項待攤費用一般在12個月內(nèi)分攤完畢。
⑥存貨
核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。
各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理,按品名設明細賬登記,定期盤點。
�、咂渌鲃淤Y產(chǎn)及按金
不屬于以上六個科目的流動資產(chǎn)屬于本科目核算。
根據(jù)不同類型或項目,每月編制明細表進行核算。
�、喙潭ㄙY產(chǎn)
核算所有固定資產(chǎn)的原價。
所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上,或單價在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。
第一批購入的營業(yè)性設備,如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等,雖在人民幣多少(由酒店定)以下,也屬于固定資產(chǎn)。
⑨累計折舊
核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標準,按項目提取折舊額,并設置登記卡登記。
根據(jù)合作經(jīng)營合同的精神,每月提取的折舊額,優(yōu)先用于歸還資本。
�、忾_辦費(指新建酒店)
核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。
11.其他遞延費用
核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用,如設備保養(yǎng)費、廣告費、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。
每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。
按項目根據(jù)收效時間按期轉入費用。
(2)負債類
�、賾顿~款
核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。
對往來款項較大及往來次數(shù)頻密的單位,按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。
②應付工資
核算本期應付給員工的各種工資,包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。
按應付工資的明細賬核算。
�、蹜抖惤�
核算應付的各種稅金,如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。
按稅金種類設明細賬登記。
�、芷渌麘顿~及稅金
核算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款,包括應付手續(xù)費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。
按不同類別,不同貨幣和債權人每月編制明細表進行核算。
⑤預提費用
核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項支出。超過范圍須經(jīng)職權單位或人員批準。
按費用性質(zhì)設明細賬。
�、奚鐣⻊趧颖ｋU基金
核算按規(guī)定提取的社會勞動保險基金。此科目要�？顚Ｓ�。
⑦待還投資
此科目為貸款科目,為核算本年應歸還的投資數(shù),其金額應匯而尚未匯出之數(shù)。
(3)資本類
①實收資本
核算資本總額。
按投資者戶名設明細賬。
�、跉w還資本
本科目為借方科目,以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費之同數(shù)量資金,撥作歸還資本之用,累積金額即為歸還總數(shù)。
�、郾灸昀麧�
核算本年內(nèi)實現(xiàn)的利潤(或虧損)總額。
年度結算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉入本科目,在本科目內(nèi)出本年實現(xiàn)的利潤(或虧損)、最后將余額轉入“未分配利潤”
�、芊峙淅麧�
核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結存金
(4)損益類
�、贍I業(yè)收入
核算酒店經(jīng)營范圍內(nèi)的各項業(yè)務收入。
營業(yè)收入分為:
酒店收入:客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。
住宅大樓收入:出租高級公寓租金及大樓其他收入。
商業(yè)大樓收入:出租寫字樓及大樓其他收入。
商場收入:自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。
其他收入:不屬于上列收入的劃為其他收入。
�、跔I業(yè)稅金
根據(jù)各項營業(yè)收入的不同稅率,核算本期應負擔的工商統(tǒng)一稅、土地使用費及其他費用和稅金。
根據(jù)各項營業(yè)稅分別列賬登記。
�、蹱I業(yè)部門直接成本。
核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。
�、軤I業(yè)部門直接費用
核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項費用。
根據(jù)營業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細目。
各部門直接費用中除“薪金及有關費用”子目外,其余子目根據(jù)各部門或各項業(yè)務的不同性質(zhì)及需要分別命名。
�、莘菭I業(yè)部門費用
薪金及有關費用:凡所有屬于行政及一般部門,如市場推廣(公共關系“銷售”)部,物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關費用劃歸此項目。
其他間接費用:如行政及一般費用、市場推廣費、物業(yè)操作及保養(yǎng)費、能源供應費。
上述四類費用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。
�、逘I業(yè)外收支
匯兌損益:核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動,有關外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。
保險費、借款利息:房屋和內(nèi)部保險的各種費用及正常經(jīng)營所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。
售賣資產(chǎn)損益:核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢(由酒店定)以上固定資產(chǎn)的變價凈收入與該項固定資產(chǎn)凈值的差額。
�、咄其N開辦費
核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費按月分攤。
酒店經(jīng)營活動中提出的攤銷開辦費資金用于歸還投資資本。
�、喙潭ㄙY產(chǎn)折舊
核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費。
提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。
�、嵬顿Y利息
根據(jù)投資總額按期核算應付利息。
提取利息金額用于歸還資本的利息。
酒店財務管理制度13
旅苑酒店實行目標管理，為切實加強財務管理，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關會計法規(guī)和本酒店實際，特制定如下制度：
一、總原則
1.酒店各員工必須遵紀守法，從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2.酒店各部門必須相互銜接，各負其責。
3.必須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。
4.每項業(yè)務必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既要保證生產(chǎn)需要，又要防止積壓，采購費用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據(jù)申請訂單，經(jīng)部門經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購。
4.采購部門必須保證物資及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進入酒店以后，倉庫人員必須及時清點數(shù)量，驗收合格后，倉庫人員填制入庫單及時登記入帳。
6.供應商必須提供發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財務部門審核、總經(jīng)理審批，才可付款。
三、銷售業(yè)務制度
1.銷售業(yè)務人員必須詳細登記客戶資料。
2.銷售業(yè)務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以及有關事項。
3.酒店與客戶簽訂的各類經(jīng)營合同，應及時交財務部門存檔。
4.酒店部門經(jīng)理給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并留財務部門存檔。
四、費用報銷制度
1.業(yè)務招待費：
(1)必要的業(yè)務招待原則上在酒店內(nèi)部消費,參照以下標準執(zhí)行：
1、總經(jīng)理級干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標準接待；
2、副總經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；
3、經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；
4、一般工作人員，每餐按20元/人（含煙、酒水）的標準接待；
5、陪餐人數(shù)一般控制在3人以內(nèi)，特殊情況需要提高招待費標準的.，報法人代表批準。
(2)外出時發(fā)生的招待費用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意，報分管院長批準。
2.差旅費：
�。�1）因公外出人員，原則上乘公交車輛，不得乘坐出租車，特殊情況的，需經(jīng)總經(jīng)理批準；
�。�2）如需在外住宿的，住宿標準為：部門經(jīng)理以上人員150元/天；其他人員80元/天；
�。�3）因公外出時單位無車，需租用外部車輛的，需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。
3.職工工資、獎金支出，根據(jù)公司每年制定的具體方案實行。非常規(guī)工資、資金支出，由總經(jīng)理負責審批，再報分管院長審批。
4.購入低值易耗品、固定資產(chǎn)等：
�。�1）購入低值易耗品，以部門經(jīng)理同意，報總經(jīng)理審批，報銷時需由保管人、登記人簽字。
�。�2）購入固定資產(chǎn)時需填寫固定資產(chǎn)審批表，經(jīng)分管院長批準后購入，報銷時由保管人、登記人簽字。
�。�3）固定資產(chǎn)大修，裝修、改造項目支出，由相關部門會同學院總務處，組織上報預算計劃，上報分管院長審批，若預算支出在5000元以上的同時需附上項目可行性分析。項目完工時，根據(jù)決算書報分管院長審批。
5.日常維修費用，由部門填寫維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補充物品，倉庫未存的，經(jīng)總經(jīng)理同意批準臨時購入，報銷時附相應的維修單。
6.餐飲部直接進廚房的食品原材料，由廚房專管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后，再報總經(jīng)理批準。對于大米、色拉油等每月定期結算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標價格的原材料，由廚房專管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審核。
五、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2.每項現(xiàn)金收入必須由出納開據(jù)票據(jù)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
4.出納必須及時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結。
5.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。
6.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。
酒店財務管理制度14
一、什么是企業(yè)：以盈利為目的的經(jīng)濟組織。
正是因為企業(yè)是盈利為目的，所以企業(yè)從成立的那一天起，就面臨著激烈的市場競爭，始終處于生存、倒閉、發(fā)展、萎縮的矛盾之中，企業(yè)管理的首要任務是生存，只有生存才能獲利，企業(yè)管理的目標“生存、發(fā)展、獲利”（過程和一個人一樣）
企業(yè)生存的基礎是市場，要占領市場就必須要有獨特的經(jīng)營方式，不斷創(chuàng)新，以優(yōu)質(zhì)的服務占領市場，同時在合理的前提下不斷降低成本，減少支出，提高企業(yè)競爭能力。
二、企業(yè)成立的過程（選型）
�。�1）籌資
�。�2）投資
（3）資金運作即經(jīng)營活動
�。�4）資金分配
（一）籌資：籌措資金。
�。ǘ┩顿Y：預測、法例、預算、控制、分析。
例：餐飲業(yè)：朝陽產(chǎn)生、品牌優(yōu)勢、成功的管理經(jīng)驗、本土化（入鄉(xiāng)隨俗）
�。ㄈ┵Y金運作（生產(chǎn)經(jīng)營，錢—物—錢）
（四）資金分配（利潤分配）
三、財務在企業(yè)經(jīng)營中的作用：
�。�1）財務的兩大技能（核算、監(jiān)督）
�。ㄒ唬┖怂悖壕褪抢脤I(yè)的，科學的，計算方法，為企業(yè)作好經(jīng)營分析。
�。ǘ┩ㄟ^核算，提供分析，監(jiān)督財產(chǎn)完狀況及作用狀況。
四、成本管理
（1）為什么要加強企業(yè)成本管理，成本管理是企業(yè)競爭能力的表現(xiàn)，是增加利潤的根本途徑，其抵御內(nèi)外壓力，求得生存的保障，是企業(yè)發(fā)展的基礎。
�。�2）成本的概念，成本一詞被人們廣泛使用，即使在同一領域中，同一個企業(yè)同一個人身上成本的概念，都是在不斷變化的，例：后廚主管，廳面的主管，單店的經(jīng)理，昆明公司經(jīng)理（火、中）、整休，云貴公司，所以要定義成本，首先要定義收入，成本配比原則的情況下，成本的概念都正確。
�。�3）成本的特征：
�。ㄒ唬┵Y源的耗費
�。ǘ┦且载泿庞嬎愕暮馁M
�。ㄈ┦翘囟▽c的耗費
�。ㄋ模┦钦＝�(jīng)營活動的耗費
�。�4）成本管理是企業(yè)管理者在滿足客戶需要的前提下，在控制成本與降低成本的過程中所系取的一切手段，目的是以最低的成本達到預先規(guī)定的質(zhì)量、數(shù)量與其他要求。
�。�5）成本管理的目的可分為降低、控制兩種。
�。ㄒ唬┛刂剖侵冈诤硕ㄖ笜讼碌墓芾�
�。ǘ┙档�、務析會因，系取措施，合理降低。
�。�6）控制系統(tǒng)的組成
�。ㄒ唬┙M織系統(tǒng)
（二）信息系統(tǒng)
�。ㄈ┛己�
�。ㄋ模┆剟�
�。�7）成本控制原則
（一）經(jīng)濟原則：指推行成本控制而發(fā)生的成本，不應超過因缺少控制而喪失的經(jīng)濟利益。
�。ǘ┮虻刂埔耍嚎刂葡到y(tǒng)要適合企業(yè)自身的特點，不可照搬。
�。ㄈ⿻䥺T參加：任何成本都是人的某種作出的結果，只能由參與或者有權干預治功的人來控制，不能指望局外人來控制，任何成本控制方法，其本質(zhì)就是要設法影響執(zhí)行作業(yè)的人，讓他們自發(fā)地進行自我控制，所以每一位員工都負有成本責任成本控制是全體員工的共同任務，只有通過全體員工的共同努力才能完成。
成本控制對員工的要求：具有控制成本的愿望和控制成本的意識，養(yǎng)成節(jié)約成本的習慣，關心成本控制的'結果，理解成本控制的意義，有效控制成本的關鍵是調(diào)動員工的積極性，主觀能動性。
每個人都不希望別人來控制自己，大家在領取獎金時總春風得意，笑容滿面，似乎忘記了獎金的產(chǎn)生過程，這其中有多少辛酸苦辯，有多少矛盾產(chǎn)生，沒有想起獎金是在監(jiān)督下完成的，嚴格控制不是一件令人愉快的事，不論是主管經(jīng)理、員工都是如此，但控制在任何時候都是必須的。
�。�8）成本控制要注意如下幾個問題：
�。ㄒ唬┯锌陀^、準確、適用的控制標準。
�。ǘ┕膭顓⑴c制定標準
�。ㄈ┳寙T工了解企業(yè)的困難和實際情況
�。ㄋ模┙⑦m當?shù)莫剟畲胧?/p>
�。ㄎ澹├潇o地處理成本超支和過失
（9）在分析成本不利差異時，應尋求解決為準，而不是找“罪犯”。
五、領導推動原則
成本控制對企業(yè)領導的要求是：
（1）重視并全力支持成本控制
�。�2）具有完成成本目標的決心、信心
�。�3）具有實事求是的精神
�。�4）以身作則
六、成本降低
（1）成本降低與成本控制的區(qū)別
�。ㄒ唬┛刂埔酝瓿上揞~為目標，降低則以最小化為目標
�。ǘ┛刂苾H限于有指標的項目，降低則指全部
�。ㄈ┛刂剖窃趫�(zhí)行過程中努力實現(xiàn)目標，降低則包括，預處、決策、調(diào)整
�。ㄋ模┛刂莆姆Q絕對控制，降低，稱相對控制
（2）降低的原則
�。ㄒ唬┮灶櫩蜑橹行�
�。ǘ┛茖W分析生產(chǎn)過程
�。ㄈ┲饕繕耸墙档蛦挝怀杀�
�。ㄋ模┛孔陨砹α�、降低成本、不能從顧客
�。ㄎ澹┮掷m(xù)降低
�。�3）降低的主要途徑
（一）開發(fā)新產(chǎn)品，改變成本結構
�。ǘ┎捎眯碌脑O備、工藝、材料
�。ㄈ╅_展成本管理
�。ㄋ模└倪M員工的思想意識，提高技術水平
七、成本分類
�。ㄒ唬┌唇�(jīng)濟性質(zhì)分為：材料、動力、工資、折舊、稅金等
�。ǘ┌从猛痉郑荷a(chǎn)成本、銷售成本、管理成本。
�。ㄈ┌闯杀玖曅苑譃椋汗潭ǔ杀�、變動成本、半變動成本
注：固定成本：房租，要采取合理的措施，降低單位固定成本，可以降低。
變動成本：水、電、汽要盡量合理降低。
半變動成本：工資，要適量運用，以期達到最佳平衡。
酒店財務管理制度15
保管有關印章空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。
�。ǎ┩咨票９馨l(fā)票，設置發(fā)票領用登記薄，登記吧臺所領用發(fā)票數(shù)，由領用人（收銀員）簽字。
�。ǎ┰陆K對吧臺剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務會計對發(fā)票盤點檢查。
�。ǎ⿲τ谑浙y員計算錯誤發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為，應及時向財務會計報告。
�。ǎ┍仨毻咨票９茔y行印鑒，嚴格按照規(guī)定用途使用。
接受財務會計及總經(jīng)理的業(yè)務質(zhì)詢檢查考評等。
按時完成財務會計交辦的其它事宜。
庫管員崗位職責
在總經(jīng)理財務會計領導下負責酒樓物資的驗收入庫發(fā)放保管盤點，做到手續(xù)清楚數(shù)字準確保管得當，開單迅速不出差錯。
認真登記商品（材料）數(shù)量金額明細表，每月結帳應與盤點數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應查找原因，及時處理。
嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。
�。ǎ﹫猿帧八膫�禁止”：禁止無關人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。
�。ǎ┳龊梅阑鸱辣I防腐防潮防毒防蟲等“六防”工作。
（）科學儲存保管控制庫存業(yè)務；合理制定庫存物資補充計劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進銷存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。
（）按時向財務室上報《存貨進銷存明細表》。
不得以權謀私，不得向供貨商索賄索物或接受其宴請娛樂等
財務會計的業(yè)務指導質(zhì)詢調(diào)查審計等。
做好出入庫物資管理工作，開源節(jié)流，完善財務手續(xù)。
完成財務會計臨時交辦的`其他事宜。
收銀員崗位職責
收銀員業(yè)務上屬于財務部指導，行政上屬于前廳領導。
按照前廳人員填寫的點菜單加菜單酒水單上記載的菜品灑水香煙等名稱數(shù)量準確輸入電腦，及時核對。
對結賬單記載的金額準確及時快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。
每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與點菜單結賬單一起于次日交財務室審核。
無權私自改單，交款單結帳必須連續(xù)編號，報廢結算單經(jīng)相關人員簽字確認后也一并交財務室審核；無權單聯(lián)讓相關人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。
對營業(yè)額的準確性安全性負責。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責任自負。
保守經(jīng)營秘密，不得隨意透露酒樓經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。
遵守前廳相關制度，及時發(fā)現(xiàn)收集反饋客人意見。
保持吧臺及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈整潔，與前廳要求一致。
及時完成領導安排的其它臨時任務。
記單員崗位職責
根據(jù)記單操作程序填制結算單，菜品數(shù)量金額應真實準確，金額大小寫一致，若有差錯責任自負。
結算單必須整聯(lián)復寫，不得單聯(lián)填制。
每日將結算單點菜單于次日上午匯總后一起上交財務室。
免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字（免單不得打折）；打折需由有關領導按權限范圍簽字，具體參照酒店有關管理制度執(zhí)行；記單員應按規(guī)定見既定領導簽字后再進行免單或打折處理。
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