財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文15篇(推薦)

　　在學(xué)習(xí)、工作中，大家對(duì)論文都再熟悉不過(guò)了吧，論文對(duì)于所有教育工作者，對(duì)于人類整體認(rèn)識(shí)的提高有著重要的意義。如何寫(xiě)一篇有思想、有文采的論文呢？以下是小編為大家收集的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文1

　�。ㄒ唬┩晟其N售人員職業(yè)生涯規(guī)劃

　　一是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要本著對(duì)各類銷售人員（直銷員工和營(yíng)銷員）負(fù)責(zé)任的態(tài)度，公開(kāi)透明地明確銷售人員的事業(yè)上升通道和職業(yè)生涯規(guī)劃體系，依據(jù)業(yè)績(jī)、服務(wù)年限和綜合素質(zhì)等要素動(dòng)態(tài)地調(diào)整銷售人員職級(jí)和各種待遇。二是要將優(yōu)秀的營(yíng)銷員轉(zhuǎn)編為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的員工，同時(shí)逐步將大部分營(yíng)銷員轉(zhuǎn)變?yōu)樨?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司成立的銷售公司的員工，徹底改變目前近60萬(wàn)名財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營(yíng)銷員沒(méi)有國(guó)家最基本社會(huì)保險(xiǎn)的突出問(wèn)題。三是要建立職級(jí)薪酬套改辦法和培訓(xùn)支持制度和保險(xiǎn)保障制度，為銷售人員搭建制度化和透明化的職業(yè)發(fā)展平臺(tái)，充分激發(fā)銷售人員的展業(yè)熱情，將銷售人員的人生目標(biāo)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展目標(biāo)結(jié)合起來(lái)，讓銷售人員工作有目標(biāo)、晉升有依據(jù)、收入有保障。

　�。ǘ�）全面推廣保險(xiǎn)客戶經(jīng)理制

　　一是要從服務(wù)客戶的角度出發(fā)，把銷售人員培育成專業(yè)的保險(xiǎn)客戶經(jīng)理，強(qiáng)化客戶經(jīng)理在客戶與保險(xiǎn)之間的橋梁作用，實(shí)現(xiàn)從銷售、承保到理賠的一條龍服務(wù)。二是要建立核保核賠等后臺(tái)與銷售人員的信息快速溝通機(jī)制，銷售人員有權(quán)了解核保和理賠的'進(jìn)展情況，便于銷售人員與客戶的溝通，增加客戶信賴，降低銷售成本。三是要指導(dǎo)銷售人員加強(qiáng)客戶細(xì)分管理，按照保費(fèi)和利潤(rùn)貢獻(xiàn)、忠誠(chéng)度分級(jí)分類維護(hù)客戶關(guān)系，并積極發(fā)現(xiàn)和挖掘新需求，不斷密切與客戶之間的關(guān)系，做到深入交流、深度營(yíng)銷，將客戶經(jīng)理培養(yǎng)為客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理顧問(wèn)，為客戶提供一攬子和一站式保險(xiǎn)保障方案，進(jìn)一步提升客戶價(jià)值，體現(xiàn)保險(xiǎn)客戶經(jīng)理的專業(yè)性和內(nèi)在價(jià)值。四是要提升銷售人員的素質(zhì)和能力，主要包括：以顧客為本的理念；專業(yè)和全面的保險(xiǎn)技術(shù)知識(shí)；卓越的溝通技巧和話術(shù)；高度的自信和堅(jiān)韌性；出色的影響力和行為靈活性；深度營(yíng)銷和創(chuàng)造市場(chǎng)的能力。

　�。ㄈ�）建立培訓(xùn)和日常管理體系

　　要打造一流的銷售人才和銷售團(tuán)隊(duì)，要提高銷售隊(duì)伍的整體素質(zhì)，必須加大教育培訓(xùn)力度。一是要進(jìn)一步加強(qiáng)銷售培訓(xùn)。健全銷售培訓(xùn)體系，建立制度化銷售培訓(xùn)投入體制，保證專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)投入。設(shè)置專職銷售講師崗位，納入技術(shù)序列，給予相應(yīng)編制支持。強(qiáng)化對(duì)組訓(xùn)的技能培訓(xùn)，充分發(fā)揮組訓(xùn)在團(tuán)隊(duì)中作為教練員、輔導(dǎo)員的作用。二是要強(qiáng)化新人培訓(xùn)，全面推廣晨會(huì)制度，通過(guò)基礎(chǔ)培訓(xùn)、日常培訓(xùn)和專題培訓(xùn)等形式，提升銷售人員素質(zhì)技能和展業(yè)熱情，實(shí)現(xiàn)人均產(chǎn)能的持續(xù)增長(zhǎng)。三是要在培訓(xùn)現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上不斷持續(xù)開(kāi)展銷售增員，要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，制定銷售增員計(jì)劃和管理辦法，注意把握銷售人員數(shù)量與業(yè)務(wù)規(guī)模之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，著力引進(jìn)優(yōu)秀銷售人員和銷售團(tuán)隊(duì)。四是要為銷售團(tuán)隊(duì)的自然裂變創(chuàng)造良好條件和機(jī)制，只要有適合人才就讓他組建新的團(tuán)隊(duì)和開(kāi)拓業(yè)務(wù)，不斷增強(qiáng)銷售團(tuán)隊(duì)的活力。

　�。ㄋ模┙�立專業(yè)團(tuán)隊(duì)和綜合團(tuán)隊(duì)

　　根據(jù)大型團(tuán)體客戶與分散型客戶在客戶關(guān)系維護(hù)、資源投入、展業(yè)方式上的差異性，分別建立完善專業(yè)團(tuán)隊(duì)和綜合團(tuán)隊(duì)。對(duì)于專業(yè)團(tuán)隊(duì)要充分整合保險(xiǎn)資源，全面加強(qiáng)展業(yè)職能，明確團(tuán)隊(duì)分工，合力開(kāi)拓市場(chǎng)，為客戶提供更為完善的高水平服務(wù)。對(duì)于綜合團(tuán)隊(duì)要積極適應(yīng)分散性業(yè)務(wù)加快發(fā)展的市場(chǎng)需要，根據(jù)分散性業(yè)務(wù)保險(xiǎn)標(biāo)的分散、業(yè)務(wù)相似性高、保險(xiǎn)服務(wù)易于模式化的特點(diǎn)，加強(qiáng)綜合團(tuán)隊(duì)的標(biāo)準(zhǔn)化管理，積極創(chuàng)新展業(yè)方式，不斷提高分散性業(yè)務(wù)的開(kāi)拓能力。要著力推進(jìn)銷售團(tuán)隊(duì)建設(shè)，積極打造擁有共同團(tuán)隊(duì)精神和統(tǒng)一意志，崇尚高效協(xié)作和群體服務(wù)理念，以團(tuán)隊(duì)價(jià)值最大化為目標(biāo)，能夠在保險(xiǎn)專業(yè)領(lǐng)域提供高水平風(fēng)險(xiǎn)管理的“技能精湛、績(jī)效卓越”的一流銷售團(tuán)隊(duì)。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文2

　　摘要：行為導(dǎo)向是適應(yīng)時(shí)代發(fā)展要求的一種現(xiàn)代教育思想，對(duì)于培養(yǎng)人的全面素質(zhì)和綜合能力起著十分重要和有效的作用，所以日益被世界各國(guó)教育界與勞動(dòng)界的專家所推崇。本文通過(guò)分析行為導(dǎo)向應(yīng)用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)教學(xué)中的原因，探討了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)教學(xué)中的各種行為導(dǎo)向法，并力圖找出最行之有效的行為導(dǎo)向法，以期提高該課程的教學(xué)效果。

　　關(guān)鍵詞：行為導(dǎo)向；教學(xué)；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；效果

　　行為導(dǎo)向是上世紀(jì)80年代以來(lái)，世界教育教學(xué)論中出現(xiàn)的一種新的思潮，是為適應(yīng)時(shí)代發(fā)展要求而提出的一種現(xiàn)代教育思想。由于行為導(dǎo)向教學(xué)對(duì)于培養(yǎng)人的全面素質(zhì)和綜合能力方面起著十分重要和有效的作用，所以日益被世界各國(guó)教育界與勞動(dòng)界的專家所推崇。本世紀(jì)初期，我國(guó)引入“行為導(dǎo)向教學(xué)法”，各領(lǐng)域都進(jìn)行了“行為導(dǎo)向教學(xué)法”的試點(diǎn)工作，也取得了實(shí)質(zhì)性的成果，給我國(guó)教育教學(xué)注入了新的活力。保險(xiǎn)業(yè)作為我國(guó)快速發(fā)展的朝陽(yáng)行業(yè)之一，對(duì)保險(xiǎn)教育提出了較高的要求，如何培養(yǎng)出具有時(shí)代特征、滿足現(xiàn)時(shí)保險(xiǎn)發(fā)展需要的專業(yè)人才顯得尤為重要�！敦�(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》是保險(xiǎn)專業(yè)教育的主干課程之一，本文力圖通過(guò)研究在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)教學(xué)中如何引進(jìn)行為導(dǎo)向，加強(qiáng)學(xué)生對(duì)該課程的理解和掌握，提升學(xué)生的實(shí)踐運(yùn)用能力，實(shí)現(xiàn)從課堂到工作的實(shí)時(shí)無(wú)縫對(duì)接。

　　一、《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中應(yīng)用行為導(dǎo)向的原因

　　行為導(dǎo)向教學(xué)模式是一種“能力本位”的教學(xué)理念，強(qiáng)調(diào)通過(guò)學(xué)生自己的實(shí)踐或行動(dòng)來(lái)培養(yǎng)和提高專業(yè)能力。它提出了教學(xué)應(yīng)從理論培養(yǎng)向?qū)嵺`性教學(xué)轉(zhuǎn)化，從示范性教學(xué)向應(yīng)用性教學(xué)轉(zhuǎn)化的觀念。行為導(dǎo)向教學(xué)模式可簡(jiǎn)單概括為在設(shè)計(jì)教學(xué)時(shí)充分考慮學(xué)生學(xué)習(xí)目標(biāo)的明確性、學(xué)習(xí)活動(dòng)的自主性、學(xué)習(xí)過(guò)程的交互性、學(xué)習(xí)成果的建構(gòu)性。學(xué)生在完成一個(gè)既定任務(wù)的過(guò)程中，在教師的幫助下，通過(guò)自主活動(dòng)和小組分工協(xié)作，構(gòu)建自身新的知識(shí)體系，獲得各種能力。教學(xué)目標(biāo)也從單一認(rèn)知轉(zhuǎn)向?qū)�業(yè)和跨專業(yè)的認(rèn)知、合作的情感體驗(yàn)、克服難題的意志力訓(xùn)練和動(dòng)手操作訓(xùn)練并舉的教學(xué)綜合目標(biāo)，滿足了學(xué)習(xí)和教學(xué)的不同方面的要求。《國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要》明確提出高等教育要“重點(diǎn)擴(kuò)大應(yīng)用型、復(fù)合型、技能型人才培養(yǎng)規(guī)�！�，并提出“強(qiáng)化實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)”是提高人才培養(yǎng)質(zhì)量的重要手段。保險(xiǎn)學(xué)專業(yè)是一門(mén)實(shí)踐性、應(yīng)用性極強(qiáng)的學(xué)科，集經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)、社會(huì)學(xué)、災(zāi)害學(xué)、醫(yī)學(xué)、工程學(xué)、數(shù)學(xué)和信息科學(xué)等學(xué)科領(lǐng)域?yàn)橐惑w，體現(xiàn)出多學(xué)科相互滲透、交叉發(fā)展的邊緣性特點(diǎn)。這就決定了在保險(xiǎn)學(xué)專業(yè)的教學(xué)中特別強(qiáng)調(diào)理論聯(lián)系實(shí)際，讓學(xué)生在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，通過(guò)實(shí)際問(wèn)題的研究和解決來(lái)培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)素養(yǎng)。事實(shí)上，保險(xiǎn)業(yè)作為我國(guó)的朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，正處于快速擴(kuò)張過(guò)程中�，F(xiàn)階段急需即有扎實(shí)的理論功底，同時(shí)具備業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、管理等較強(qiáng)的實(shí)踐能力的人才，特別是擅長(zhǎng)在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題的復(fù)合型應(yīng)用人才�！敦�(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》是保險(xiǎn)學(xué)專業(yè)的專業(yè)主干課程之一。通過(guò)該課程的學(xué)習(xí)，同學(xué)們需掌握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)的基本規(guī)律、把握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)體系及產(chǎn)品的主要特點(diǎn)、設(shè)計(jì)原理及營(yíng)運(yùn)基礎(chǔ)，為今后從事財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的營(yíng)運(yùn)管理及產(chǎn)品設(shè)計(jì)打下基礎(chǔ)。因此，《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)較之其他專業(yè)基礎(chǔ)課顯示出更強(qiáng)的實(shí)踐性特點(diǎn)，在教學(xué)中引入行為導(dǎo)向法具有非常重要的.現(xiàn)實(shí)意義。

　　二、《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中行為導(dǎo)向的方式方法

　　行為導(dǎo)向作為一種教學(xué)方法，包括模擬教學(xué)、案例教學(xué)、項(xiàng)目教學(xué)和角色扮演等方法，我們?cè)凇敦?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中分別采用了以上各種方法。

　　1.模擬教學(xué)法。在一種人造的情境或環(huán)境里學(xué)習(xí)某職業(yè)所需的知識(shí)、技能和能力。模擬訓(xùn)練給人一種身臨其境的感覺(jué)，更重要的是提供了許多重復(fù)的機(jī)會(huì)和隨時(shí)進(jìn)行過(guò)程評(píng)價(jià)的可能性，且成本較低。在教學(xué)中我們主要采用了以下兩種模擬教學(xué)法：第一，模擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司營(yíng)運(yùn)。將同學(xué)進(jìn)行分組，分別代表不同業(yè)務(wù)部門(mén)、行政職能部門(mén)及投保人，分別以不同的標(biāo)的物模擬投保、承保、客戶服務(wù)及理賠等環(huán)節(jié)。通過(guò)保險(xiǎn)公司模擬營(yíng)運(yùn)，學(xué)生基本掌握了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司前臺(tái)營(yíng)運(yùn)系統(tǒng)及后臺(tái)支持系統(tǒng)的組成，對(duì)保險(xiǎn)公司各部門(mén)的職能有明確的認(rèn)識(shí)和了解。第二，我校目前建有多個(gè)金融實(shí)驗(yàn)室，如國(guó)泰安模擬交易所、股指期貨套利系統(tǒng)等，經(jīng)過(guò)我們的申請(qǐng)及到其他高�？疾旖梃b，目前已初步建成保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)系統(tǒng)。這兩種方法在教學(xué)中相合配合交叉使用，作為學(xué)生模擬的檢驗(yàn)或示范，通過(guò)這種訓(xùn)練使學(xué)生對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的組成有了全面準(zhǔn)確的把握。

　　2.案例教學(xué)法。案例教學(xué)法即根據(jù)實(shí)際能力培養(yǎng)的需要，教師從實(shí)際工作中尋找恰當(dāng)案例，并引導(dǎo)學(xué)生通過(guò)案例分析和研究，達(dá)到為今后職業(yè)做準(zhǔn)備的目的。在分析過(guò)程中，學(xué)生自己提出問(wèn)題，并自己找出解決問(wèn)題的途徑和手段，從而培養(yǎng)獨(dú)立分析問(wèn)題、處理問(wèn)題的能力。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有很多具體的業(yè)務(wù)類別，在實(shí)踐中呈現(xiàn)特殊性、發(fā)展性的特點(diǎn)。我們積極主動(dòng)與保險(xiǎn)公司聯(lián)系，收集整理了一系列針對(duì)性強(qiáng)、有代表性意義的真實(shí)案例，將之穿插運(yùn)用于教學(xué)中，通過(guò)學(xué)生的反饋進(jìn)一步凝煉，最后形成了與教材相配套的案例集。

　　3.項(xiàng)目教學(xué)法。將一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的項(xiàng)目，交由學(xué)生自己處理。信息的收集、方案的設(shè)計(jì)、項(xiàng)目的實(shí)施及最終的評(píng)價(jià)，都由學(xué)生自己負(fù)責(zé)。學(xué)生通過(guò)該項(xiàng)目的進(jìn)行，了解并把握整個(gè)過(guò)程及每一環(huán)節(jié)中的基本要求。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，每一張保單都可以看作是一個(gè)項(xiàng)目，特別是復(fù)雜的非標(biāo)準(zhǔn)體的保單。在教學(xué)中，每講授完一個(gè)單元，就讓學(xué)生自己獨(dú)立設(shè)計(jì)一款保單或者根據(jù)客戶的需求設(shè)計(jì)一個(gè)保險(xiǎn)方案，比如在介紹完所有的業(yè)務(wù)種類，讓學(xué)生為學(xué)校設(shè)計(jì)一保險(xiǎn)方案；學(xué)完家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)后，讓學(xué)生設(shè)計(jì)一款大學(xué)生宿舍保險(xiǎn)等。然后同學(xué)們?cè)傧嗷ビ懻摚�不斷完善產(chǎn)品或方案。

　　4.角色扮演法。學(xué)生通過(guò)扮演不同角色，體驗(yàn)自身角色的內(nèi)涵活動(dòng)，又體驗(yàn)對(duì)方角色的心理，從而充分展現(xiàn)出現(xiàn)實(shí)社會(huì)中各種角色的“為”和“位”，達(dá)到培養(yǎng)社會(huì)能力和交際能力的目的。角色扮演法屬情景教學(xué)，創(chuàng)設(shè)一個(gè)“身臨其境”的感官效應(yīng)，能提高學(xué)生專業(yè)能力、方法能力與社會(huì)能力。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營(yíng)運(yùn)涉及到多方主體，讓學(xué)生分別選定不同的角色，如投保人、核保人、理賠員、客戶服務(wù)人員、事故第三方等，由其主導(dǎo)設(shè)計(jì)一保險(xiǎn)場(chǎng)景并進(jìn)行演練。

　　5.大腦風(fēng)暴教學(xué)法�！按竽X風(fēng)暴”教學(xué)法是教師引導(dǎo)學(xué)生就某一問(wèn)題自由發(fā)表意見(jiàn)，而對(duì)其意見(jiàn)的正確性或準(zhǔn)確性教師不進(jìn)行任何評(píng)價(jià)的方法。這種方法是一種能在最短的時(shí)間里，獲得最多的思想和觀點(diǎn)的方法。通過(guò)鼓勵(lì)學(xué)生發(fā)現(xiàn)并提出問(wèn)題，給他們以成就感，激發(fā)其學(xué)習(xí)的強(qiáng)大動(dòng)力。該方法主要在前面幾種方法中同步使用，也可以在理論教學(xué)中使用，老師針對(duì)學(xué)生的案例分析、項(xiàng)目實(shí)施、角色演練進(jìn)行即時(shí)的、隨機(jī)的、針對(duì)性的提問(wèn)，啟發(fā)學(xué)生進(jìn)行多維度思考，鍛煉學(xué)生快速反應(yīng)的能力。

　　三、行為導(dǎo)向法在《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中的效果評(píng)析

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)作為保險(xiǎn)專業(yè)課，教學(xué)重點(diǎn)是各種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)及其運(yùn)行的內(nèi)在規(guī)律，傳統(tǒng)的教學(xué)方法側(cè)重于通過(guò)現(xiàn)行產(chǎn)品解讀，讓學(xué)生把握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特點(diǎn)及與其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)區(qū)別，由于缺乏感性認(rèn)識(shí)，學(xué)生會(huì)感覺(jué)比較枯燥，教學(xué)效果大打折扣，而行為導(dǎo)向法立足于引導(dǎo)學(xué)生、啟發(fā)學(xué)生、調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性和主動(dòng)性。教學(xué)效果得到了極大提升。

　　1.增強(qiáng)了學(xué)生學(xué)習(xí)積極性和主動(dòng)性：這種教學(xué)方法容易激起學(xué)生的好奇心，產(chǎn)生強(qiáng)烈的學(xué)習(xí)愿望，積極參與教學(xué)過(guò)程。課堂上學(xué)生積極思考，與教師產(chǎn)生互動(dòng)，充分調(diào)動(dòng)了課堂氣氛。

　　2.提高了學(xué)生創(chuàng)新及應(yīng)用能力：案例式教學(xué)、項(xiàng)目教學(xué)等方法的引入，大大開(kāi)闊了學(xué)生的視野，不再是以前保險(xiǎn)條款的閱讀和復(fù)述，而是自由地發(fā)揮，激發(fā)了學(xué)生的潛能，其創(chuàng)新能力及應(yīng)用能力也得到大大提高。

　　3.有助于學(xué)生個(gè)性的發(fā)展：多樣化的教學(xué)方法，如頭腦風(fēng)暴、角色扮演、項(xiàng)目教學(xué)可以使學(xué)生的社交能力、應(yīng)變能力、協(xié)同工作的能力得到有效的訓(xùn)練，有利于學(xué)生的個(gè)性發(fā)展，從而為今后的學(xué)習(xí)和工作打下良好的基礎(chǔ)。

　　4.對(duì)教師提出了更高的要求：該法對(duì)教師的教學(xué)能力和專業(yè)素質(zhì)提出更高要求。每一種行為導(dǎo)向法，都需要在教師的引導(dǎo)下，學(xué)生參與收集信息、制訂計(jì)劃、選擇方案、實(shí)施目標(biāo)、反饋信息到成果評(píng)價(jià)的全過(guò)程，讓學(xué)生既了解總體，又清楚每一個(gè)具體環(huán)節(jié)的運(yùn)作，并從中得到關(guān)鍵能力的提高。

　　總之，通過(guò)近兩年的嘗試，行為導(dǎo)向法在《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中的運(yùn)用，使學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性、主動(dòng)性得到很大提高，學(xué)習(xí)熱情也高漲，理論教學(xué)再加上一系列行業(yè)導(dǎo)向教學(xué)法使學(xué)生對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)理論知識(shí)及應(yīng)用有了扎實(shí)的認(rèn)識(shí)和理解，也對(duì)其后續(xù)專業(yè)課的學(xué)習(xí)打下了良好的基礎(chǔ)，提升了學(xué)生在就業(yè)市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。

　　參考文獻(xiàn)：

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　　[3]周丹，楊曉玉.行為導(dǎo)向教學(xué)法實(shí)施過(guò)程優(yōu)化研究[J].現(xiàn)代教育科學(xué)普教研究，20xx，（5）：19-21.

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文3

　　一、營(yíng)改增對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的影響

　　(一)對(duì)公司系統(tǒng)的影響

　　1．業(yè)務(wù)系統(tǒng)營(yíng)改增后，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在收取保費(fèi)、支付賠款、支付手續(xù)費(fèi)及傭金環(huán)節(jié)需要拆分出增值稅銷項(xiàng)稅額或者進(jìn)項(xiàng)稅額，公司的承保、收付、理賠等業(yè)務(wù)系統(tǒng)都需要做相應(yīng)的改造。公司承保簽單時(shí)，根據(jù)保險(xiǎn)金額和費(fèi)率計(jì)算出含稅價(jià)格，根據(jù)增值稅率拆分出保費(fèi)收入和增值稅銷項(xiàng)稅額，承保系統(tǒng)應(yīng)該區(qū)分含稅價(jià)格、保費(fèi)收入、增值稅等信息，并在核保、打印保單環(huán)節(jié)都需要區(qū)分，會(huì)對(duì)承保業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生較大的影響。公司計(jì)算標(biāo)的損失、核價(jià)核損時(shí)，IT系統(tǒng)需要區(qū)分含稅賠付支出、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額及不含稅賠付支出金額，會(huì)影響公司報(bào)價(jià)、定損、核損、理算、結(jié)案等環(huán)節(jié)理賠業(yè)務(wù)系統(tǒng)。根據(jù)目前中國(guó)保監(jiān)會(huì)的要求，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司手續(xù)費(fèi)及傭金支出需要對(duì)應(yīng)每筆保單和代理人，公司在計(jì)算手續(xù)費(fèi)及傭金支出時(shí)需要區(qū)分手續(xù)費(fèi)及傭金支出和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。財(cái)務(wù)收取保費(fèi)、支付賠款、支付手續(xù)費(fèi)等收付系統(tǒng)需要區(qū)分保費(fèi)收入、賠付支出、手續(xù)費(fèi)支出及增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額。

　　2．開(kāi)票系統(tǒng)增值稅發(fā)票分為專用發(fā)票和普通發(fā)票，發(fā)票上需要注明收入金額和增值稅稅額，并且需要使用增值稅防偽系統(tǒng)開(kāi)具發(fā)票，這就意味著公司開(kāi)票系統(tǒng)可能不止一個(gè)。另外，所開(kāi)發(fā)票需要顯示對(duì)方公司名稱、稅務(wù)登記號(hào)等信息，公司開(kāi)票系統(tǒng)的改造將是一個(gè)重要工作。公司開(kāi)具專用發(fā)票后，應(yīng)進(jìn)行抄稅和報(bào)稅，發(fā)票信息需要實(shí)時(shí)上傳到稅務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行比對(duì)，公司系統(tǒng)需要和稅務(wù)局系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)接。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不僅有保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，還會(huì)經(jīng)營(yíng)投資業(yè)務(wù)、其他代理業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)的多元化會(huì)使公司開(kāi)票系統(tǒng)更加復(fù)雜。

　　3．報(bào)銷、采購(gòu)系統(tǒng)公司報(bào)銷、采購(gòu)支出，需要區(qū)分成本和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。另外，報(bào)銷、采購(gòu)流程可能增加增值稅發(fā)票比對(duì)流程，有單獨(dú)報(bào)銷系統(tǒng)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，報(bào)銷、采購(gòu)系統(tǒng)也需要做相應(yīng)的改造。公司采購(gòu)取得的增值稅專用發(fā)票可以抵扣銷項(xiàng)稅，如果采購(gòu)時(shí)不能取得增值稅專用發(fā)票，則不能抵扣銷項(xiàng)稅。公司采購(gòu)時(shí)，供應(yīng)商是否能夠開(kāi)具增值稅專用發(fā)票及增值稅率，會(huì)影響公司采購(gòu)成本，采購(gòu)成本的高低是公司選擇供應(yīng)商的一個(gè)重要因素。營(yíng)改增后，公司會(huì)對(duì)目前的供應(yīng)商做出重新選擇，也會(huì)影響公司采購(gòu)系統(tǒng)。

　　4．手續(xù)費(fèi)管理系統(tǒng)目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在支付個(gè)人代理人的手續(xù)費(fèi)時(shí)需要代扣代繳營(yíng)業(yè)稅及附加，營(yíng)改增后可能需要代扣代繳增值稅及附加，手續(xù)費(fèi)管理系統(tǒng)中，需要改造個(gè)人手續(xù)費(fèi)扣稅公式及相關(guān)配置。

　　5．財(cái)務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)作為歸集系統(tǒng)，其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)可能都需要向財(cái)務(wù)系統(tǒng)傳送，財(cái)務(wù)系統(tǒng)需要增加增值稅及相應(yīng)明細(xì)科目的配置(如銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額等)，財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)也需要做相應(yīng)的變動(dòng)改造。

　　(二)對(duì)公司業(yè)務(wù)流程的影響

　　1．對(duì)見(jiàn)費(fèi)出單流程的影響目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司大部分產(chǎn)品執(zhí)行見(jiàn)費(fèi)出單，交費(fèi)、出單、打印發(fā)票可能都不在一個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)上。在營(yíng)改增后業(yè)務(wù)流程與財(cái)務(wù)流程核對(duì)的過(guò)程中，要考慮如何保證進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)的一致，如果處理不好，就有可能帶來(lái)雙重繳稅的情況或者影響公司的業(yè)務(wù)發(fā)展。

　　2．對(duì)支付手續(xù)費(fèi)流程的影響支付單位部分手續(xù)費(fèi)，應(yīng)增加比對(duì)增值稅專用發(fā)票環(huán)節(jié)，先索要、比對(duì)增值稅專用發(fā)票，再支付資金。支付個(gè)人部分手續(xù)費(fèi)，不再代扣代繳營(yíng)業(yè)稅，但可能增加代扣代繳增值稅，公司計(jì)算代扣稅公式需要變更。

　　3．對(duì)費(fèi)用、資產(chǎn)采購(gòu)等報(bào)銷流程的影響公司接受服務(wù)、采購(gòu)商品時(shí)，先索取、比對(duì)增值稅專用發(fā)票后再支付報(bào)銷資金，需要對(duì)公司采購(gòu)、報(bào)銷流程進(jìn)行改造，增加進(jìn)項(xiàng)增值稅項(xiàng)目及稅票比對(duì)環(huán)節(jié)。

　　4．對(duì)開(kāi)具發(fā)票流程的影響

　　(1)增值稅發(fā)票屬于國(guó)稅發(fā)票，保險(xiǎn)業(yè)原來(lái)的發(fā)票是地稅發(fā)票，營(yíng)改增后，需要向國(guó)家稅務(wù)局申請(qǐng)發(fā)票，發(fā)票專用章可能需要重新刻制或備案。

　　(2)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票時(shí)，實(shí)行最高開(kāi)票限額管理，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同一般金額較大，有百萬(wàn)元甚至千萬(wàn)元的，公司在申請(qǐng)最高開(kāi)票限額時(shí)要考慮財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)大單業(yè)務(wù)，以滿足公司正常經(jīng)營(yíng)需要。

　　(3)增值稅發(fā)票分為專用發(fā)票和普通發(fā)票，對(duì)個(gè)人提供服務(wù)需要開(kāi)具普通發(fā)票，對(duì)單位提供服務(wù)可能需要開(kāi)具專用發(fā)票，開(kāi)具發(fā)票的種類增多，會(huì)增加開(kāi)票人的工作量，影響開(kāi)票的時(shí)效及流程。

　　(4)增值稅發(fā)票需要填寫(xiě)購(gòu)貨單位納稅人識(shí)別號(hào)、地址、銀行賬號(hào)等信息。公司開(kāi)具發(fā)票時(shí)需要填寫(xiě)購(gòu)貨單位相關(guān)信息，可能影響公司出具發(fā)票的時(shí)效及流程。

　　5．對(duì)納稅申報(bào)業(yè)務(wù)流程的影響目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主要繳納營(yíng)業(yè)稅及附加，營(yíng)業(yè)稅按保費(fèi)收入的5%計(jì)提，計(jì)算比較簡(jiǎn)單。營(yíng)改增后，繳納的增值稅采用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣銷項(xiàng)稅的方式，按抵扣后的凈額繳納，公司在支付賠款、支付手續(xù)費(fèi)及傭金、費(fèi)用報(bào)銷及資產(chǎn)采購(gòu)時(shí)都會(huì)涉及進(jìn)項(xiàng)稅，而收款對(duì)象不同可能存在不同的增值稅稅率，并且增值稅稅務(wù)局采用先比對(duì)后抵扣的方式，增值稅的申報(bào)比較復(fù)雜，這可能會(huì)影響公司的稅務(wù)申報(bào)業(yè)務(wù)流程。

　　二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的對(duì)策

　　面對(duì)新形勢(shì)，營(yíng)改增是大勢(shì)所趨，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)冷靜分析，制定出詳細(xì)方案，未雨綢繆，提前做好準(zhǔn)備，才能在這一大環(huán)境下獲得有利條件。筆者建議從以下幾方面著手準(zhǔn)備。

　　1．做好人員培訓(xùn)應(yīng)對(duì)政策變更，儲(chǔ)備相應(yīng)的專業(yè)人才是關(guān)鍵。應(yīng)對(duì)營(yíng)改增工作是個(gè)系統(tǒng)工程，公司應(yīng)成立由業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員、銷售人員、IT人員等組成的工作小組，廣泛學(xué)習(xí)營(yíng)改增相關(guān)知識(shí)，了解最新?tīng)I(yíng)改增政策動(dòng)態(tài)，參加專業(yè)培訓(xùn)，充分調(diào)研、了解公司目前的.情況，促使管理層及相關(guān)工作人員了解營(yíng)業(yè)稅與增值稅的區(qū)別及營(yíng)改增對(duì)公司的影響。

　　2．做好系統(tǒng)開(kāi)發(fā)對(duì)接工作IT系統(tǒng)是公司業(yè)務(wù)流程的載體和各種管理活動(dòng)的手段。在對(duì)目前的系統(tǒng)升級(jí)改造時(shí)，需要預(yù)留相應(yīng)的接口和改造空間，以滿足未來(lái)營(yíng)改增政策和業(yè)務(wù)的需求，營(yíng)改增后要使IT系統(tǒng)能夠與增值稅系統(tǒng)兼容。

　　3．做好單證格式變更的準(zhǔn)備在印制、申請(qǐng)單證時(shí)，在滿足正常需求的前提下，盡量減少庫(kù)存，防止政策變更帶來(lái)的浪費(fèi)。在設(shè)置單證格式時(shí)，預(yù)留增值稅相關(guān)信息欄位。

　　4．開(kāi)支預(yù)算中預(yù)留為適應(yīng)營(yíng)改增政策的變更，公司可能需要采購(gòu)新的設(shè)備、投入較大的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)費(fèi)用和人員培訓(xùn)費(fèi)用，在制定本年預(yù)算時(shí)，需要考慮政策變更帶來(lái)的支出，預(yù)留一定預(yù)算額度。

　　5．梳理業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)內(nèi)部控制營(yíng)改增政策變更會(huì)影響公司的業(yè)務(wù)流程，公司應(yīng)梳理目前的采購(gòu)、財(cái)務(wù)管理、銷售流程，并加強(qiáng)內(nèi)部控制。財(cái)務(wù)管理方面，指定專門(mén)人員負(fù)責(zé)稅務(wù)管理工作，防止因操作或失誤增加的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)方面，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行梳理分類，區(qū)分是否能夠開(kāi)具增值稅專用發(fā)票以及增值稅率，最大限度地降低采購(gòu)成本。銷售方面，宣傳引導(dǎo)含稅保險(xiǎn)費(fèi)率，盡量轉(zhuǎn)嫁稅賦，增加公司保費(fèi)收入。

　　6．下達(dá)保費(fèi)任務(wù)、利潤(rùn)等計(jì)劃時(shí)考慮政策的影響營(yíng)改增政策變更會(huì)給公司保費(fèi)規(guī)模、盈利能力、現(xiàn)金流帶來(lái)影響，公司在制定20xx年業(yè)務(wù)規(guī)劃時(shí)，要考慮到政策變動(dòng)對(duì)保費(fèi)收入的影響，適當(dāng)減少保費(fèi)收入任務(wù)目標(biāo)，增加盈利目標(biāo)�？偣�司層面在制定投資、籌資計(jì)劃時(shí)要考慮到政策變動(dòng)給公司現(xiàn)金流帶來(lái)的影響�？傊�，營(yíng)改增是國(guó)家層面的戰(zhàn)略規(guī)劃，金融行業(yè)即將納入試點(diǎn)范圍，營(yíng)改增的應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備工作也應(yīng)該提升到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)略計(jì)劃中。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面對(duì)的客戶群體數(shù)量較大，并且大多是最終的消費(fèi)者，公司在制定應(yīng)對(duì)策略時(shí)，需要考慮與客戶、供應(yīng)商、政府的關(guān)系，需要平衡各方面的利益，做到利益共享、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，平穩(wěn)過(guò)渡營(yíng)改增政策的改革。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文4

　　確立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)收益人地位

　　本人認(rèn)為應(yīng)當(dāng)允許財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中受益人制度的存在，理由如下:

　　(一)從現(xiàn)實(shí)生活中受益人的現(xiàn)狀而言

　　從我國(guó)《保險(xiǎn)法》對(duì)受益人的定義來(lái)看并不能得出財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中不能有受益人的存在的結(jié)論，法律沒(méi)有明確指出在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中投保人或被保險(xiǎn)人可以指定受益人，其原因可能是長(zhǎng)期以來(lái)立法者只注重從現(xiàn)實(shí)生活中最為常見(jiàn)的財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)來(lái)觀察。在這兩種保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，通常直接造成被保險(xiǎn)人財(cái)產(chǎn)損失或承擔(dān)向不特定第三者賠償?shù)呢?zé)任。此時(shí)，由被保險(xiǎn)人直接行使保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)沒(méi)有什么不妥。

　　隨著生活條件的不斷改善，人民生活水平的提高，出現(xiàn)了許多新型的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。當(dāng)事人往往會(huì)指定銀行為受益人，此時(shí)金融機(jī)構(gòu)(銀行)與保險(xiǎn)公司會(huì)達(dá)成如下協(xié)議:即當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)公司向金融機(jī)構(gòu)(銀行)給付保險(xiǎn)金之后，金融機(jī)構(gòu)(銀行)將會(huì)把借款合同項(xiàng)下的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保險(xiǎn)公司。

　　在此我們應(yīng)當(dāng)知道當(dāng)事人訂立保證保險(xiǎn)合同，其目的在于使債權(quán)人即銀行在借款人甲沒(méi)按約履行義務(wù)時(shí)，從而實(shí)現(xiàn)貸款收回的目的，而不在于恢復(fù)借款人的還款能力。當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)公司將保險(xiǎn)金直接給付給債權(quán)人(銀行)而非被保險(xiǎn)人，這是實(shí)現(xiàn)當(dāng)事人訂立保證保險(xiǎn)合同之目的最方便且有效的方法。相反，如果不允許指定受益人的話，此時(shí)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中只能由被保險(xiǎn)人即借款人行使保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)。借款人是在資金不足的情況下到銀行借款，在得到保險(xiǎn)金后，可能處于道德缺失或其他現(xiàn)實(shí)問(wèn)題并不將保險(xiǎn)金償還銀行。此時(shí)，保險(xiǎn)公司雖然履行了保證保險(xiǎn)責(zé)任給付了保險(xiǎn)金，但是銀行訂立保證保險(xiǎn)的目的并未實(shí)現(xiàn)，這樣也就失去了訂立保證保險(xiǎn)合同的作用。

　　(二)從受益人的保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的性質(zhì)而言

　　保險(xiǎn)金的請(qǐng)求權(quán)是一種財(cái)產(chǎn)權(quán)，是在保險(xiǎn)標(biāo)的受到損害時(shí)，請(qǐng)求保險(xiǎn)公司給付保險(xiǎn)金的權(quán)利，這筆保險(xiǎn)金無(wú)論是補(bǔ)償性的還是給付性的，他都是一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)權(quán)，可以轉(zhuǎn)讓和繼承。［3］并且《保險(xiǎn)法》遵循損失補(bǔ)償原則，該原則的目的在于使投保人或被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，能夠從保險(xiǎn)人處獲得保險(xiǎn)金，從而盡快恢復(fù)生產(chǎn)和生活。保險(xiǎn)金是在保險(xiǎn)事故發(fā)生事故之后，被保險(xiǎn)人或受益人從保險(xiǎn)公司領(lǐng)取。保險(xiǎn)金的領(lǐng)取如同繼承法上的繼承人繼承被繼承人的財(cái)產(chǎn)一樣，只有在特定情況下即:發(fā)生保險(xiǎn)事故或被繼承人死亡時(shí)，才會(huì)產(chǎn)生保險(xiǎn)金的領(lǐng)取或財(cái)產(chǎn)的繼承。因此可以說(shuō)被保險(xiǎn)人或受益人對(duì)保險(xiǎn)金的領(lǐng)取如同繼續(xù)人繼續(xù)被繼續(xù)人的財(cái)產(chǎn)一樣，是一種期待利益而非既得利益，允許投保人或被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生之前按自己真實(shí)意思指定受益人，將更符合意思自治原則，也更符合實(shí)際需要。

　　(三)從保險(xiǎn)法的最大誠(chéng)信原則而言

　　《保險(xiǎn)法》遵循最大誠(chéng)信原則，該原則的根源是民法的誠(chéng)實(shí)信用原則，保險(xiǎn)合同的.雙方當(dāng)事人都必須遵循，否則會(huì)引發(fā)一系列的道德風(fēng)險(xiǎn)。在人身保險(xiǎn)中對(duì)受益人的指定，受益人受領(lǐng)保險(xiǎn)金的條件都規(guī)定了嚴(yán)格的條件，當(dāng)達(dá)到一定條件發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)時(shí)都可能使得受益人的受益權(quán)喪失或被剝奪。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)金的受領(lǐng)同人身保險(xiǎn)中受益人對(duì)保險(xiǎn)金的受領(lǐng)一樣同屬期待權(quán)，屬于私權(quán)，保險(xiǎn)公司對(duì)受益人的給付其實(shí)也是對(duì)被保險(xiǎn)人的給付。

　　對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中受益人存在問(wèn)題的概括總結(jié)

　　前面我們提到過(guò)兩種截然相反的觀點(diǎn)，持否定態(tài)度的人主要是從以下兩個(gè)主要方面來(lái)考慮的:一方面他們認(rèn)為按照現(xiàn)行有效的《保險(xiǎn)法》明確規(guī)定，指出人身保險(xiǎn)中才有受益人的存在。另一方面是他們認(rèn)為，在人身保險(xiǎn)中當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡時(shí)，必須有受益人的存在，以便解決保險(xiǎn)金的受領(lǐng)問(wèn)題，這也是江朝國(guó)先生的受益人產(chǎn)生的原始動(dòng)因。

　　受益人在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中存在與否，能否存在它只是一個(gè)制度層面的問(wèn)題，在現(xiàn)實(shí)生活中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中受益人是活生生的存在的。并且在人身保險(xiǎn)中允許受益人的存在，這為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中受益人的存在提供了現(xiàn)實(shí)可能性。我們可以吸收人身保險(xiǎn)中對(duì)受益人的指定以及保險(xiǎn)事故發(fā)生后受益人與被保險(xiǎn)人死亡時(shí)間不同引發(fā)的保險(xiǎn)金受領(lǐng)問(wèn)題的法律規(guī)定，這樣更符合現(xiàn)實(shí)需要，同時(shí)也可以防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文5

　　【摘要】中小型企業(yè)作為中國(guó)發(fā)展的一個(gè)基本動(dòng)力是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增加就業(yè)率、提高我國(guó)財(cái)政稅收以及進(jìn)行國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作的重要手段。然而目前我國(guó)中小型企業(yè)參加資金保險(xiǎn)的比例卻過(guò)于低下，為了解決這一問(wèn)題，我們要從多個(gè)方面進(jìn)行綜合處理，著力促進(jìn)我國(guó)中小型企業(yè)的參保率。

　　【關(guān)鍵詞】中小型企業(yè)；參保率；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

　　我國(guó)大部分保險(xiǎn)公司為了進(jìn)一步完善自身保險(xiǎn)銷售體系而致力于對(duì)新的保險(xiǎn)產(chǎn)品與新的銷售途徑的創(chuàng)新。但是，目前保險(xiǎn)公司對(duì)中小型企業(yè)的關(guān)注度還是不夠，導(dǎo)致這些企業(yè)參加公司保險(xiǎn)的比例普遍不高，根據(jù)筆者的調(diào)查發(fā)現(xiàn)這一比例不高于百分之五，而在一些特定產(chǎn)業(yè)與一些特定區(qū)域中更存在著基本不參加資產(chǎn)保險(xiǎn)的現(xiàn)象。因此，保險(xiǎn)公司必須增加各方面的支出，如員工培養(yǎng)支出、資金支出等，來(lái)開(kāi)拓我國(guó)中型企業(yè)和小型企業(yè)的購(gòu)買(mǎi)空間，提高中小型企業(yè)參加資產(chǎn)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)量。

　　一、分析對(duì)中小企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)生制約的主要原因

　　（一）企業(yè)本身的原因

　　首先，很多中小型企業(yè)負(fù)責(zé)人不能認(rèn)識(shí)到本企業(yè)發(fā)展存在的危機(jī)，缺乏危機(jī)認(rèn)知與避免危機(jī)發(fā)生的預(yù)測(cè)能力。他們不了解企業(yè)可能遇到的危機(jī)與躲避危機(jī)的方法，甚至還存在碰碰運(yùn)氣的錯(cuò)誤心態(tài)，單純重視追求利益，沒(méi)有對(duì)預(yù)測(cè)和避免危機(jī)引起足夠的重視。其次，很多中小型公司負(fù)責(zé)人沒(méi)有足夠的資產(chǎn)保險(xiǎn)認(rèn)知，當(dāng)企業(yè)遇到利潤(rùn)減少甚至不盈利的問(wèn)題時(shí)，往往就會(huì)省去購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)保險(xiǎn)的那一部分費(fèi)用。最后，很多企業(yè)為了使自身利益最大化并減少固定支出，就會(huì)用“反向選擇”等錯(cuò)誤方式進(jìn)行參保，如此一來(lái)，極易增加本企業(yè)可能會(huì)遇到危機(jī)的指數(shù)，更會(huì)導(dǎo)致危機(jī)降臨時(shí)不能將虧損全部轉(zhuǎn)移的情況。

　　（二）保險(xiǎn)公司方面原因

　　首先，目前我國(guó)大部分的中小型企業(yè)都有著各種問(wèn)題，例如監(jiān)管技能低下、管理體系不夠健全、參加保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金過(guò)低等，這極易導(dǎo)致國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司不愿意與其合作。其次，地理因素也發(fā)揮著巨大的作用，我國(guó)各地區(qū)的地理環(huán)境情況各異，在不同的地域中的企業(yè)都有著不同的特征。但是各地保險(xiǎn)分公司所執(zhí)行的條約一般都是由總部一致規(guī)定的內(nèi)容，不能完全滿足不同地區(qū)的中小型企業(yè)的現(xiàn)實(shí)需求，這就凸顯了目前我國(guó)保險(xiǎn)公司普遍缺少靈活變通能力的問(wèn)題。再次，我國(guó)保險(xiǎn)公司一直都過(guò)度重視針對(duì)公有制企業(yè)的資產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品以及私家車(chē)的保險(xiǎn)產(chǎn)品等，這就難免導(dǎo)致只抓胡子而不顧眉毛的現(xiàn)象，沒(méi)有關(guān)注中小型企業(yè)的投保比例。而且很多保險(xiǎn)銷售員工存在著認(rèn)為中小型企業(yè)保險(xiǎn)金不高而銷售成功幾率又過(guò)低的錯(cuò)誤意識(shí)，因此不會(huì)主動(dòng)向中小型企業(yè)推銷保險(xiǎn)產(chǎn)品。最后，大部分保險(xiǎn)公司在確定本公司針對(duì)中小型企業(yè)的保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)都設(shè)置了極為嚴(yán)苛的參加保險(xiǎn)的前提，如較高的免賠付幾率與高額的保費(fèi)要求等，這就導(dǎo)致中小型企業(yè)參加保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)積極性的降低。

　�。ㄈ�）國(guó)家政策方面原因

　　首先，盡管我國(guó)中央與地方政府十分關(guān)注我國(guó)中小型企業(yè)對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)作用，并鼓勵(lì)各行業(yè)對(duì)中小型企業(yè)進(jìn)行支持優(yōu)待，但真正制定的針對(duì)幫扶中小企業(yè)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的相關(guān)政策卻少之又少。保險(xiǎn)公司對(duì)我國(guó)中小型企業(yè)的資金進(jìn)行保險(xiǎn)存在著高于對(duì)其他企業(yè)資金進(jìn)行保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，因此國(guó)家有關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)該對(duì)其提供一些優(yōu)厚支持待遇，尤其是在企業(yè)借貸保險(xiǎn)與重大災(zāi)害保險(xiǎn)問(wèn)題上，達(dá)到讓保險(xiǎn)公司更積極承保的目的。其次，盡管我國(guó)人民銀行已經(jīng)基本構(gòu)建出了企業(yè)信譽(yù)數(shù)據(jù)信息網(wǎng)，但這個(gè)信息網(wǎng)所收集信譽(yù)信息的來(lái)源不夠明晰，無(wú)法完全掌握中小型企業(yè)的運(yùn)作情況與資金情況，不利于保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)金額的預(yù)算。最后，目前我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)公司的再保險(xiǎn)探索還不成熟，國(guó)家能夠?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)小，這就致使我國(guó)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)的時(shí)候需要瞻前顧后，反復(fù)考慮進(jìn)行條件設(shè)定。這也就不難理解我國(guó)保險(xiǎn)公司面對(duì)中小型企業(yè)的業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)所出現(xiàn)的停滯不前的問(wèn)題。

　　二、關(guān)于中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)服務(wù)有效拓展的策略

　　（一）增加對(duì)我國(guó)中小企業(yè)所處地位的認(rèn)知

　　我國(guó)實(shí)行的是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，公有制經(jīng)濟(jì)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)的主體，但非公有制經(jīng)濟(jì)亦發(fā)揮著重要的作用。我國(guó)大型企業(yè)大都是國(guó)家或集體控股的公有企業(yè)，只是中國(guó)眾多企業(yè)中的一小撮。中小企業(yè)作為中國(guó)發(fā)展的一個(gè)基本動(dòng)力是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增加就業(yè)率、提高我國(guó)財(cái)政稅收以及進(jìn)行國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作的重要手段。為了更好的發(fā)揮其作用，我們要做到：首先，負(fù)責(zé)管理我國(guó)中小企業(yè)的機(jī)關(guān)單位要努力勸導(dǎo)中小企業(yè)進(jìn)行投保。廣泛宣揚(yáng)我國(guó)針對(duì)中小企的特色保險(xiǎn)產(chǎn)品，增強(qiáng)中小企購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)產(chǎn)品的意識(shí)，讓各中小企業(yè)的負(fù)責(zé)人了解到市場(chǎng)存在的危機(jī)與風(fēng)險(xiǎn)，從而刺激他們產(chǎn)生危機(jī)意識(shí)并購(gòu)買(mǎi)相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品。其次，保險(xiǎn)公司作為保險(xiǎn)產(chǎn)品的生產(chǎn)者也應(yīng)該根據(jù)國(guó)家形勢(shì)采取措施，要意識(shí)到中小企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)意義及中小企業(yè)在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的地位，并根據(jù)這些更新公司系統(tǒng)、完善公司保險(xiǎn)產(chǎn)品體系的構(gòu)建等。最后，保險(xiǎn)公司應(yīng)將產(chǎn)品更新的重點(diǎn)放在針對(duì)中小企業(yè)資產(chǎn)的保險(xiǎn)上，因?yàn)榇蟛糠种行⌒推髽I(yè)負(fù)責(zé)人最關(guān)心的就是本公司的資產(chǎn)保值與升值，沒(méi)有一個(gè)企業(yè)負(fù)責(zé)人會(huì)希望自己的企業(yè)破產(chǎn)。針對(duì)這一特征，保險(xiǎn)公司需要構(gòu)建一個(gè)專門(mén)管理中小型企業(yè)資產(chǎn)保險(xiǎn)的組織，積極進(jìn)行相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，從多個(gè)角度進(jìn)行構(gòu)思，完善相關(guān)服務(wù)系統(tǒng)。

　�。ǘ�）加大監(jiān)管力度，設(shè)置適當(dāng)承擔(dān)保險(xiǎn)的前提

　　保險(xiǎn)公司應(yīng)將各個(gè)區(qū)域、各個(gè)業(yè)種里的中小型企業(yè)依據(jù)財(cái)產(chǎn)多少分為各種各樣的類型。對(duì)這些類型集合相關(guān)的'數(shù)據(jù)信息，如哪個(gè)地方、哪一行業(yè)、公司財(cái)產(chǎn)數(shù)量是多少、公司是否發(fā)生重大危機(jī)、發(fā)生危機(jī)所造成的損失有多少等進(jìn)行綜合分析，以此來(lái)掌握各類中小型企業(yè)的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)大小與開(kāi)設(shè)新險(xiǎn)種所需要的公司員工數(shù)量。如此一來(lái)，保險(xiǎn)公司便能初步確定各類中小型企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)指數(shù)。另外，保險(xiǎn)公司還需要關(guān)注各類中小型企業(yè)的信譽(yù)以及其加入的保險(xiǎn)品種和所保資產(chǎn)金額等來(lái)引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品的選擇，并敲定雙方都能同意的適當(dāng)?shù)馁r付率和承擔(dān)保險(xiǎn)的前提。保險(xiǎn)公司要加大監(jiān)管力度，設(shè)置適當(dāng)承擔(dān)保險(xiǎn)的前提，一方面能夠防止公司出現(xiàn)不必要的損失，另一方面則使公司預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)與開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的能力都得到提高。

　�。ㄈ�）增加保險(xiǎn)產(chǎn)品推廣途徑，促進(jìn)銷售

　　首先，保險(xiǎn)公司要意識(shí)到我國(guó)銀行廣泛設(shè)點(diǎn)的特征以及大部分中小型企業(yè)都是通過(guò)銀行進(jìn)行資金借貸的背景，增加與銀行的合作力度，由合作的銀行對(duì)本公司的資金保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行推廣。其次，針對(duì)中小型企業(yè)設(shè)立專門(mén)的管理部門(mén)，增加針對(duì)中小型企業(yè)的客戶經(jīng)理數(shù)量，減少處于企業(yè)負(fù)責(zé)人與保險(xiǎn)公司之間的程序，直接引導(dǎo)企業(yè)負(fù)責(zé)人購(gòu)買(mǎi)相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品，減少多余支出。再次，抓住農(nóng)村企業(yè)這一巨大市場(chǎng)，多向農(nóng)村指派員工，促進(jìn)農(nóng)村企業(yè)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。然后，大力培養(yǎng)針對(duì)中小型企業(yè)資產(chǎn)保險(xiǎn)品種進(jìn)行售賣(mài)的員工，提高其銷售技能，從而增加保險(xiǎn)產(chǎn)品的知名度與售賣(mài)數(shù)量。最后，加強(qiáng)與各類負(fù)責(zé)管理中小型企業(yè)的機(jī)關(guān)單位以及自發(fā)形成的企業(yè)團(tuán)體組織之間的聯(lián)系，由它們幫助推廣公司的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

　�。ㄋ模┽槍�(duì)消費(fèi)者需求實(shí)現(xiàn)發(fā)展更新

　　首先，根據(jù)不同區(qū)域的具體條件進(jìn)行不同保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)。其次，目前我國(guó)中小型企業(yè)普遍面臨籌集資金困難的問(wèn)題，保險(xiǎn)公司可以針對(duì)這一現(xiàn)狀設(shè)計(jì)一款新的貸款保險(xiǎn)產(chǎn)品，減少那些有信譽(yù)企業(yè)進(jìn)行資金籌集的問(wèn)題。最后，研發(fā)出適合中小型企業(yè)一定時(shí)間段內(nèi)員工健康的保險(xiǎn)產(chǎn)品，防止企業(yè)遇到人員受傷時(shí)的無(wú)措可施，降低企業(yè)應(yīng)支付的賠償金額。

　　（五）構(gòu)建中小型企業(yè)信用信息網(wǎng)

　　我國(guó)銀行大都采用了對(duì)客戶信用進(jìn)行評(píng)估的信息網(wǎng)絡(luò)，通過(guò)客戶的信用記錄確定客戶的可信度。保險(xiǎn)公司也應(yīng)加強(qiáng)對(duì)這種信息網(wǎng)的使用，針對(duì)信譽(yù)較高的客戶提供更多便利與優(yōu)惠條件，而針對(duì)信譽(yù)較低的客戶則要采取嚴(yán)苛的態(tài)度，基本不承擔(dān)貸款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以降低保險(xiǎn)公司所不必要的損失。

　�。�六）貫徹相關(guān)國(guó)家政策

　　我國(guó)為了鼓勵(lì)中小型企業(yè)的不斷壯大曾發(fā)布許多相關(guān)政策，大力加強(qiáng)各個(gè)行業(yè)對(duì)中小型企業(yè)的扶持力度。保險(xiǎn)公司也應(yīng)積極貫徹這一思想，積極拓寬針對(duì)這些企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，對(duì)我國(guó)中小型企業(yè)尤其是發(fā)展前景良好的企業(yè)進(jìn)行優(yōu)待，為其不斷發(fā)展盡一份力。

　　【參考文獻(xiàn)】

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　　[2]孫倩;苗傳勇;對(duì)中小企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)的思考[J];產(chǎn)業(yè)與科技論壇;20xx年01期.

　　[3]王媛媛;王宇晨;中小企業(yè)信用保證保險(xiǎn)推行障礙及其對(duì)策分析[J];改革與開(kāi)放;20xx年02期.

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文6

　　摘要：從總體意義上講，保險(xiǎn)共有兩種，一種是人身保險(xiǎn)；第二就是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指如果被保險(xiǎn)人因?yàn)橐馔馐鹿蕮p失了一定的財(cái)產(chǎn)，那么保險(xiǎn)人就要為這些損失負(fù)責(zé)，是保證被保險(xiǎn)人利益的一種手段。在投保的時(shí)候，保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人要簽訂保險(xiǎn)合同，而保險(xiǎn)利益就是該合同的效力要件。從保險(xiǎn)利益上我們可以看到符合國(guó)家法律的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

　　關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；保險(xiǎn)利益；保險(xiǎn)人；被保險(xiǎn)人；保險(xiǎn)合同

　　在保險(xiǎn)法中，保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同中的重要內(nèi)容，其原則也是保險(xiǎn)法中的基本原則�，F(xiàn)階段財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的類型多樣，保險(xiǎn)利益原則在保險(xiǎn)行業(yè)中也各位重要。我過(guò)的保險(xiǎn)法對(duì)與保險(xiǎn)利益做出明確的規(guī)劃，可以是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的保險(xiǎn)利益規(guī)定卻很少，而且劃分的很籠統(tǒng)。由于，沒(méi)有清晰的界限，在應(yīng)用的時(shí)候有很多問(wèn)題。目前來(lái)看，我國(guó)的保險(xiǎn)法最需要解決的問(wèn)題是規(guī)劃出財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中保險(xiǎn)利益的范圍。

　　1保險(xiǎn)利益的含義

　　我國(guó)《保險(xiǎn)法》第12條規(guī)定：“保險(xiǎn)利益是指投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。”這個(gè)規(guī)定是一個(gè)涵蓋財(cái)產(chǎn)和人身保險(xiǎn)利益的概括定義。但是，人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益有很大的不同。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的保險(xiǎn)利益強(qiáng)調(diào)的是保險(xiǎn)利益的經(jīng)濟(jì)性，如果投保人沒(méi)有這種經(jīng)濟(jì)上的利害關(guān)系，則對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的沒(méi)有保險(xiǎn)利益。人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益，是指投保人將因保險(xiǎn)事故的發(fā)生而遭受損失，因保險(xiǎn)事故的不發(fā)生而維持原有的利益。它更強(qiáng)調(diào)投保人與被保險(xiǎn)人之間是否具有法律所規(guī)定的親屬關(guān)系、信賴關(guān)系或者其他利害關(guān)系。

　　2保險(xiǎn)利益的認(rèn)定

　　2.1現(xiàn)有利益�，F(xiàn)有利益，是指投保人或者被保險(xiǎn)人依法對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所享有的現(xiàn)存利益，包括但不限于投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所有權(quán)利益、占有利益、用益物權(quán)利益以及擔(dān)保物權(quán)利益等。例如，房屋的所有人對(duì)其投保的房屋具有保險(xiǎn)利益。一般而言，下列情形產(chǎn)生保險(xiǎn)利益：a.投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)于特定財(cái)產(chǎn)有法律上的權(quán)利；b.投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)于特定財(cái)產(chǎn)有實(shí)際而合法的利益；c.投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)于特定財(cái)產(chǎn)有運(yùn)送的義務(wù)或者留置的權(quán)利；d.投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)于特定財(cái)產(chǎn)為現(xiàn)占有人。

　　2.2期待利益。期待利益，是指投�；蛘弑槐ｋU(xiǎn)人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的利益尚未存在，但基于其現(xiàn)有權(quán)利而未來(lái)可獲得的利益，包括預(yù)期的利潤(rùn)、租金收入、運(yùn)費(fèi)收入、耕種收入等利益。沒(méi)有現(xiàn)有利益，也不可能存在期待利益。期待利益一般因?yàn)榫哂蟹�律上的�?quán)利或者利益而發(fā)生，受法律保護(hù)，屬于財(cái)產(chǎn)利益的一種。

　　2.3責(zé)任利益。責(zé)任利益，是指投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的所承擔(dān)的合同上的責(zé)任、侵權(quán)損害賠償責(zé)任以及其他依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。責(zé)任利益，屬于法律上的責(zé)任，一般以民事賠償責(zé)任為限，非法律上的責(zé)任，不能稱之為責(zé)任利益。依通常的見(jiàn)解，民事賠償責(zé)任產(chǎn)生于侵權(quán)行為和違反合同的行為。民事賠償責(zé)任，還可以因?yàn)榉�律�?guī)定而發(fā)生。因此，可以稱之為保險(xiǎn)利益的法律責(zé)任，應(yīng)當(dāng)以被保險(xiǎn)人的行為和損害事故之間的法律上的因果聯(lián)系為基礎(chǔ)，可因侵權(quán)行為而發(fā)生，亦可因合同行為而發(fā)生，還可以因?yàn)榉�律的�?guī)定而發(fā)生。

　　3完善財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益

　　3.1在保險(xiǎn)法或者其解釋中明確規(guī)定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的種類和范圍。明確保險(xiǎn)法中各個(gè)法權(quán)的規(guī)定：a.物權(quán)，主要是指該物品中的占有權(quán)，享用物品以及為物品做擔(dān)保的權(quán)益。所有權(quán)人的保險(xiǎn)利益是指對(duì)其所擁有物品的權(quán)利，其他兩者享受的權(quán)利是指在這個(gè)范圍內(nèi)所擁有的權(quán)利。b.債券，在簽訂的保險(xiǎn)合同中，將當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)作為需要履行的義務(wù)，如果財(cái)產(chǎn)有損失，那么當(dāng)事人的權(quán)利就會(huì)受到影響，因此在財(cái)產(chǎn)受損的時(shí)候，要對(duì)債權(quán)投保危險(xiǎn)。c.股權(quán)，一個(gè)公司的財(cái)產(chǎn)是由這個(gè)公司的股東出資而成的，財(cái)產(chǎn)權(quán)屬于全部的法人，而股東也對(duì)公司的財(cái)產(chǎn)有保險(xiǎn)利益。d.占有，盡管我國(guó)的保險(xiǎn)法還沒(méi)有規(guī)定占有人的保險(xiǎn)利益，但是如果占有物是正當(dāng)合法的，也可以對(duì)其投保。e.法律責(zé)任，在確定民事賠償?shù)臅r(shí)候主要是根據(jù)保險(xiǎn)合同，合同中規(guī)定了哪些行為屬于合法的，哪些行為屬于侵權(quán)。如果公民或者是投保人的'權(quán)益受到損壞，那么可以根據(jù)合同上的規(guī)定，確定賠償方以及賠償?shù)呢?zé)任。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同法是民商法，其原則是當(dāng)事人自愿，以及沒(méi)有規(guī)定就是自由，當(dāng)事人之間可以自己約定該行為或者是物品有沒(méi)有保險(xiǎn)利益。如果約定沒(méi)有違反法律，而且維護(hù)了當(dāng)事人之間的權(quán)益，那么該約定可以視為保險(xiǎn)利益。

　　3.2在保險(xiǎn)法中明確規(guī)定保險(xiǎn)利益告知義務(wù)條款。保險(xiǎn)利益原則與投保人的利益有關(guān)，還影響著被保險(xiǎn)人的權(quán)益，可見(jiàn)其重要性。在最開(kāi)始簽訂合同的時(shí)候，如果對(duì)保險(xiǎn)法的某些術(shù)語(yǔ)不能準(zhǔn)確的理解，那么投保人員還有被保險(xiǎn)人的利益會(huì)有影響。如果沒(méi)有準(zhǔn)確的定位保險(xiǎn)利益，甚至?xí)�給當(dāng)事人帶來(lái)?yè)p失。但是保險(xiǎn)人的費(fèi)用不會(huì)減少。如果在當(dāng)事人不清楚保險(xiǎn)條例就簽訂合同的話，在日后的時(shí)候容易引起保險(xiǎn)糾紛。而往往糾紛的結(jié)果是投保人的損失大，不僅僅沒(méi)有獲得保險(xiǎn)利益，還讓自己的財(cái)產(chǎn)受損。而保險(xiǎn)人拿到了保險(xiǎn)費(fèi)的同時(shí)還不用賠償損失。如果在合同上明確規(guī)定保險(xiǎn)人的效益，條款清晰，那么投保人在閱讀條例的時(shí)候，就會(huì)知道哪些內(nèi)容對(duì)自己有利，在發(fā)現(xiàn)不合理或者是理解不清晰的時(shí)候，向保險(xiǎn)人詢問(wèn)，以免自己的利益受損。而保險(xiǎn)人要做的就是將保險(xiǎn)的內(nèi)容，以及保險(xiǎn)利益如實(shí)的告訴投保人。如果是因?yàn)樽约簺](méi)有履行告知義務(wù)，那么在遇到糾紛的時(shí)候，不利的影響由自己承擔(dān)。如果在已經(jīng)履行告知義務(wù)的時(shí)候，還是發(fā)生的了保險(xiǎn)糾紛，那么一切的后果由投保人承擔(dān)。保險(xiǎn)合同上要規(guī)定法律依據(jù)，以及保險(xiǎn)內(nèi)容，通過(guò)合同可以確定保險(xiǎn)利益。使保險(xiǎn)人與投保人之間能夠保持一個(gè)平衡的利益關(guān)系，從而保證了社會(huì)利益。

　　4結(jié)束語(yǔ)

　　由上述可知，保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)中的原則，通過(guò)保險(xiǎn)利益來(lái)維護(hù)投保人以及保險(xiǎn)人的關(guān)系，保證投保人的利益不受損失。由于我國(guó)在保險(xiǎn)利益上的法規(guī)不完善，因此很多保險(xiǎn)人鉆法律空子，使投保人的利益受損，因此針對(duì)這種問(wèn)題，國(guó)家完善的保險(xiǎn)法律，明確的規(guī)定了在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的保險(xiǎn)利益。使保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)不受損，還維護(hù)了社會(huì)公平。在明確保險(xiǎn)利益上，要規(guī)定保險(xiǎn)利益的范圍，合理的對(duì)保險(xiǎn)利益劃分，同時(shí)確定與保險(xiǎn)利益有關(guān)的條款，讓保險(xiǎn)人履行義務(wù)。

　　參考文獻(xiàn)

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財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文7

　　1 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同能否存在受益人根據(jù)目前我國(guó)保險(xiǎn)法規(guī)定只有在人身保險(xiǎn)合同有明確規(guī)定了受益人，而有關(guān)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的受益人并沒(méi)有明確條文規(guī)定。筆者認(rèn)為，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)的受益人在法律實(shí)務(wù)中具有不同的含義。人身保險(xiǎn)中的受益人主要是根據(jù)投保代替被保險(xiǎn)人領(lǐng)取保險(xiǎn)金，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的受益人是根據(jù)其合同約定順位提領(lǐng)保險(xiǎn)金 。

　　人身保險(xiǎn)中設(shè)定了受益人是為了被保險(xiǎn)人出現(xiàn)人身事故后，避免無(wú)謂的親屬之爭(zhēng)等，可以明確受益人并使其能及時(shí)領(lǐng)取保險(xiǎn)金�？梢哉f(shuō)人身保險(xiǎn)中考慮到應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)投保人死亡的情形下約定第三人的領(lǐng)取保險(xiǎn)金的受益權(quán)。然而中國(guó)目前保險(xiǎn)法未有條文明確財(cái)產(chǎn)合同受益人條款但隨著保險(xiǎn)業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展活動(dòng)扮演角色逐漸重要。受益人的運(yùn)用也被引用到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，更是在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中出現(xiàn)了受益人條款。特別是在實(shí)務(wù)中房貸險(xiǎn)、車(chē)貸險(xiǎn)等多種保險(xiǎn)合同中保險(xiǎn)受益人多有出現(xiàn)。為了解決這個(gè)法律和實(shí)務(wù)中的矛盾，學(xué)者們對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中是否可以存在受益人主要持肯定和否定兩種態(tài)度�？隙ㄕf(shuō)認(rèn)為保險(xiǎn)合同同樣應(yīng)適用私法的意思自治原則，被保險(xiǎn)人能夠指定他人為受益人。

　　國(guó)內(nèi)否定說(shuō)的持有者居多，認(rèn)為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的目的在于填平損失，指定受益人在保險(xiǎn)事故中并沒(méi)有直接的損失，因而只有被保險(xiǎn)人才是唯一的受益人。筆者認(rèn)為，受益人在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中是可以存在的。受益人通過(guò)被保險(xiǎn)人的指定的同意，表明其對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益。即財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益人的范圍局限在與保險(xiǎn)標(biāo)的有利害關(guān)系。這樣不僅尊重了投保人、被保險(xiǎn)人的意思自治的權(quán)利，同時(shí)又能夠?qū)崿F(xiàn)保險(xiǎn)法損失補(bǔ)償?shù)哪康�，因此受益人的設(shè)置在此應(yīng)被視為有效。

　　2 受益人在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的法律效力

　　保險(xiǎn)合同的第一受益人，是隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)發(fā)展需求下廣泛出現(xiàn)在保險(xiǎn)合同中，用以保障第三人利益。本文從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同能否存在受益人入手，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中受益人的效力和受益人條款效力進(jìn)行分析，以期對(duì)以后研究者提供一些幫助。摘 要有關(guān)設(shè)立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的第一受益人的法律地位大致存在兩種說(shuō)法：“債權(quán)轉(zhuǎn)移說(shuō)”與“第三人利益合同說(shuō)”。

　　2.1 “債權(quán)轉(zhuǎn)移說(shuō)”

　　“債權(quán)轉(zhuǎn)移說(shuō)”是指財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的受益人作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的第三人，基于被保險(xiǎn)人將其保險(xiǎn)金的請(qǐng)求權(quán)轉(zhuǎn)移于第三人，而享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)。如果根據(jù)“債權(quán)轉(zhuǎn)移說(shuō)”意思，是投保人將其保險(xiǎn)金獲取的請(qǐng)求權(quán)轉(zhuǎn)讓第三人，自己就喪失了保險(xiǎn)金提領(lǐng)請(qǐng)求權(quán)。這樣的話如果投保人在某些情況下發(fā)生財(cái)產(chǎn)事故時(shí)沒(méi)能通知第三人，容易造成在第三人不及時(shí)或不知情等情況下，無(wú)法實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)目的。

　　2.2 “第三人利益合同說(shuō)”

　　“第三人利益合同說(shuō)”是指投保人或被保險(xiǎn)人是為第三人的利益而在簽訂財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同時(shí)指定第三人為受益人，該第三人可到保險(xiǎn)人領(lǐng)取保險(xiǎn)。筆者認(rèn)為，此說(shuō)法相對(duì)合理，但仍然有不足之處。對(duì)“第三人利益合同說(shuō)”存在分歧是第三人是否享有直接向保險(xiǎn)人行使保險(xiǎn)金的請(qǐng)求權(quán)有不同的觀點(diǎn)，形成狹義的第三人利益合同與廣義的第三人利益合同。廣義的第三人利益合同認(rèn)為投保人與保險(xiǎn)人訂立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同，約定了第三人的受益權(quán)，但對(duì)第三人是否可以直接對(duì)保險(xiǎn)人行使保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)并未明確。廣義第三人合同大多會(huì)變成要經(jīng)投保指令保險(xiǎn)人給付非真正的第三人利益合同。狹義的第三人利益合同為真正的第三人利益合同，在投保人與保險(xiǎn)人簽訂合同中明確規(guī)定了第三人可以直接、獨(dú)立地向保險(xiǎn)人行使保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)。但這樣就破壞了合同的相對(duì)原則。所以財(cái)產(chǎn)合同中第一受益人應(yīng)是廣義還是狹義的第三人對(duì)保險(xiǎn)金受益權(quán)行使就存在較大差異。筆者認(rèn)為，由于實(shí)務(wù)中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)約定受益人的理由比較復(fù)雜，不同類型的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的受益人應(yīng)分別考慮。對(duì)于最常見(jiàn)的普通的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，設(shè)置受益人的目的在于當(dāng)標(biāo)的物有毀損、滅失時(shí)，可以借用保險(xiǎn)賠償金清償債務(wù)，保證受益人的債權(quán)不會(huì)因此受損。對(duì)于此類受益人條款，法院應(yīng)尊重當(dāng)事人設(shè)定受益人的真實(shí)意思加以確定，將之視為附期限的部分債權(quán)讓與。即發(fā)生有可能損毀受益人債權(quán)的情況時(shí)，被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)給付請(qǐng)求權(quán)以標(biāo)的物發(fā)生毀損、滅損時(shí)債務(wù)人對(duì)受益人所負(fù)債務(wù)金額為限發(fā)生轉(zhuǎn)移。明確在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益人的地位，有利于此類糾紛的.解決。

　　3 保險(xiǎn)合同中受益人條款的有效性受益人條款在實(shí)踐財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同有大量的存在。

　　由于法律沒(méi)有明確的規(guī)定，各地裁判類似的案件還存在不同認(rèn)識(shí)。本文就幾種常見(jiàn)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中受益人條款的效力簡(jiǎn)要分析。一是在房貸險(xiǎn)中的受益人條款，現(xiàn)實(shí)生活中，此類條款的購(gòu)房者可能迫于銀行的指示而將銀行設(shè)為第一受益人。購(gòu)房者只有義務(wù)沒(méi)有權(quán)利，而銀行則可以獲得保障。此類條款中的受益人應(yīng)為購(gòu)房者自愿設(shè)立時(shí)才應(yīng)認(rèn)定為有效，對(duì)于可能受銀行的限制而被迫將銀行設(shè)為受益人，侵害了投保人的自主選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)予以否認(rèn)這類條款的效力。二是機(jī)動(dòng)車(chē)責(zé)任險(xiǎn)種的受益人條款，由于實(shí)踐中的掛靠等現(xiàn)象的存在，實(shí)際車(chē)主和登記車(chē)主可能存在不是同一人的情形，而一旦發(fā)生交通事故，實(shí)際車(chē)主最終要承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。因此常指定實(shí)際車(chē)主為受益人。

　　但保險(xiǎn)公司卻以無(wú)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益人為理由，在理賠的環(huán)節(jié)拒絕進(jìn)行賠償。筆者認(rèn)為應(yīng)承認(rèn)此條款的效力，達(dá)到投保的目的，也符合當(dāng)事人訂立保險(xiǎn)時(shí)的意愿。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的受益人條款源于當(dāng)事人的約定是保險(xiǎn)合同的一般性條款，因此只要不違反保險(xiǎn)法的強(qiáng)制性規(guī)定，在一定范圍內(nèi)的受益人應(yīng)允許其存在。受益人條款的有效與否不僅要考慮設(shè)立的受益人是否符合保險(xiǎn)法基本原理，同時(shí)也要遵守合同法等相關(guān)法律的規(guī)定，符合誠(chéng)實(shí)信用、公平正義的民法原則。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文8

　　一、保險(xiǎn)公司當(dāng)前的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析

　�。ㄒ唬┦袌�(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在我國(guó)起步較晚，在之后的發(fā)展過(guò)程中又一直被中國(guó)人民保險(xiǎn)公司所壟斷，這種壟斷局面直到1986年新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)農(nóng)牧業(yè)保險(xiǎn)公司成立之后才打破。保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的發(fā)展，陸續(xù)成立許多保險(xiǎn)公司，其中較為出名的就是中國(guó)太保公司和中國(guó)平安保險(xiǎn)公司。隨著保險(xiǎn)公司的逐漸增多，保險(xiǎn)市場(chǎng)的格局也逐漸從完全壟斷型模式轉(zhuǎn)向寡頭壟斷性模式，因此，保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈。

　　（二）中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)壓力大

　　我國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)在初期形成過(guò)程中就存在一定的問(wèn)題，導(dǎo)致以人保為首的保險(xiǎn)公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中擁有異常明顯的優(yōu)勢(shì)，太保和平安也同樣如此，這三家保險(xiǎn)公司所占的市場(chǎng)份額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。通過(guò)相關(guān)的調(diào)查，衡量比較下來(lái)，大型保險(xiǎn)公司雖然在競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)上朝著逐漸下降的趨勢(shì)發(fā)展，但是其擁有的優(yōu)勢(shì)仍然十分明顯，這種明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)將會(huì)持續(xù)相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間。這種現(xiàn)狀是由于大型保險(xiǎn)公司起步較早，發(fā)展歷史比較久，長(zhǎng)期的發(fā)展也逐漸提高了其知名度，對(duì)社會(huì)各界的影響都比較大，加上他們所擁有的產(chǎn)品在種類上十分齊全，同時(shí)，不管是銷售人員還是服務(wù)人員數(shù)量都非常之多，并且網(wǎng)點(diǎn)布局十分廣泛，接近客戶的住所，為客戶帶來(lái)很多的便利條件。另外，大型的保險(xiǎn)公司所包含的業(yè)務(wù)領(lǐng)域更為廣泛，能夠?yàn)榭蛻籼峁┹^為全面的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，客戶可以在同一家保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)各種不同需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品，不需要再跑到其他家保險(xiǎn)公司進(jìn)行咨詢。加上大型保險(xiǎn)公司這些優(yōu)勢(shì)所花費(fèi)的成本也比較低廉，是剛進(jìn)入保險(xiǎn)市場(chǎng)的一些中小型保險(xiǎn)公司難以模仿復(fù)制的。因此，對(duì)中小型保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，不僅難以開(kāi)拓市場(chǎng)，而且需要承受較高的營(yíng)運(yùn)成本，導(dǎo)致他們面臨較大市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力。

　　二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)策略

　�。ㄒ唬┟芮嘘P(guān)注國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境,選擇合適的時(shí)機(jī)開(kāi)展財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

　　從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不僅是一項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，而且更是一項(xiàng)投資理財(cái)業(yè)務(wù)。大部分的客戶在購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)時(shí)，主要是想利用閑置的金錢(qián)去獲得更多額外的投資收益。歸根究底，保險(xiǎn)公司開(kāi)展財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)其實(shí)就是從客戶手中籌集一部分資金，用來(lái)投資到相關(guān)國(guó)家項(xiàng)目中，等到項(xiàng)目結(jié)束收回投資本金和收益時(shí)，支付給客戶更高的投資收益，相當(dāng)于一項(xiàng)成本較高的負(fù)債。保險(xiǎn)公司通過(guò)這種途徑能夠增加自身的盈利能力，同時(shí)又能提高公司的實(shí)力。然而，保險(xiǎn)公司的投資與國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和資本市場(chǎng)的成熟情況息息相關(guān)，因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該時(shí)刻關(guān)注我國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況，抓住好機(jī)遇進(jìn)行投資，提高自身的投資收益。

　�。ǘ�）合理選擇市場(chǎng)發(fā)展策略,因地制宜選擇發(fā)展模式

　　根據(jù)經(jīng)濟(jì)不同的發(fā)達(dá)程度選擇不同的保險(xiǎn)發(fā)展模式，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，至關(guān)重要的是選取好適合的發(fā)展策略，對(duì)于不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況的不同因地制宜選擇發(fā)展模式。比如，在經(jīng)濟(jì)相對(duì)來(lái)說(shuō)發(fā)達(dá)的地區(qū)，居民的平均收入水平也比較高，人們擁有的閑置金錢(qián)也隨著增多，因此，這些地區(qū)的居民對(duì)財(cái)產(chǎn)投資的需求也較強(qiáng)，所以，保險(xiǎn)公司在該地區(qū)應(yīng)該積極加大對(duì)理財(cái)型產(chǎn)品銷售的`力度。另外，對(duì)于經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的地區(qū)，保險(xiǎn)公司應(yīng)該考慮到當(dāng)?shù)鼐用竦娜司�收入，結(jié)合實(shí)際情況，制定出符合當(dāng)?shù)鼐用窠?jīng)濟(jì)能力接受范圍內(nèi)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，滿足客戶的相關(guān)需求，推動(dòng)該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

　�。ㄈ�）根據(jù)公司的戰(zhàn)略,選擇合適的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品

　　在我國(guó)目前的保險(xiǎn)市場(chǎng)上，財(cái)產(chǎn)型保險(xiǎn)主要分為兩大類型，一是固定利率型，二是浮動(dòng)利率型，這兩種不同類型的保險(xiǎn)產(chǎn)品也存在不同的差別。固定利率型產(chǎn)品是指同時(shí)兼具高風(fēng)險(xiǎn)和高收益的產(chǎn)品，很大程度上與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的好壞直接掛鉤，當(dāng)處于良好的資本市場(chǎng)時(shí)，在收益確定的情況下，能夠獲取超額的利潤(rùn)；一旦資本市場(chǎng)較差，而利息承諾是固定的，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司陷入嚴(yán)重的債務(wù)危機(jī)。而浮動(dòng)利率型產(chǎn)品的收入來(lái)源主要是靠收取管理費(fèi)，客戶自行承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)和收益，保險(xiǎn)公司僅是收取穩(wěn)定的管理費(fèi)用，對(duì)于市場(chǎng)的變動(dòng)所帶來(lái)的隨機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是不需要保險(xiǎn)公司來(lái)承擔(dān)的。

　　三、結(jié)語(yǔ)

　　綜上所述，保險(xiǎn)公司在開(kāi)展財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，不僅獲得很大的投資收益，而且也會(huì)面臨許多的問(wèn)題和挑戰(zhàn)。加上現(xiàn)在保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境的多變，以及日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，保險(xiǎn)公司務(wù)必認(rèn)清保險(xiǎn)市場(chǎng)的現(xiàn)狀，及時(shí)了解國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)的狀況，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)拓更多的經(jīng)營(yíng)策略與渠道，同時(shí)聯(lián)系自身的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文9

　　引言

　　目前保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)非常復(fù)雜多變，迫切地需要從保險(xiǎn)公司的角度來(lái)研究其面臨的風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。保險(xiǎn)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與控制對(duì)公司的穩(wěn)健發(fā)展起著非常重要的作用。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的快速發(fā)展，越來(lái)越多的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國(guó)，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)造成了一定的沖擊，而保險(xiǎn)具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、社會(huì)管理和資金融通三大功能，對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定具有重要的作用，因此，也就愈加凸顯了保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性。自入世以來(lái)，我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)面臨著與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)又面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，包括承保風(fēng)險(xiǎn)、理賠風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)阻礙著保險(xiǎn)公司的發(fā)展影響了保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理水平。因此，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)必須提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及控制能力，提高警惕，構(gòu)建合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，真正做到識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)、利用風(fēng)險(xiǎn)。

　　1財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的主要風(fēng)險(xiǎn)分析

　　1．1承保風(fēng)險(xiǎn)的分析

　　承保風(fēng)險(xiǎn)是指在投保過(guò)程中，核保人員對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的缺乏認(rèn)知和評(píng)估而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司想要防范、降低保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)從源頭抓起，減少不符合標(biāo)準(zhǔn)的承保業(yè)務(wù)。承保風(fēng)險(xiǎn)可以劃分為：①被保險(xiǎn)人或投保人有欺詐的傾向投保人在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同生效后，故意發(fā)生財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同規(guī)定范圍內(nèi)的保險(xiǎn)事故，借此騙取保險(xiǎn)公司賠償。②被保險(xiǎn)人具有心理風(fēng)險(xiǎn)。被保險(xiǎn)人在成功投保后就會(huì)放松警惕心，如外出忘記鎖門(mén)，開(kāi)車(chē)不謹(jǐn)慎等等。③核保人員無(wú)法準(zhǔn)確分別風(fēng)險(xiǎn)。核保人員對(duì)業(yè)務(wù)情況不夠熟悉，而業(yè)務(wù)員試圖獲取承保傭金而故意隱瞞風(fēng)險(xiǎn)情況，或者核保人員素質(zhì)不高，無(wú)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的識(shí)別。④承保條件放寬或降低。出于提升公司銷售額的目的，降低了業(yè)務(wù)承保條件，為被保險(xiǎn)人的心理風(fēng)險(xiǎn)提供了溫床。

　　1．2理賠風(fēng)險(xiǎn)的分析

　　理賠風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司對(duì)合同規(guī)定范圍內(nèi)發(fā)生的保險(xiǎn)事故進(jìn)行勘查核損以后對(duì)保險(xiǎn)人進(jìn)行賠償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。理賠的基本流程為：報(bào)案—勘察—核損—結(jié)案—復(fù)核—審批—賠償。理賠風(fēng)險(xiǎn)可以分為6類：①保險(xiǎn)人為了自身利益逃避賠償責(zé)任。保險(xiǎn)人故意扭曲保險(xiǎn)合同中的個(gè)別條款，如責(zé)任范圍、賠償金額等。②投保人未盡到及時(shí)告知的義務(wù)，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司作出錯(cuò)誤決定。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同有效期間，保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生了影響保險(xiǎn)人決定繼續(xù)或終止承保、提高保險(xiǎn)費(fèi)率的改變，但是投保人并未及時(shí)告知財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。③合理的求償部分發(fā)生誤解導(dǎo)致該賠償未賠，由于種種不可預(yù)知的原因，保險(xiǎn)人對(duì)求償部分產(chǎn)生誤解。④保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)合同的免責(zé)條款及相關(guān)的注意義務(wù)沒(méi)有盡到提醒的義務(wù)。⑤財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司整體的風(fēng)控意識(shí)不強(qiáng)。⑥保險(xiǎn)公司缺乏法制觀念，存在時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)。在處理理賠案件中，保險(xiǎn)人與客戶發(fā)生法律糾紛，耗費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)，為了公司的形象及聲譽(yù)，即使不必承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，依舊對(duì)客戶進(jìn)行賠償。

　　1．3聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的分析

　　聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)、管理等行為導(dǎo)致的負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)存在的.根本原因在于保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的義務(wù)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司作為風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，當(dāng)發(fā)生了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同規(guī)定的保險(xiǎn)事故時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司理應(yīng)按照合同約定賠償保險(xiǎn)金，若不能履行，必定會(huì)對(duì)其聲譽(yù)產(chǎn)生不利影響。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)合同內(nèi)容盡到說(shuō)明提醒義務(wù)，反之，則會(huì)形成爭(zhēng)議，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司聲譽(yù)受損。聲譽(yù)保險(xiǎn)作為諸多風(fēng)險(xiǎn)的其中一種，具有風(fēng)險(xiǎn)的一般特征，如客觀性、可測(cè)性、不確定性等特點(diǎn)，但是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)還具有自己的一些特點(diǎn)。聲譽(yù)保險(xiǎn)具有相關(guān)性。保險(xiǎn)公司面臨的多種風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)等等，這些風(fēng)險(xiǎn)均與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系密切。聲譽(yù)保險(xiǎn)具有廣泛性。由于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)，人們通常注重的是發(fā)生損失時(shí)是否能夠得到相應(yīng)的賠償或給付，換言之，如果一家保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)遭到質(zhì)疑，很有可能會(huì)牽連其他保險(xiǎn)公司甚至是整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與其他諸多風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)，無(wú)法對(duì)其進(jìn)行獨(dú)立的研究分析，而且聲譽(yù)是一種無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)法衡量。

　　2財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制的主要對(duì)策

　　2．1承保風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策

　　承保是整個(gè)保險(xiǎn)活動(dòng)的第一步，關(guān)系著保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的質(zhì)量，對(duì)承保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的控制有助于增加公司收益，增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大市場(chǎng)份額。而想要正確有效地控制承保風(fēng)險(xiǎn)就勢(shì)必需要建立健全有效的承保管理體系，可以從以下幾個(gè)方面著手：

　�。�1）做好產(chǎn)品定價(jià)環(huán)節(jié)，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)選擇，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力，確保保費(fèi)充足，促進(jìn)優(yōu)質(zhì)承保業(yè)務(wù)的發(fā)展，限制低質(zhì)量虧損業(yè)務(wù)的發(fā)展，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。

　�。�2）對(duì)客戶的資信進(jìn)行評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)要求，不予分期付費(fèi)，同時(shí)對(duì)客戶的償債能力進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)不同的等級(jí)制定不同的政策，實(shí)行差異化管理。

　�。�3）核保人員要注重承保風(fēng)險(xiǎn)控制的及時(shí)性和有效性，一定要對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行實(shí)地勘察，評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)，防止業(yè)務(wù)員及客戶道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保證承保政策的合理性。

　　（4）加強(qiáng)承保風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保其有效性及執(zhí)行力。一個(gè)健全有效的承包管理體系，不僅有助于提高效率、減少后期理賠爭(zhēng)議，更有利于提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，加強(qiáng)承保風(fēng)險(xiǎn)掌控，促進(jìn)公司盈利。由于市場(chǎng)的多變性，公司內(nèi)外部環(huán)境也會(huì)相應(yīng)的發(fā)生變化，因此，應(yīng)該確保承包管理體系的有效性，不斷更新，與時(shí)俱進(jìn)，同時(shí)，更應(yīng)該確保其執(zhí)行力，切實(shí)落實(shí)相關(guān)管理政策。

　　2．2理賠風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策

　　理賠是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，理賠風(fēng)險(xiǎn)的控制關(guān)系到公司的切身利益。因此，有必要建立一個(gè)健全有效的監(jiān)管體系，在合理公開(kāi)的前提下，最大程度地合理規(guī)避理賠風(fēng)險(xiǎn)，減少成本支出。

　　（1）需要明確保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任，完善保險(xiǎn)合同的內(nèi)容，減少歧義語(yǔ)句的使用。由于保險(xiǎn)合同是人為制定，難免出現(xiàn)各種各樣的漏洞與歧義，例如，合同的相關(guān)條款缺失或者敘述模糊，使得保險(xiǎn)責(zé)任不明，在理賠的時(shí)候容易造成糾紛。因此，需要保險(xiǎn)公司理賠人員熟悉保險(xiǎn)責(zé)任及范圍，堅(jiān)持誠(chéng)信原則。

　�。�2）加強(qiáng)理賠人員的專業(yè)知識(shí)，定期培訓(xùn)宣導(dǎo)，提高理賠人員的專業(yè)技能。隨著社會(huì)的快速發(fā)展，保險(xiǎn)產(chǎn)品越來(lái)越復(fù)雜多變，理賠風(fēng)險(xiǎn)也隨之變化，理賠人員也應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，熟悉業(yè)務(wù)及其相關(guān)條款，提高服務(wù)質(zhì)量，合理規(guī)避控制理賠風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，建立獎(jiǎng)勵(lì)懲罰機(jī)制，針對(duì)理賠人員不同的工作內(nèi)容及崗位性質(zhì)建立不同的獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)，表彰獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)績(jī)優(yōu)秀、能力卓著的員工，淘汰未能達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的員工，促使理賠人員積極向上，不斷提高自身能力，為公司創(chuàng)造更多的價(jià)值。

　�。�3）完善核保流程及理賠操作流程，核保關(guān)系著保險(xiǎn)公司是否給予理賠，因此，應(yīng)該嚴(yán)格把關(guān)，確保核保流程嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行，防范投保人虛假索賠，確保理賠的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。

　　2．3聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策

　　聲譽(yù)是一個(gè)公司生存的基礎(chǔ)，良好的聲譽(yù)能夠?yàn)楣�司帶�?lái)價(jià)值與利潤(rùn)。隨著保險(xiǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，保險(xiǎn)公司逐漸得到人們的重視和關(guān)注，然而，由于保險(xiǎn)公司的某些推銷行為導(dǎo)致人們對(duì)于保險(xiǎn)的認(rèn)可率低，對(duì)保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)造成了不利影響，因此，保險(xiǎn)公司必須重視自身的聲譽(yù)建設(shè)，控制聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

　�。�1）要對(duì)公司的聲譽(yù)給予足夠的重視，加強(qiáng)員工對(duì)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知，將聲譽(yù)管理加入到企業(yè)文化建設(shè)中去。一個(gè)良好的聲譽(yù)形象就是公司最強(qiáng)有力的宣傳，只有正確認(rèn)識(shí)到這一風(fēng)險(xiǎn)，才能積極有效地進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　（2）加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)建設(shè)，充分利用各種宣傳媒介，提高知名度與認(rèn)可度，從而有利于為公司帶來(lái)更多的客戶資源，搶占市場(chǎng)份額。

　�。�3）建立嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制和獎(jiǎng)懲機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范員工的行為，使得保險(xiǎn)業(yè)務(wù)依照法律規(guī)定順利開(kāi)展，同時(shí)，也要對(duì)聲譽(yù)進(jìn)行督察，對(duì)于危害公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的行為要嚴(yán)格監(jiān)管，從根本上阻止聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的事件的發(fā)生。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文10

　　摘要：文章基于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在我國(guó)的發(fā)展特征，探討了怎樣正確理解賠償原則，并就如何明確保險(xiǎn)價(jià)值、核定保險(xiǎn)金額展開(kāi)了進(jìn)一步分析。對(duì)推動(dòng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的進(jìn)一步良性發(fā)展,確保保險(xiǎn)賠償科學(xué)合理，有效杜絕責(zé)任劃分不明確、賠償不到位、保障不及時(shí)的問(wèn)題，有重要的實(shí)踐意義。

　　關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；保險(xiǎn)賠償；問(wèn)題；保險(xiǎn)價(jià)值及金額

　　一、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展

　　改革開(kāi)放30多年進(jìn)程，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐步邁向正軌，從上世紀(jì)80年代逐步恢復(fù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，至今已經(jīng)歷了30余個(gè)春秋。20xx年我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)總體資產(chǎn)量達(dá)到了七萬(wàn)億，保險(xiǎn)費(fèi)也從起初的四億元飆升至當(dāng)前的四千億元，規(guī)模擴(kuò)充早已趕超GDP增長(zhǎng)水平。這足以說(shuō)明我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)正在被更多人群認(rèn)可與接受，其擴(kuò)展步伐還將伴隨我國(guó)經(jīng)濟(jì)的騰飛而繼續(xù)加速。伴隨我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的不斷改革，保險(xiǎn)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，不僅受到國(guó)內(nèi)市場(chǎng)影響，還需要應(yīng)對(duì)外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體的挑戰(zhàn)。通常，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)能夠獲取較高利潤(rùn)，而在提供服務(wù)方面卻有所欠缺。而伴隨保險(xiǎn)收益的持續(xù)增長(zhǎng)，其會(huì)吸引更多的資本量，同時(shí)，更多優(yōu)秀保險(xiǎn)單位的發(fā)展壯大，對(duì)優(yōu)化保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)營(yíng)建設(shè)模式，提升服務(wù)管理質(zhì)量，確保廣大消費(fèi)者應(yīng)有權(quán)益極為有利。當(dāng)然，競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展對(duì)不同保險(xiǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)則意味著優(yōu)勝劣汰，因此規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)勢(shì)必面臨倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。也就是說(shuō)，為確保更加穩(wěn)定健康的發(fā)展，保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)積極應(yīng)對(duì)賠償問(wèn)題，往往該問(wèn)題是行業(yè)的難點(diǎn)與熱點(diǎn)，只有真正保護(hù)被保險(xiǎn)對(duì)象的核心利益，獲取他們的真正認(rèn)可，積極誠(chéng)信的應(yīng)對(duì)處理賠償事項(xiàng)，方能解決保險(xiǎn)所需，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)健康持續(xù)的發(fā)展與成長(zhǎng)。為有效規(guī)范賠償，降低引發(fā)糾紛的機(jī)率，我們應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化制定保險(xiǎn)合同條款，針對(duì)各方行使的責(zé)任應(yīng)盡量做細(xì)化分配，并記錄至合同之中，秉承協(xié)商一致的工作原則，提前明確各方享有的權(quán)利與義務(wù)，進(jìn)而降低引發(fā)事故的糾紛問(wèn)題。

　　二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠償內(nèi)涵與賠償原則

　�。ㄒ唬┴�(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠償內(nèi)涵

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠償主要是保險(xiǎn)方對(duì)被保險(xiǎn)對(duì)象由于事故導(dǎo)致?lián)p失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。保險(xiǎn)賠償涉及到被保險(xiǎn)對(duì)象經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償以及經(jīng)濟(jì)利益。進(jìn)行賠償過(guò)程中，當(dāng)事方通常會(huì)由于賠償金額的劃分而產(chǎn)生糾紛，原因在于其對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)具體的價(jià)值、賠償原則、劃定金額方式等環(huán)節(jié)理解認(rèn)識(shí)角度不同，因此我們需要針對(duì)保險(xiǎn)賠償環(huán)節(jié)之中的相關(guān)問(wèn)題做進(jìn)一步明確。

　�。ǘ�）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠償原則

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同主要是投保方與保險(xiǎn)公司以相關(guān)利益以及財(cái)產(chǎn)作為標(biāo)的進(jìn)行約定的內(nèi)容，保險(xiǎn)公司對(duì)標(biāo)的由于災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)或意外事故導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)賠償責(zé)任。也就是說(shuō)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同更像是一類填補(bǔ)損失的做法，該險(xiǎn)種更能凸顯保險(xiǎn)自身的補(bǔ)償屬性，因而，補(bǔ)償原則成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一項(xiàng)重要的原則。補(bǔ)償原則主要是保險(xiǎn)規(guī)定期之中，引發(fā)事故令投保方或保險(xiǎn)對(duì)象受到損害，則保險(xiǎn)公司在權(quán)責(zé)范疇中需要對(duì)其進(jìn)行補(bǔ)償，此原則顯現(xiàn)出保險(xiǎn)具備的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能。實(shí)踐階段中，保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)對(duì)象損害進(jìn)行補(bǔ)償?shù)念~度通常需要做進(jìn)一步限定，即金額限定、實(shí)際損失、保險(xiǎn)利益限定。我國(guó)保險(xiǎn)法明確規(guī)定，引發(fā)保險(xiǎn)事故后，保險(xiǎn)對(duì)象為預(yù)防或降低標(biāo)的損失需要支付的費(fèi)用由保險(xiǎn)公司承擔(dān)，其總量在標(biāo)的損失額度之外的要另行計(jì)算，最多不應(yīng)高于保險(xiǎn)金額總量。同時(shí)還規(guī)定，保險(xiǎn)對(duì)象由于對(duì)第三方形成損失而進(jìn)行支付的費(fèi)用以及保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)對(duì)象由于查找事故成因以及損失狀況形成的費(fèi)用，需要保險(xiǎn)公司承擔(dān)。也就是說(shuō)，實(shí)施上有可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司實(shí)際負(fù)擔(dān)的費(fèi)用高出保險(xiǎn)金額的狀況。保險(xiǎn)賠償形成的基礎(chǔ)條件在于造成了實(shí)際損失，因此需要遵循實(shí)際損失原則，具體金額則要針對(duì)保險(xiǎn)對(duì)象受到的實(shí)際損失作為判定依據(jù)。保險(xiǎn)法中規(guī)定，投保方對(duì)標(biāo)的享受相應(yīng)的保險(xiǎn)利益，這不僅是保險(xiǎn)法重要的原則之一，同時(shí)也是構(gòu)成保險(xiǎn)關(guān)系的核心前提。其不但決定投保方在合同之中享有的主體地位，還影響保險(xiǎn)關(guān)系的形成、變更以及終止。保險(xiǎn)法規(guī)定，投保方對(duì)標(biāo)的如果不具備保險(xiǎn)利益，則合同不具備效力。針對(duì)合同來(lái)講，保險(xiǎn)利益始終是基礎(chǔ)前提，是訂立合同的基本原則。投保方要獲取創(chuàng)建保險(xiǎn)關(guān)系的權(quán)力便需要符合保險(xiǎn)法規(guī)定，也就是說(shuō)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的需要在法律層面上承認(rèn)。一旦引發(fā)保險(xiǎn)事故，標(biāo)的形成損害，則勢(shì)必有損經(jīng)濟(jì)利益，這表明其對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具備保險(xiǎn)利益，相反，標(biāo)的如果受損，而對(duì)經(jīng)濟(jì)利益并無(wú)影響，則表明其對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的并不具備保險(xiǎn)利益。保險(xiǎn)對(duì)象僅有具備保險(xiǎn)利益，方能獲取相應(yīng)賠償，也就是說(shuō)最終補(bǔ)償金額不應(yīng)高于保險(xiǎn)對(duì)象保險(xiǎn)利益額度。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)具體合同內(nèi)容，應(yīng)確保保險(xiǎn)利益合法性，同時(shí)可以通過(guò)金錢(qián)進(jìn)行衡量、體現(xiàn)具體的經(jīng)濟(jì)價(jià)值利益。依照保險(xiǎn)立法通用準(zhǔn)則，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)形成的保險(xiǎn)利益需要從屬經(jīng)濟(jì)層面明確的合法利益。一般來(lái)說(shuō)，依照保險(xiǎn)利益明確具體保險(xiǎn)金額。當(dāng)引發(fā)保險(xiǎn)事故問(wèn)題后，賠償以及支付的保險(xiǎn)費(fèi)用均需要受限于保險(xiǎn)利益。也就是僅能夠?qū)�體現(xiàn)保險(xiǎn)利益的各項(xiàng)損失進(jìn)行賠償，給予必要的費(fèi)用。之所以將保險(xiǎn)利益看做是保險(xiǎn)合同生效的基礎(chǔ)條件以及當(dāng)事人進(jìn)行賠償申請(qǐng)的前提，由根本層面來(lái)講，恰恰是為了預(yù)防一些另有目的之人通過(guò)保險(xiǎn)合同損害他人利益，并從事非法的投機(jī)活動(dòng)。在明確保險(xiǎn)金額數(shù)量的過(guò)程中應(yīng)全面考量損失補(bǔ)償?shù)幕�本原則，針對(duì)上述三個(gè)層面限制進(jìn)行具體操作。一般來(lái)說(shuō)，賠償額度不應(yīng)高出實(shí)際造成的損失，也不應(yīng)高出保險(xiǎn)金額以及保險(xiǎn)利益。

　　三、科學(xué)劃定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)價(jià)值以及保險(xiǎn)金額

　�。ㄒ唬┛茖W(xué)明確財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)價(jià)值

　　保險(xiǎn)價(jià)值通常是財(cái)產(chǎn)投保或是進(jìn)行出險(xiǎn)過(guò)程中的現(xiàn)實(shí)價(jià)值，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)之中保險(xiǎn)價(jià)值具體體現(xiàn)為當(dāng)前財(cái)產(chǎn)實(shí)際具備的價(jià)值。責(zé)任保險(xiǎn)合同并不包含保險(xiǎn)價(jià)值，這是由于被保險(xiǎn)方在引發(fā)保險(xiǎn)事故后對(duì)于應(yīng)負(fù)擔(dān)的責(zé)任并不明確，因此保險(xiǎn)合同各方當(dāng)事人需要提前約定金額。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)之中，標(biāo)的保險(xiǎn)價(jià)值是核定保險(xiǎn)具體費(fèi)用的重要前提，事實(shí)上也是保險(xiǎn)公司履行賠償職責(zé)的法律界限。依照我國(guó)保險(xiǎn)法具體制度，認(rèn)定保險(xiǎn)價(jià)值通常包含兩類形式。第一類即為投保方以及保險(xiǎn)公司在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同之中進(jìn)行預(yù)先約定。雙方當(dāng)事人可在簽署合同過(guò)程中對(duì)保險(xiǎn)價(jià)值進(jìn)行提前約定并記錄在合同之中。當(dāng)前，我國(guó)頒布的保險(xiǎn)法并沒(méi)有針對(duì)定值保險(xiǎn)的相關(guān)要求，但凡為定值保險(xiǎn)，屬于保險(xiǎn)責(zé)任權(quán)限范疇之中的損失，不論被保財(cái)產(chǎn)當(dāng)下的具體價(jià)值為什么，保險(xiǎn)公司均要依照保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)價(jià)值進(jìn)行計(jì)賠處理。當(dāng)然，該類定值保險(xiǎn)形式通常僅適合于一些特殊保險(xiǎn)標(biāo)的，例如寶貴的文物、古玩、具有收藏價(jià)值的字畫(huà)等較難界定其自身價(jià)值的財(cái)產(chǎn)，為預(yù)防爭(zhēng)訴，通常當(dāng)事人雙方需要提前確定一個(gè)具體固定的價(jià)值，將其作為保險(xiǎn)價(jià)值計(jì)入合同之中，針對(duì)該類合同具體應(yīng)用實(shí)踐的范疇?wèi)?yīng)進(jìn)行明確的要求與限定。還有一類認(rèn)定保險(xiǎn)價(jià)值的'方式為，依照引發(fā)事故當(dāng)時(shí)標(biāo)的具體的價(jià)值進(jìn)行處理操作，一旦引發(fā)保險(xiǎn)事故需要明確劃定保險(xiǎn)金額之時(shí)才進(jìn)行確認(rèn)的保險(xiǎn)價(jià)值適用于該范疇，因此為不定值保險(xiǎn)。在該合同事項(xiàng)之中并不會(huì)實(shí)現(xiàn)約定保險(xiǎn)價(jià)值，眾多保險(xiǎn)合同之中，大部分均屬于該類不定值保險(xiǎn)范疇�；�于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠償需要遵循賠償具體損失這一原則，因此在引發(fā)保險(xiǎn)事故過(guò)程中，確定保險(xiǎn)價(jià)值一般要依照標(biāo)的當(dāng)下實(shí)際市場(chǎng)價(jià)格也就是實(shí)際價(jià)值進(jìn)行明確。

　�。ǘ�）合理劃定保險(xiǎn)金額

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同之中具體的保險(xiǎn)金額，也就是投保方在制定保險(xiǎn)合同過(guò)程中就當(dāng)前保險(xiǎn)標(biāo)的，依照實(shí)際保險(xiǎn)價(jià)值而投保的經(jīng)費(fèi)額度，其是保險(xiǎn)公司行使賠償責(zé)任或支付保險(xiǎn)金的最高限定額度。如果保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)引發(fā)了屬于保險(xiǎn)權(quán)責(zé)范圍之中的損失事故，則支付保險(xiǎn)賠償金不僅要受保險(xiǎn)費(fèi)的限定，同時(shí)還要以實(shí)際損失以及保險(xiǎn)利益等眾多因素為準(zhǔn)。具體操作過(guò)程需要依據(jù)保險(xiǎn)金以及標(biāo)的現(xiàn)有價(jià)值之間的對(duì)比關(guān)系進(jìn)行確認(rèn)，而簽署的保險(xiǎn)合同則包含三類形式，合同種類不同采取的賠償方式也不一樣。第一種合同為足額保險(xiǎn)合同，也就是保險(xiǎn)金同財(cái)產(chǎn)具體的保險(xiǎn)價(jià)值一樣，該類合同內(nèi)容之中，如果引發(fā)保險(xiǎn)事故，標(biāo)的遭受?chē)?yán)重?fù)p失，毫無(wú)價(jià)值，則保險(xiǎn)公司需要依照保險(xiǎn)金額進(jìn)行全部賠償，此過(guò)程保險(xiǎn)金與財(cái)產(chǎn)全部?jī)r(jià)值相同，也與賠償金相同。倘若保險(xiǎn)金非全部損失，則保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)金范疇之中依照具體損失量支付賠償，此時(shí)，保險(xiǎn)金會(huì)低于財(cái)產(chǎn)全部?jī)r(jià)值，與具體損失量相同。第二種合同為非足額合同，也叫作低額合同，即保險(xiǎn)金低于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)具體價(jià)值。此類合同之中，一旦引發(fā)保險(xiǎn)事故，則保險(xiǎn)公司依照保險(xiǎn)金同保險(xiǎn)價(jià)值關(guān)系比例行使賠償職責(zé)。第三種合同為超額合同，也就是保險(xiǎn)金高于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)價(jià)值的合同。依照我國(guó)保險(xiǎn)法要求，保險(xiǎn)金不應(yīng)高出財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)價(jià)值，如果確實(shí)超出價(jià)值，則此超出部分無(wú)效。此法律規(guī)定全面印證了保險(xiǎn)法遵循的補(bǔ)償原則。因而在超額財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同制中，一旦引發(fā)保險(xiǎn)事故，則保險(xiǎn)公司僅僅承擔(dān)實(shí)際的損失部分，將保險(xiǎn)價(jià)值作為劃分界限。具體來(lái)說(shuō)，對(duì)超額保險(xiǎn)事項(xiàng)，可依照投保方在投保過(guò)程中的心理傾向劃分成善意以及惡意投保兩類。倘若投保方從善意的角度出發(fā)最終形成了超額保險(xiǎn)問(wèn)題，則保險(xiǎn)方在標(biāo)的現(xiàn)實(shí)價(jià)值范疇中負(fù)擔(dān)賠償責(zé)任，超額范圍則認(rèn)定為無(wú)效。倘若投保方從惡意的角度出發(fā)最終形成了超額保險(xiǎn)的問(wèn)題，則保險(xiǎn)公司應(yīng)依法對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同做解除處理。

　　四、結(jié)語(yǔ)

　　總之，為有效預(yù)防財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)認(rèn)定不清、賠償不合理、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范的問(wèn)題，我們只有真正明確財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠償內(nèi)涵與賠償原則，依照我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展特征、現(xiàn)實(shí)狀況，制定科學(xué)對(duì)策。真正明確財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)價(jià)值以及保險(xiǎn)金額，方能確保合同當(dāng)事人雙方享有合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)適用法律層面的人人平等，開(kāi)創(chuàng)良好、公正、合法的行業(yè)環(huán)境，贏得更多人群的認(rèn)可與支持，進(jìn)而真正推動(dòng)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)向著更高、更強(qiáng)的方向發(fā)展與提升。

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財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文11

　　一、實(shí)務(wù)中的難題

　　在日益復(fù)雜的民商事交往中，人們不再是機(jī)械地按現(xiàn)有的法律規(guī)定來(lái)辦事，在很多方面各當(dāng)事人出于效率、安全等多方面的考慮來(lái)選擇一種自認(rèn)為是最優(yōu)的方式來(lái)進(jìn)行民商事交往，而這種“最好的方式”或是違反現(xiàn)有法律規(guī)定或是現(xiàn)有法律沒(méi)有規(guī)定。例如在銀行貸款業(yè)務(wù)中，銀行為了降低貸款風(fēng)險(xiǎn)要求成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的受益人，這就出現(xiàn)了我國(guó)《保險(xiǎn)法》上的一個(gè)新概念。對(duì)這個(gè)新概念我們?nèi)绾慰创�，下面先介紹實(shí)務(wù)中的兩個(gè)案例。案例一：原告王某就其實(shí)際控制使用的一輛貨車(chē)向被告某保險(xiǎn)公司投保第三者責(zé)任險(xiǎn)和車(chē)輛損失險(xiǎn)，保單中約定該貨車(chē)行駛證上載明的貨車(chē)所有人郭某為被保險(xiǎn)人，保單特別約定欄中載明受益人為原告。后原告在駕駛系爭(zhēng)車(chē)輛時(shí)發(fā)生交通事故，遂就第三者責(zé)任險(xiǎn)及車(chē)輛損失險(xiǎn)向被告申請(qǐng)理賠，然被告以“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中受益人并非保險(xiǎn)法上的受益人，保險(xiǎn)法意義上的受益人僅限于人身保險(xiǎn)合同”、“受益人的保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)是期待權(quán)，受益人只有在被保險(xiǎn)人死亡后才享有現(xiàn)實(shí)的請(qǐng)求權(quán)”為由拒絕理賠。案例二：原告上海某暖通設(shè)備有限公司與被告某保險(xiǎn)公司簽訂財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)標(biāo)的為原告的廠房，被保險(xiǎn)人為原告，第一受益人系為原告提供房屋抵押貸款的上海某銀行。在“麥莎”臺(tái)風(fēng)期間，原告的涉訴房屋發(fā)生了倒塌事故，遂向被告申請(qǐng)理賠，而被告認(rèn)為該保險(xiǎn)合同的第一受益人是上海某銀行，原告無(wú)權(quán)主張理賠事項(xiàng)。案例一中王某既是投保人也是“受益人”，車(chē)主郭某是被保險(xiǎn)人。被告某保險(xiǎn)公司依照《保險(xiǎn)法》認(rèn)為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同不存在“受益人”，只有被保險(xiǎn)人可以在保險(xiǎn)事故發(fā)生之后向保險(xiǎn)人請(qǐng)求補(bǔ)償。在案例二中，保險(xiǎn)公司卻是一種相反的態(tài)度，即認(rèn)可財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同受益人的正當(dāng)性，并以此為理由提出原告訴訟主體不適格的辯解。由此可見(jiàn)在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，銀行貸款與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的綁定、責(zé)任險(xiǎn)中的受益人等問(wèn)題已經(jīng)日益凸顯，但是面對(duì)此類糾紛時(shí)，我國(guó)的《保險(xiǎn)法》顯得力不從心。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第22條第3款規(guī)定：“受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人，投保人、被保險(xiǎn)人可以為受益人�！贝颂幹皇且�(guī)定人身保險(xiǎn)合同中有受益人，卻對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中是否可以存在受益人未作規(guī)定。正是這一缺位，導(dǎo)致人們對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中受益人的效力頗有爭(zhēng)議，各地法院在審理“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同受益人案件”時(shí)結(jié)果也相左。我國(guó)《保險(xiǎn)法》現(xiàn)有的缺位規(guī)定使得處于私法領(lǐng)域中原本自由的人們變得不安起來(lái)，基于這樣的考慮，筆者認(rèn)為很有必要在立法上設(shè)置財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同受益人，并對(duì)其具體的權(quán)利義務(wù)加以明確規(guī)定。

　　二、設(shè)立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同受益人的學(xué)理基礎(chǔ)

　　傳統(tǒng)的保險(xiǎn)法理論認(rèn)為人身保險(xiǎn)特別是人壽保險(xiǎn)，以人身為保險(xiǎn)標(biāo)的，如果不設(shè)立保險(xiǎn)受益人則可能會(huì)出現(xiàn)無(wú)人受領(lǐng)保險(xiǎn)金的情形，因此為了避免這種情形出現(xiàn)，各國(guó)立法上都設(shè)置了人身保險(xiǎn)受益人。同樣，我們亦會(huì)發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中也有可能出現(xiàn)被保險(xiǎn)人死亡的情形，為什么我們的立法單就人身保險(xiǎn)中的此種情形作了立法補(bǔ)救呢？

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　　1．受益人的概念：由上引我國(guó)《保險(xiǎn)法》第22條第3款規(guī)定可知受益人可以是如下三類人：投保人、被保險(xiǎn)人和上述兩類人所指定的人（第三人）；許多發(fā)達(dá)國(guó)家的立法例以及許多學(xué)者都認(rèn)為受益人是根據(jù)保險(xiǎn)合同享有保險(xiǎn)補(bǔ)償金請(qǐng)求權(quán)的人。所以受益人實(shí)際上指的就是在保險(xiǎn)事故發(fā)生之后可以請(qǐng)求保險(xiǎn)公司給付補(bǔ)償金的人。我們還要注意到一點(diǎn)，當(dāng)投保人或被保險(xiǎn)人未指定第三人時(shí)，投保人或被保險(xiǎn)人自身就是受益人，在此種情況下，投保人或被保險(xiǎn)人的身份是雙重的，而由投保人或被保險(xiǎn)人指定的第三人在身份上則不具多重性，即他不具備保險(xiǎn)合同上的其他身份。為了區(qū)別兩種不同身份受益人，我們將受益人分為廣義的受益人和狹義的受益人，狹義受益人即為第三人，而廣義受益人則是包括投保人、被保險(xiǎn)人和狹義受益人。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中，一旦保險(xiǎn)事故發(fā)生，被保險(xiǎn)人就享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)（實(shí)際上就是受益權(quán)），因此我們可以認(rèn)為廣義的受益人是廣泛存在于保險(xiǎn)合同中的，當(dāng)然包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同，所以本文所探討的受益人只是在學(xué)界有爭(zhēng)議的即狹義概念上的受益人。

　　2．設(shè)置受益人的功能：自海上貿(mào)易逐漸發(fā)展以來(lái)，商業(yè)繁榮的背后有著令人擔(dān)憂的風(fēng)險(xiǎn)。在此背景下，保險(xiǎn)這一“分散風(fēng)險(xiǎn)，消化損失”的“經(jīng)濟(jì)制度”就應(yīng)運(yùn)而生了。不妨這樣說(shuō)，保險(xiǎn)制度是一種消極的保值投資，這種投資是為了消化在商業(yè)往來(lái)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)置受益人就是為了使在危險(xiǎn)發(fā)生時(shí)有人可獲得補(bǔ)償從而達(dá)到保值的原初目的。傳統(tǒng)的保險(xiǎn)理論認(rèn)為“誰(shuí)投保，誰(shuí)受損，誰(shuí)獲償”，這是機(jī)械地把保險(xiǎn)的功能與特定的人相聯(lián)系，而忽視了保險(xiǎn)制度的投資保值功能，因而是有局限性的。在一份保險(xiǎn)中，對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益的主體并非是唯一的，如果簡(jiǎn)單地將損失補(bǔ)償原則很狹隘地理解為“誰(shuí)受損，誰(shuí)獲償”，則將導(dǎo)致受益人被限定在被保險(xiǎn)人之上的錯(cuò)誤。通過(guò)上面的論述，筆者認(rèn)為設(shè)置受益人只是為了損失得到補(bǔ)償，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、投資保值的價(jià)值。

　�。ǘ�）受益權(quán)的性質(zhì)和基礎(chǔ)

　　1．受益權(quán)的性質(zhì)：受益權(quán)指的是保險(xiǎn)合同中的受益人在保險(xiǎn)事故發(fā)生之后可以向保險(xiǎn)人請(qǐng)求支付保險(xiǎn)補(bǔ)償金的權(quán)利。由此定義觀之，受益權(quán)實(shí)質(zhì)上是財(cái)產(chǎn)權(quán)，因?yàn)槭芤鏅?quán)是通過(guò)對(duì)他人請(qǐng)求為一定行為（包括作為和不作為）而享受生活中的利益的權(quán)利。財(cái)產(chǎn)權(quán)較之于人身權(quán)的顯著特點(diǎn)是具有相對(duì)性和可讓與性。此般特點(diǎn)決定了受益人的選擇對(duì)象可以相對(duì)寬泛，而非局限在投保人或被保險(xiǎn)人之中。理論界對(duì)于受益權(quán)的理論依據(jù)主要有三種解釋：

　　（1）雙合同理論，認(rèn)為存在受益人的合同實(shí)質(zhì)上為兩個(gè)合同，其一為投保人與保險(xiǎn)人之間的合同，投保人有一個(gè)（受償）期待權(quán)，一旦權(quán)利得以實(shí)現(xiàn)，即成立第二個(gè)合同，將此權(quán)利轉(zhuǎn)讓給受益人；

　�。�2）雙方意圖理論，認(rèn)為受益人享有受益權(quán)是基于保險(xiǎn)合同雙方（投保人、被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)人）的主觀意圖；

　�。�3）法律創(chuàng)設(shè)理論，認(rèn)為法律認(rèn)可受益人享有受益權(quán)。

　　通過(guò)分析，我們不難發(fā)現(xiàn)上述三種解釋都有內(nèi)在的缺陷。解釋（1）無(wú)法解決受益人的民事行為能力欠缺問(wèn)題，且第二個(gè)合同的成立有主觀強(qiáng)加之嫌。解釋（2）的認(rèn)識(shí)與《保險(xiǎn)法》中“受益人是由投保人或被保險(xiǎn)人指定”的規(guī)定不符。而解釋（3）則根本避而不答。在傳統(tǒng)的合同理論中，相對(duì)性是合同的一個(gè)明顯的特征，即合同中的權(quán)利義務(wù)只是存在于訂立合同的'雙方當(dāng)事人之間。但是隨著為第三人利益訂立的合同的出現(xiàn)，傳統(tǒng)理論受到了挑戰(zhàn)，因?yàn)樵摰谌�人不是訂約當(dāng)事人卻享有合同上的權(quán)利。存在受益人的保險(xiǎn)合同其實(shí)就是一個(gè)為第三人利益訂立的合同，在此類合同中，受益人并不直接參與到合同的訂立過(guò)程中去，且受益人只是投保人或被保險(xiǎn)人指定而與受益人的意思無(wú)關(guān)；另一方面在受益人的變更過(guò)程中亦不需要保險(xiǎn)人同意，保險(xiǎn)人只是對(duì)這一變更作備案而已，所以我們可以認(rèn)為受益權(quán)是投保人或被保險(xiǎn)人單方意志為第三人所創(chuàng)設(shè)的財(cái)產(chǎn)權(quán)。

　　2．受益權(quán)的學(xué)理基礎(chǔ)：第一，意思自治原則。對(duì)于作為財(cái)產(chǎn)權(quán)之一種的受益權(quán)，具體由誰(shuí)享有則是一個(gè)可基于權(quán)利原初享有者的意思自由而得以處分的結(jié)果。很顯然這樣的一種自由處分非但沒(méi)有引發(fā)道德上的危機(jī)，亦充分尊重了合同當(dāng)事人的自由意志，所以立法上根本沒(méi)有必要對(duì)受益人的范圍作禁止性規(guī)定。前引案例二中，被告的理由是能夠成立的，既然原告與被告在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)就約定了銀行為受益人，對(duì)于這樣的自由意思表示，原告事后卻不承認(rèn)，顯然是不誠(chéng)信的表現(xiàn)。第二，商業(yè)交往中的安全與效率理論。對(duì)于不確定的危險(xiǎn)，當(dāng)事人希望通過(guò)參加保險(xiǎn)而在保險(xiǎn)事故發(fā)生后仍可保有保險(xiǎn)標(biāo)的的原有價(jià)值，這樣就能夠確保商業(yè)交往中的安全與效率。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，債權(quán)人希望成為債務(wù)人保險(xiǎn)合同中的受益人，這樣的做法正是債權(quán)人希望最大限度地規(guī)避商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失，因而是符合保險(xiǎn)法的宗旨的。雖然對(duì)于保障債權(quán)人的利益已存在債的擔(dān)保等制度，但這些制度的前提是債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)是要完好存在的，一旦債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)滅失，這些制度就失去了其被創(chuàng)設(shè)的意義。在此種場(chǎng)合下指定債權(quán)人為受益人無(wú)疑是更好的保護(hù)了債權(quán)人的權(quán)利，也是對(duì)交易安全的一種保護(hù)。在前引案例一中，原告王某實(shí)際占有保險(xiǎn)標(biāo)的物，由其行使受益權(quán)更為合理，也更能體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)性、高效性的要求。受益權(quán)是一種純獲益權(quán)，不以負(fù)擔(dān)債務(wù)為己任，因此難免會(huì)被質(zhì)疑以第三人為受益人是否有轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、逃避債務(wù)。這種擔(dān)憂其實(shí)是多余的，保險(xiǎn)具有射幸性質(zhì)，對(duì)一個(gè)不曾確定的財(cái)產(chǎn)權(quán)利的轉(zhuǎn)移的行為加上這樣的嫌疑是莫須有的，另外，受益人的指定也決非是毫無(wú)限制的，必定要受到特定情形的制約。

　　三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同受益人制度的具體建構(gòu)

　　對(duì)于作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同標(biāo)的之一的財(cái)產(chǎn)，我們主要是為了實(shí)現(xiàn)其使用價(jià)值和交換價(jià)值，因此保險(xiǎn)法傳統(tǒng)的理論只認(rèn)可財(cái)產(chǎn)的所有人在保險(xiǎn)事故發(fā)生后可以向保險(xiǎn)公司請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金是有其合理的基礎(chǔ)。也正如我在前一部分所論及的，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同受益人在現(xiàn)實(shí)生活中又有存在的必要，因此我國(guó)《保險(xiǎn)法》在以后修訂時(shí)設(shè)置財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同受益人是必要和可行的。雖然我們認(rèn)為設(shè)立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同受益人有著現(xiàn)實(shí)的需要和理論的基礎(chǔ)，但是同時(shí)也要注意到設(shè)置財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同受益人也會(huì)帶來(lái)一些弊端。例如在車(chē)貸險(xiǎn)中銀行作為受益人，當(dāng)保險(xiǎn)標(biāo)的（車(chē)輛）出現(xiàn)輕微損壞時(shí)由銀行向保險(xiǎn)公司請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金，此時(shí)我們會(huì)發(fā)現(xiàn)這樣的結(jié)論是很難讓人接受的，銀行希望成為受益人的主要目的就是為了保證貸出款項(xiàng)能夠及時(shí)、安全收回，而在上述情形中車(chē)輛只是輕微損壞，根本不至于損害到銀行的債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，但是對(duì)于車(chē)輛的所有人而言這樣的損壞卻可能是致命的。如果在此種情形下還允許銀行成為受益人顯然有違公平和效率的要求。所以我們認(rèn)為在建構(gòu)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同受益人的時(shí)候不能單純地照搬現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》中有關(guān)人身保險(xiǎn)合同受益人的規(guī)定，而是有所限制的。從上引的案例以及司法實(shí)務(wù)中的現(xiàn)狀，我們認(rèn)為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同受益人主要存在如下兩類合同中：第一類合同，即以保險(xiǎn)標(biāo)的滅失為保險(xiǎn)事故的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同。保險(xiǎn)標(biāo)的滅失所帶來(lái)的損失往往比較大，此時(shí)就極有可能造成保險(xiǎn)標(biāo)的的所有人無(wú)力償還債務(wù)從而危害債權(quán)人的利益。為了更好的保護(hù)債權(quán)人的利益，應(yīng)當(dāng)允許保險(xiǎn)標(biāo)的所有人指定其債權(quán)人為受益人。至于排除財(cái)產(chǎn)輕微損害狀況的，這主要是因?yàn)檩p微損害所造成的損失比較小，由所有人本身請(qǐng)求給付更利于損失得到彌補(bǔ)。此類合同的各方面特征都與人身保險(xiǎn)合同有著相似之處，因此在受益人指定、變更以及收益權(quán)喪失等方面的具體制度可以參照人身保險(xiǎn)合同對(duì)受益人的相關(guān)規(guī)定。第二類合同，即符合保險(xiǎn)標(biāo)的占有人與所有人分離的情形的合同。在資源有限的現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，我們已經(jīng)深刻認(rèn)識(shí)到物盡其用的重要性，我們要求物之占有人積極使用該物。在物之所有人和占有人分離的情形下，現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》只是規(guī)定所有人可以在保險(xiǎn)事故發(fā)生之后請(qǐng)求保險(xiǎn)公司給付保險(xiǎn)金，顯然這對(duì)于物的實(shí)際占有人來(lái)說(shuō)這是不合理的。為了調(diào)動(dòng)財(cái)產(chǎn)之占有人的積極性，也為了讓財(cái)產(chǎn)得到更加充分的利用，我們認(rèn)為在此類合同中設(shè)立受益人也是必要且合理的�；�于這樣的制度設(shè)計(jì)理念，我們認(rèn)為此類合同對(duì)于受益人的規(guī)定應(yīng)該不同于人身保險(xiǎn)合同中受益人的規(guī)定。首先，在受益人的指定方面，應(yīng)當(dāng)只允許投保人（財(cái)產(chǎn)的實(shí)際占有人）指定，且不需要被保險(xiǎn)人同意。其次，在受益人的變更方面，根據(jù)誰(shuí)指定誰(shuí)變更的原則，仍舊是將此權(quán)利賦予投保人。最后，關(guān)于受益人的其他方面的規(guī)定則可以參照人身保險(xiǎn)合同對(duì)受益人的規(guī)定。

　　四、結(jié)語(yǔ)

　　通過(guò)以上的論證，筆者認(rèn)為在特定的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中設(shè)立受益人是切合社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的實(shí)際需要的。而我國(guó)現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的受益人的缺位規(guī)定，不僅落后于世界立法之趨勢(shì)，更為重要的是這樣的缺位給審判實(shí)務(wù)帶來(lái)了諸多的不便，各地出現(xiàn)的不同判例使得法的統(tǒng)一性和權(quán)威性受到了挑戰(zhàn)。每一法律制度的創(chuàng)設(shè)都有一定的社會(huì)基礎(chǔ)和理論指導(dǎo)，目前的社會(huì)現(xiàn)狀已表明“誰(shuí)投保，誰(shuí)受損，誰(shuí)獲償”的傳統(tǒng)理論已經(jīng)不能適應(yīng)了，所以我們應(yīng)該對(duì)原有的理論加以擴(kuò)大的解釋、并創(chuàng)設(shè)新的制度以契合當(dāng)今社會(huì)的現(xiàn)實(shí)需要。設(shè)立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同受益人是符合現(xiàn)代法治和實(shí)踐的要求的，同時(shí)也是對(duì)保險(xiǎn)合同受益人制度的完善和補(bǔ)充。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文12

　　近年來(lái)，隨著保險(xiǎn)行業(yè)的高速增長(zhǎng)和不斷加劇的競(jìng)爭(zhēng)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨著越來(lái)越復(fù)雜的內(nèi)外經(jīng)營(yíng)形勢(shì)，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作也提出了更高的要求。財(cái)務(wù)管理作為一種重要的保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理工具，在公司戰(zhàn)略計(jì)劃制定、執(zhí)行、監(jiān)控、管理過(guò)程中起著重要作用，是保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，不斷發(fā)展壯大的重要保障。因此，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于保險(xiǎn)公司顯得尤為重要。

　　一、當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式

　　1.償付能力不足。

　　償付能力是保險(xiǎn)公司對(duì)所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。影響保險(xiǎn)公司償付能力的因素主要有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性、盈利能力、業(yè)務(wù)質(zhì)量等方面。隨著財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，部分保險(xiǎn)公司由于經(jīng)營(yíng)粗放、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理等原因，出現(xiàn)了連年虧損，未能建立起資本增長(zhǎng)機(jī)制，最終導(dǎo)致償付能力持續(xù)下降。

　　2.費(fèi)率厘定不合理導(dǎo)致保費(fèi)充足率不高。

　　隨著國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，為了贏得更多的市場(chǎng)份額，大部分財(cái)險(xiǎn)公司執(zhí)行保費(fèi)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)缺乏剛性管控，采用低層次價(jià)格戰(zhàn)的惡性競(jìng)爭(zhēng)方式，或錯(cuò)誤地采取“高手續(xù)費(fèi)、高返還”等承保優(yōu)惠，大大地降低了保費(fèi)充足率，很大程度上降低了公司的未來(lái)償付能力水平，從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.應(yīng)收保費(fèi)過(guò)高導(dǎo)致資金回收風(fēng)險(xiǎn)較大。

　　財(cái)險(xiǎn)公司為搶占市場(chǎng)，獲取保費(fèi)，有時(shí)會(huì)采取延遲或分期收費(fèi)、業(yè)務(wù)員代刷代墊保費(fèi)或接受遠(yuǎn)期承兌票據(jù)等承保優(yōu)惠，從而導(dǎo)致公司產(chǎn)生了大量的應(yīng)收保費(fèi)。如果客戶的信用良好，能夠按約定期限繳費(fèi)則不會(huì)出現(xiàn)壞賬風(fēng)險(xiǎn)；但如果公司催收措施不到位，造成保費(fèi)無(wú)法收回或無(wú)法全部收回，或者客戶財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問(wèn)題不能如期繳納，則極易形成壞賬，從而導(dǎo)致公司出現(xiàn)資金回收風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流入不足、投資收益降低，甚至造成償付能力不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　4.理賠管控不當(dāng)導(dǎo)致賠付成本居高不下。

　　伴隨保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)呈現(xiàn)白熱化狀態(tài)，財(cái)險(xiǎn)公司在理賠方面存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，主要表現(xiàn)在：為鞏固在市場(chǎng)占有的份額，財(cái)險(xiǎn)公司通常在處理理賠案件時(shí)，對(duì)不屬于保險(xiǎn)責(zé)任的賠款采取酌情賠償或人情賠償，理賠水分較多；一部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員或代理人法律意識(shí)淡薄，理賠流程距離專業(yè)化管理的要求還有較大差距。賠付支出作為公司最高的'經(jīng)營(yíng)成本，若不能得到有效控制，也將造成償付能力不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的相關(guān)措施

　　1.提高償付能力。

　　一是改變財(cái)險(xiǎn)公司急于追求保費(fèi)規(guī)模、維持或擴(kuò)大市場(chǎng)份額等粗放式發(fā)展模式，而應(yīng)穩(wěn)定、持續(xù)地發(fā)展。二是提高財(cái)險(xiǎn)公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和盈利能力。三是監(jiān)管部門(mén)應(yīng)統(tǒng)一償付能力指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)口徑，目前能夠反映保險(xiǎn)公司償付能力的數(shù)據(jù)較少，統(tǒng)一償付能力指標(biāo)對(duì)中國(guó)第二代償付能力監(jiān)管制度體系的建設(shè)有很大幫助，能夠幫助公司保持新體制下的競(jìng)爭(zhēng)力�？傊�，提高償付能力既是保證財(cái)險(xiǎn)公司安全穩(wěn)定和持續(xù)經(jīng)營(yíng)的需要，更能夠幫助被保險(xiǎn)人監(jiān)督管理財(cái)險(xiǎn)公司，維護(hù)投保人的根本利益。

　　2.資產(chǎn)負(fù)債匹配控制。

　　資產(chǎn)負(fù)債匹配控制是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的一個(gè)重要組成部分，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循總量平衡、結(jié)構(gòu)對(duì)稱、償還期對(duì)稱、計(jì)量基礎(chǔ)一致性等原則。

　　2.1總量平衡。在資產(chǎn)負(fù)債管理的過(guò)程中必須保持資產(chǎn)和負(fù)債在總量上的相對(duì)平衡，即要求資產(chǎn)總量和現(xiàn)金流入的時(shí)間能滿足負(fù)債總量和支付期限的需要，以達(dá)到化解風(fēng)險(xiǎn)和提高收益的目的。

　　2.2結(jié)構(gòu)對(duì)稱。結(jié)構(gòu)對(duì)稱既體現(xiàn)在總體負(fù)債和資產(chǎn)的期限對(duì)賬，還體現(xiàn)在資產(chǎn)的配置與業(yè)務(wù)類型的對(duì)稱，傳統(tǒng)型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品和投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品需分別確定投資品種和期限。

　　2.3償還期對(duì)稱。根據(jù)公司的盈利狀況，利用精算技術(shù)分析負(fù)債的期限及金額，合理安排投資品種和期限，動(dòng)態(tài)地做到資產(chǎn)和負(fù)債償還期對(duì)稱。

　　2.4計(jì)量基礎(chǔ)一致。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債匹配管理前，需要將計(jì)量原則統(tǒng)一為公允價(jià)值計(jì)量法，以保證參與資產(chǎn)負(fù)債管理的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)價(jià)基礎(chǔ)一致，在真實(shí)反映公司實(shí)際價(jià)值的同時(shí)防止會(huì)計(jì)錯(cuò)配，有利于長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)價(jià)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　2.5充分考慮償債能力對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的約束。在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中，財(cái)險(xiǎn)公司需要充分考慮自身償付能力的高低。在償付能力充足率高時(shí)，可配置認(rèn)可比例低的資產(chǎn)，以追求更高的投資收益；在償付能力充足率低時(shí)，應(yīng)配置認(rèn)可比例高的資產(chǎn)，以盡可能提高公司的實(shí)際償付能力額度，使償付能力滿足監(jiān)管要求。

　　3.加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)管控。

　　財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)堅(jiān)持“促發(fā)展、保效益、防風(fēng)險(xiǎn)”的經(jīng)營(yíng)思路，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理模式，堅(jiān)持“見(jiàn)費(fèi)出單”管理制度，提高實(shí)收保費(fèi)率。

　　3.1理順管理流程。應(yīng)收保費(fèi)涉及財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，體現(xiàn)了公司整體的業(yè)務(wù)管理水平。在如今流程管理大模式下，應(yīng)收保費(fèi)管理應(yīng)體現(xiàn)流程分工的要求，做到各流程環(huán)節(jié)各負(fù)其責(zé)。一是對(duì)各險(xiǎn)種應(yīng)收保費(fèi)發(fā)展情況進(jìn)行密切監(jiān)控，建立應(yīng)收保費(fèi)資金占用補(bǔ)償機(jī)制，統(tǒng)一監(jiān)控指標(biāo)體系,制定壞賬準(zhǔn)備管理辦法及數(shù)據(jù)清理、核銷規(guī)則；二是由銷售管理部門(mén)從展業(yè)源頭控制應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生，及時(shí)把握大客戶的資信情況，制定對(duì)拖欠保費(fèi)客戶的催收辦法，對(duì)分支公司賒銷、分期等營(yíng)銷行為加以規(guī)范約束；三是監(jiān)審部門(mén)要對(duì)清理核銷的數(shù)據(jù)進(jìn)行事后審查。

　　3.2推行“見(jiàn)費(fèi)出單”制度。從收費(fèi)和出單兩個(gè)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)入手，全面推行各項(xiàng)業(yè)務(wù)“見(jiàn)費(fèi)出單”制度。財(cái)險(xiǎn)公司首先要做大量宣導(dǎo)工作，此外，充分利用信息技術(shù)手段，開(kāi)發(fā)應(yīng)用程序?qū)Σ环�合“�?jiàn)費(fèi)出單”制度的業(yè)務(wù)無(wú)法出單，確保在操作上的硬授權(quán)，同時(shí)加強(qiáng)單證管理工作。

　　3.3落實(shí)責(zé)任。在日常工作中，保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控管理，把應(yīng)收保費(fèi)管理貫穿于營(yíng)銷、承保、財(cái)務(wù)、理賠、信息技術(shù)等各個(gè)環(huán)節(jié)，明確應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的審批程序和權(quán)限。在應(yīng)收保費(fèi)催收責(zé)任及獎(jiǎng)懲方面，出臺(tái)應(yīng)收保費(fèi)資金占用費(fèi)征收制度、應(yīng)收保費(fèi)催收獎(jiǎng)勵(lì)辦法以及違規(guī)行為處罰辦法，誰(shuí)簽單誰(shuí)負(fù)責(zé)，實(shí)行終身催收責(zé)任制。

　　3.4嚴(yán)格考核。一是加大對(duì)應(yīng)收保費(fèi)的考核力度�？己藢�(shí)收保費(fèi)，費(fèi)用及薪酬分配以實(shí)收保費(fèi)為基礎(chǔ)。二是在嚴(yán)格應(yīng)收保費(fèi)壞賬準(zhǔn)備提取標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，根據(jù)扣除壞賬準(zhǔn)備后應(yīng)收保費(fèi)月平均凈額，核定征收率逐月計(jì)算資金占用費(fèi)。

　　3.5建立數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，完善預(yù)警機(jī)制。推進(jìn)數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)工程，建立數(shù)據(jù)庫(kù)管理體系，清理垃圾數(shù)據(jù)，掌握可收回比例，準(zhǔn)確、及時(shí)向各分支機(jī)構(gòu)發(fā)布各險(xiǎn)種應(yīng)收保費(fèi)余額、應(yīng)收保費(fèi)率、賬齡結(jié)構(gòu)、銷售渠道、發(fā)生原因等，提示各承保公司加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)管理，努力降低應(yīng)收保費(fèi)比例，逐步完善預(yù)警機(jī)制。

　　4.理賠環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　財(cái)險(xiǎn)公司理賠風(fēng)險(xiǎn)的變化直接影響公司的持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，因此，應(yīng)對(duì)理賠風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析預(yù)測(cè)，有針對(duì)性地制定相應(yīng)的防范措施。具體成本管控措施如下：

　　4.1制定以效益為核心的理賠質(zhì)量考核指標(biāo)體系。

　　4.2提升車(chē)險(xiǎn)定價(jià)能力。要做到堅(jiān)守價(jià)格底線絕不突破；堅(jiān)持送修資源的集中掌控，防止盲目向4S店送修；堅(jiān)持差異化定價(jià)，實(shí)行配件價(jià)格、工時(shí)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的差異化聯(lián)動(dòng)配置；加強(qiáng)系統(tǒng)剛性管控，杜絕價(jià)格套用行為。

　　4.3持續(xù)加強(qiáng)人傷案件管理。貫徹落實(shí)“提前介入、全程跟蹤、主動(dòng)調(diào)解、專業(yè)審核”的專業(yè)化、一體化人傷管理模式，做到“三必須，一轉(zhuǎn)變”；制定人傷理賠案件調(diào)解指引，推動(dòng)人傷自主調(diào)解和小額人傷迅速處理；實(shí)施差異化分級(jí)授權(quán)管理。

　　4.4持續(xù)加強(qiáng)非車(chē)險(xiǎn)理賠管理。推進(jìn)非車(chē)非農(nóng)專業(yè)化集中管理，實(shí)行大案全流程控制；推廣“手機(jī)查勘并快速傳輸照片，后臺(tái)集中理算”，實(shí)現(xiàn)農(nóng)險(xiǎn)理算集中。

　　4.5持續(xù)開(kāi)展理賠稽查、追償工作。重點(diǎn)針對(duì)修理廠、代理人開(kāi)展保險(xiǎn)欺詐打擊。

　　5.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

　　財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行全面的梳理，以下三方面需要重點(diǎn)關(guān)注：

　　5.1加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作內(nèi)部管控。財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)公司內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行：會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告流程和制度、財(cái)務(wù)質(zhì)檢監(jiān)督機(jī)制、財(cái)務(wù)人員管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、責(zé)任準(zhǔn)備金制度、預(yù)算管理制度、培訓(xùn)制度等。

　　5.2加強(qiáng)收付管理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)收付操作流程，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，規(guī)范保費(fèi)收取，規(guī)范控制賠付、費(fèi)用及手續(xù)費(fèi)支付，做到收付費(fèi)崗位與業(yè)務(wù)處理崗位不相容職務(wù)分離，做好投保人、被保險(xiǎn)人或指定收益人以及實(shí)際領(lǐng)款人的身份核對(duì)工作，確保收付費(fèi)主體資格的真實(shí)性。其次，要建立健全業(yè)務(wù)收付管理制度，明確規(guī)定收付管理流程和崗位職責(zé)，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)加強(qiáng)收付管理，杜絕財(cái)險(xiǎn)公司虛構(gòu)或虛增保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行虛假承保、系統(tǒng)外出單、陰陽(yáng)單、跨年度拆分保單、虛掛應(yīng)收保費(fèi)、虛假批退、虛假理賠、已收到的保費(fèi)資金未全額入賬、違規(guī)沖銷真實(shí)的應(yīng)收保費(fèi)用以清理應(yīng)收保費(fèi)以及支付手續(xù)費(fèi)、折扣、賬外賠款或凈保費(fèi)結(jié)算等問(wèn)題導(dǎo)致應(yīng)收保費(fèi)等現(xiàn)象。

　　5.3加強(qiáng)財(cái)會(huì)行為合規(guī)性。財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)定期自查會(huì)計(jì)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、預(yù)算管理等各項(xiàng)日常財(cái)會(huì)工作是否符合《保險(xiǎn)公司財(cái)會(huì)工作規(guī)范》相關(guān)要求。在會(huì)計(jì)核算方面，檢查是否存在錯(cuò)用會(huì)計(jì)科目，未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制核算等。在資金管理方面，自查銀行賬戶管理、資金收付、崗位設(shè)置等。在資產(chǎn)管理方面，檢查是否通過(guò)隱匿固定資產(chǎn)、損余物資以及經(jīng)濟(jì)實(shí)體等手段，形成賬外資產(chǎn)；在預(yù)算管理方面，預(yù)算目標(biāo)是否合理；是否按照險(xiǎn)種、產(chǎn)品、銷售渠道、費(fèi)用性質(zhì)等因素編制各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算；預(yù)算偏差是否控制在合理范圍內(nèi)；是否對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期監(jiān)控。綜上所述，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司公司只有不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，才能有效應(yīng)對(duì)不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境，規(guī)避各種難以控制或預(yù)料的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的沖擊和影響。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文13

　　【摘要】發(fā)展非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)有利于優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，有利于提高公司的經(jīng)營(yíng)效益;有利于發(fā)揮保險(xiǎn)的社會(huì)管理功能;有利于提升保險(xiǎn)服務(wù)水平和企業(yè)形象。

　　【關(guān)鍵詞】財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù) 經(jīng)營(yíng)策略

　　隨著我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)主體的不斷增多，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，大力發(fā)展效益較好的非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，提高其在總體業(yè)務(wù)中的占比，正越來(lái)越引起財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的高度關(guān)注與重視。針對(duì)機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)上市場(chǎng)占比最大、各家公司爭(zhēng)奪最為激烈、賠付率一直居高不下、其利潤(rùn)貢獻(xiàn)度與其保費(fèi)占比嚴(yán)重不匹配的狀況，中國(guó)太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司浙江分公司(浙江分公司)積極調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，通過(guò)發(fā)展非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，調(diào)整車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)在整個(gè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)總體業(yè)務(wù)中的比例;主動(dòng)細(xì)分市場(chǎng)，降低車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中高風(fēng)險(xiǎn)、低效益業(yè)務(wù)品種比例，提高優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)、效益好客戶占比�？梢�(jiàn)，加快發(fā)展非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、提高非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)在整個(gè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)總體業(yè)務(wù)中的比重，將是今后公司業(yè)務(wù)發(fā)展的一項(xiàng)戰(zhàn)略性舉措。

　　一、發(fā)展非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略意義

　　1.有利于優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。通過(guò)大力發(fā)展非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，提高非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)在總體業(yè)務(wù)中的占比，才能實(shí)現(xiàn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，才能分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

　　2.有利于提高公司的經(jīng)營(yíng)效益。作為商業(yè)保險(xiǎn)公司，追求利潤(rùn)的最大化是保險(xiǎn)資本的必然要求。要實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，提升公司的經(jīng)營(yíng)效益，就要在做大保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模的同時(shí)降低經(jīng)營(yíng)成本。在實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)目標(biāo)要求之內(nèi)的、相對(duì)優(yōu)化的狀態(tài)，以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。一方面通過(guò)優(yōu)化車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)自身結(jié)構(gòu)、注重承保質(zhì)量和強(qiáng)化理賠管理等措施來(lái)降低車(chē)險(xiǎn)賠付率，另一方面積極發(fā)展賠付率低的非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)更大的規(guī)模效益。

　　3.有利于拓展保險(xiǎn)領(lǐng)域和發(fā)揮保險(xiǎn)的社會(huì)管理功能。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、科技進(jìn)步和人們風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提高，保險(xiǎn)作為一種經(jīng)濟(jì)保障制度，在保障經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)改革、穩(wěn)定社會(huì)、造福人民方面發(fā)揮了重要功能。

　　隨著保險(xiǎn)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位日益凸顯，保險(xiǎn)已逐漸滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)領(lǐng)域，現(xiàn)代保險(xiǎn)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活領(lǐng)域中發(fā)揮功能的不斷延伸，保險(xiǎn)具有保障、資金融通、社會(huì)管理等三大功能也得到了空前的發(fā)揮。只有通過(guò)加快發(fā)展非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，才能進(jìn)一步拓展保險(xiǎn)領(lǐng)域，發(fā)揮好保險(xiǎn)的社會(huì)管理功能。

　　4.有利于提升保險(xiǎn)服務(wù)水平和企業(yè)形象。保險(xiǎn)服務(wù)必須適應(yīng)市場(chǎng)需求，而市場(chǎng)永遠(yuǎn)是變化的。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的改善，人們逐漸將保險(xiǎn)作為生產(chǎn)(生活)必要消費(fèi)和家庭理財(cái)?shù)闹匾�方式�?lái)看待。因此，豐富保險(xiǎn)品種，擴(kuò)大服務(wù)領(lǐng)域顯得非常重要和迫切。根據(jù)生產(chǎn)、流通、消費(fèi)領(lǐng)域的不同特點(diǎn)，針對(duì)企業(yè)、居民、社會(huì)群眾的不同需求，開(kāi)發(fā)推廣新險(xiǎn)種，以開(kāi)發(fā)促進(jìn)服務(wù)領(lǐng)域的延伸和服務(wù)水平的提升。

　　通過(guò)險(xiǎn)種的不斷創(chuàng)新，使得其他公司難以模仿，逐步形成自己的個(gè)性品牌，提高企業(yè)的知名度，通過(guò)服務(wù)領(lǐng)域的不斷擴(kuò)大來(lái)加強(qiáng)與社會(huì)各界的廣泛合作，擴(kuò)大企業(yè)的社會(huì)影響，才能贏得更多的保戶和更大的市場(chǎng)，更好地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

　　二、發(fā)展非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的策略選擇

　　1.樹(shù)立發(fā)展非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)信心，提高公司效益的經(jīng)營(yíng)理念。良好的經(jīng)營(yíng)效益是公司不斷發(fā)展壯大的基石，也是在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地的根本。保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)效益主要來(lái)源于承保利潤(rùn)和投資收入兩個(gè)方面。通過(guò)大力發(fā)展非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，確保承保利潤(rùn)的完成。理念是行動(dòng)的先導(dǎo)，先進(jìn)的理念帶來(lái)生機(jī)與活力，落后或陳舊的理念導(dǎo)致公司的沉寂與衰退。只有認(rèn)識(shí)到了效益性險(xiǎn)種的發(fā)展對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的重要性，才能從思想意識(shí)上樹(shù)立發(fā)展非車(chē)險(xiǎn)就是增加公司效益的理念，才會(huì)堅(jiān)定發(fā)展非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的信心。

　　2.完善考核機(jī)制，增強(qiáng)發(fā)展非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的動(dòng)力與壓力。加大考核力度，落實(shí)目標(biāo)責(zé)任制是保證非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要手段。一是改革考核辦法。將以往考核以總保費(fèi)和利潤(rùn)指標(biāo)為主，改變?yōu)椴粌H要考核總保費(fèi)和利潤(rùn)指標(biāo)，而且要考核分險(xiǎn)種指標(biāo)，同時(shí)還要考核車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)和非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)在總體業(yè)務(wù)中的占比。二是明確責(zé)任。應(yīng)設(shè)置專門(mén)的非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)營(yíng)銷機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)本轄區(qū)非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的指導(dǎo)與管理，業(yè)務(wù)量較大的基層展業(yè)單位在條件允許的情況下，也應(yīng)設(shè)置專門(mén)的機(jī)構(gòu)，并指定一名領(lǐng)導(dǎo)專門(mén)負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的拓展與管理工作。通過(guò)簽訂目標(biāo)責(zé)任狀形式，層層落實(shí)非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，落實(shí)責(zé)任人，將非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展與經(jīng)營(yíng)責(zé)任結(jié)合起來(lái)。做到一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)，形成上下聯(lián)動(dòng)齊抓共管的良好氛圍，對(duì)不能按期完成考核指標(biāo)的追究經(jīng)營(yíng)單位領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員責(zé)任。三是實(shí)施獎(jiǎng)懲。將非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的.發(fā)展?fàn)顩r與工資獎(jiǎng)金發(fā)放掛起鉤來(lái)，與全公司的福利待遇掛起鉤來(lái)。通過(guò)獎(jiǎng)勤罰懶、獎(jiǎng)優(yōu)罰劣來(lái)推動(dòng)非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，確保這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　3.采取靈活的營(yíng)銷策略，確保非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)持續(xù)快速增長(zhǎng)。傳統(tǒng)單一的營(yíng)銷手段已經(jīng)不適應(yīng)目前市場(chǎng)的發(fā)展變化，要適應(yīng)以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向的新形勢(shì)，必須不斷創(chuàng)新?tīng)I(yíng)銷手段，細(xì)分市場(chǎng)，采用多元化銷售方式。在市場(chǎng)細(xì)化的基礎(chǔ)上，區(qū)分不同客戶群，針對(duì)不同客戶，采取不同營(yíng)銷策略，以期達(dá)到最佳效果。第一，采取直接上門(mén)展業(yè)和依靠行政推動(dòng)相結(jié)合的方式，拓寬新型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展渠道。一方面，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)狀況較好的單位，可采取直接上門(mén)的展業(yè)方式，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和特點(diǎn)，為化解其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)計(jì)投保建議書(shū)，送交法人代表供其決策參考;另一方面，對(duì)于群體業(yè)務(wù)和政策性業(yè)務(wù)，可依靠行政推動(dòng)的方式。從維護(hù)公共利益，消費(fèi)者利益以及社會(huì)安定等不同要求出發(fā)，通過(guò)行政推動(dòng)促進(jìn)相關(guān)險(xiǎn)種的發(fā)展。第二，發(fā)揮兼業(yè)代理、專職代理和個(gè)人代理人的作用。通過(guò)完善的代理網(wǎng)絡(luò)來(lái)推動(dòng)各類非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。

　　4.建立和完善業(yè)務(wù)培訓(xùn)體系，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展滯后的一個(gè)原因就是部分展業(yè)人員對(duì)非車(chē)險(xiǎn)條款的不熟悉、不了解，想做業(yè)務(wù)而又苦于不懂業(yè)務(wù)知識(shí)。要克服這種情況，提高非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模，就必須建立和完善業(yè)務(wù)培訓(xùn)體系，對(duì)廣大展業(yè)人員進(jìn)行系統(tǒng)的、有針對(duì)性的培訓(xùn)，使大家充分了解條款知識(shí)，提高展業(yè)能力，調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)人員發(fā)展非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主動(dòng)性和積極性。

　　5.實(shí)行傾斜政策，加大對(duì)發(fā)展非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的政策支持力度。經(jīng)濟(jì)杠桿是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形式下配置資源的最有效方式。用規(guī)模效益、費(fèi)用政策來(lái)提高展業(yè)人員發(fā)展非車(chē)險(xiǎn)的積極性，不失為一個(gè)可以盡快湊效的辦法。在合理的范圍內(nèi)對(duì)手續(xù)費(fèi)和營(yíng)業(yè)費(fèi)用進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)劑，適當(dāng)加大對(duì)非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的傾斜力度，降低車(chē)險(xiǎn)的費(fèi)用，體現(xiàn)出效益原則，以此來(lái)引導(dǎo)、刺激廣大展業(yè)人員發(fā)展非車(chē)險(xiǎn)的積極性，提高非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模。

　　三、公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展

　　1.理清思路，抓住重點(diǎn)，把握方向，調(diào)整結(jié)構(gòu)。中國(guó)太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司浙江分公司成立于1994年，浙江分公司機(jī)構(gòu)設(shè)置完備，管理經(jīng)驗(yàn)豐富，一直以穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)、規(guī)范的管理和良好的聲譽(yù)贏得了社會(huì)各界的認(rèn)可，具有優(yōu)秀的服務(wù)品牌和市場(chǎng)口碑。公司秉承“誠(chéng)信天下，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，追求卓越”的企業(yè)核心價(jià)值觀和“以人為本”的企業(yè)文化理念，積極改革創(chuàng)新，堅(jiān)持穩(wěn)健發(fā)展，完善全面管理，吸引和培養(yǎng)了一大批專業(yè)素質(zhì)高、敬業(yè)精神強(qiáng)的保險(xiǎn)人才。隨著公司業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)，大力發(fā)展車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。為改善經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，通過(guò)對(duì)前期整體經(jīng)營(yíng)情況的分析，我們充分認(rèn)識(shí)到了大力發(fā)展非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是實(shí)現(xiàn)公司扭虧增盈的重要途徑。制定詳細(xì)的非車(chē)險(xiǎn)發(fā)展計(jì)劃，由總經(jīng)理帶頭開(kāi)發(fā)非車(chē)險(xiǎn)渠道，相關(guān)負(fù)責(zé)人與其分管渠道進(jìn)行對(duì)接，一對(duì)一的開(kāi)展工作，對(duì)渠道進(jìn)行拓展和維護(hù)，全面調(diào)整優(yōu)化險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)。

　　2.重視人才，加強(qiáng)管理，悉心培養(yǎng)一支團(tuán)結(jié)穩(wěn)定的展業(yè)隊(duì)伍。一方面，制定定時(shí)召開(kāi)早會(huì)及定期召開(kāi)周例會(huì)的規(guī)定。加強(qiáng)各部門(mén)間的交流與合作，還為各部門(mén)工作的開(kāi)展創(chuàng)造了良好的氛圍，也建立了一支團(tuán)結(jié)協(xié)作、勇于創(chuàng)新、懂管理、善經(jīng)營(yíng)的管理隊(duì)伍。另一方面，公司業(yè)務(wù)的發(fā)展僅依靠代理人是不夠的，一旦銷售政策變化或銷售費(fèi)用跟不上，個(gè)人代理人就會(huì)流失。為此，浙江分公司堅(jiān)持在為非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)崗位選拔和引進(jìn)人才時(shí)，對(duì)外招收專業(yè)對(duì)口的大學(xué)生，內(nèi)部堅(jiān)持開(kāi)展非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)知識(shí)和技能的培訓(xùn)，以老帶新，以相互交流的方法培養(yǎng)新人，并通過(guò)實(shí)戰(zhàn)提高展業(yè)團(tuán)隊(duì)的協(xié)作和競(jìng)爭(zhēng)力。為確保團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定性，浙江分公司還為業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)正式員工簽訂勞動(dòng)合同，并為其辦理醫(yī)療、養(yǎng)老等手續(xù)，有效解決了員工的后顧之憂。

　　3.創(chuàng)新思維，開(kāi)拓渠道，逐步建立自身非車(chē)險(xiǎn)銷售模式，全面推進(jìn)非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)加速發(fā)展。浙江分公司十分注重加強(qiáng)渠道建設(shè)，拓展非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)銷售網(wǎng)絡(luò)。動(dòng)員一切可以動(dòng)員的力量，廣泛挖掘渠道，要求各業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)已有的業(yè)務(wù)渠道密切關(guān)注，加強(qiáng)維護(hù)，并進(jìn)一步挖掘現(xiàn)有渠道潛力。同時(shí)，廣泛建立新的非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)渠道，特別是銀行渠道，因?yàn)殂y行是所有民營(yíng)企業(yè)和私有財(cái)產(chǎn)的儲(chǔ)存地和中轉(zhuǎn)地，通過(guò)銀行做財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不僅可以先行于他人一步，還能更廣闊的了解市場(chǎng)信息和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，從而更有利于調(diào)整自我結(jié)構(gòu)，持續(xù)占據(jù)有利位置。浙江分公司另一個(gè)主要的非車(chē)險(xiǎn)渠道業(yè)務(wù)是醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)，醫(yī)療責(zé)任險(xiǎn)主要經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，選定一些醫(yī)院作為主攻突破口進(jìn)行重點(diǎn)突破。公司在業(yè)務(wù)拓展的同時(shí)也加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，做到防范于未然。而面對(duì)一些優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，主要依托一些重點(diǎn)項(xiàng)目的信息資料，從而進(jìn)一步拓展了意外險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

　　在拓展非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，浙江分公司還集中優(yōu)勢(shì)力量爭(zhēng)取一些大項(xiàng)目。集中力量，積極公關(guān)，并精心制作投標(biāo)書(shū)，通過(guò)大量細(xì)致的工作和不懈的努力，排除各種阻礙，最后中標(biāo)。與此同時(shí)，浙江分公司狠抓優(yōu)質(zhì)中小型非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，加大承保量，為浙江分公司整體非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

　　四、加強(qiáng)溝通，增強(qiáng)服務(wù)。

　　不斷擴(kuò)大非車(chē)險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模在拓展非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的同時(shí)，浙江分公司注重為客戶提供多項(xiàng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并加大對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持力度。通過(guò)大力發(fā)展非車(chē)險(xiǎn)，強(qiáng)化管理，拓寬渠道，浙江分公司公司不斷成長(zhǎng)，走上了一條良性發(fā)展的道路。

　　此外，為了不斷鞏固老客戶，培養(yǎng)老客戶對(duì)公司的忠誠(chéng)度，適當(dāng)借鑒車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展中續(xù)保時(shí)的無(wú)賠款優(yōu)待政策，使老客戶從心理上得到平衡(因?yàn)榉擒?chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的大多數(shù)險(xiǎn)種均屬效益性險(xiǎn)種，賠付率很低的，連續(xù)幾年投保都沒(méi)有賠案發(fā)生，客戶會(huì)覺(jué)得不平衡，因此投保的積極性會(huì)大大降低)，這樣一來(lái)，既維護(hù)了老客戶，又降低了業(yè)務(wù)人員的續(xù)保難度，對(duì)非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展必定會(huì)有較好的促進(jìn)作用。

　　實(shí)踐證明，公司的經(jīng)營(yíng)思路是正確的。渠道開(kāi)發(fā)是浙江分公司非車(chē)險(xiǎn)做大的主要途徑，通過(guò)公司業(yè)務(wù)、渠道業(yè)務(wù)、代理人銷售相結(jié)合的營(yíng)銷模式，浙江分公司的非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)取得了驕人的成績(jī)。也讓浙江分公司險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)得到不斷優(yōu)化，賠付率不斷降低，效益節(jié)節(jié)攀升。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文14

　　［摘要］目前營(yíng)口市中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)參保率較低，企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)保障意識(shí)薄弱，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中面臨更多的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)在參保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中存在參保率低、擴(kuò)散潛力大、存在多選現(xiàn)象、行業(yè)普遍不參保等問(wèn)題，其原因主要包括中小企業(yè)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)較重、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)繳費(fèi)方式不合理、企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的監(jiān)管、激勵(lì)機(jī)制不健全等，并針對(duì)以上問(wèn)題提出相關(guān)對(duì)策建議。

　　一、營(yíng)口市中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)參�，F(xiàn)狀

　　(一)被調(diào)查企業(yè)和職工基本情況

　　由于營(yíng)口市擁有營(yíng)口港作為依托，又是第四批被國(guó)家納入經(jīng)濟(jì)自由貿(mào)易實(shí)驗(yàn)區(qū)的城市，享受?chē)?guó)家相關(guān)優(yōu)惠政策，很多中小企業(yè)發(fā)展迅速，其中大部分為創(chuàng)新型商業(yè)中小企業(yè)。這類中小企業(yè)與大型企業(yè)相比有著很多優(yōu)勢(shì)，比如在研發(fā)新產(chǎn)品、開(kāi)發(fā)新技術(shù)、創(chuàng)新工藝、適應(yīng)市場(chǎng)變革等方面優(yōu)勢(shì)突出，而且其創(chuàng)新型產(chǎn)品能夠在短時(shí)間內(nèi)投放市場(chǎng)，并獲得相應(yīng)的利潤(rùn)。然而與外資企業(yè)和大型企業(yè)相比，中小型企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力相對(duì)薄弱，管理體制不夠完善，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，生存周期較短。這些中小企業(yè)的創(chuàng)辦人往往都是從大型企業(yè)分離出來(lái)的科技型人才，雇傭的職工往往是初級(jí)就業(yè)者，在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中很容易產(chǎn)生管理矛盾，這將導(dǎo)致企業(yè)人員不穩(wěn)定、流動(dòng)率過(guò)大等問(wèn)題，從而為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展帶來(lái)隱患。

　　(二)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)政策了解情況

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是20世紀(jì)80年代初才恢復(fù)國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展逐漸被人們所熟知，而所謂的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指以投保人存放在固定地點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)和物資作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)，保險(xiǎn)標(biāo)的的存放地點(diǎn)相對(duì)固定且處于相對(duì)靜止?fàn)顟B(tài)。目前我國(guó)中小企業(yè)配置財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品作為風(fēng)險(xiǎn)保障手段尚處于摸索階段，與美國(guó)、英國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家相比滯后很多。相關(guān)部門(mén)缺少對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的宣傳和指導(dǎo)。導(dǎo)致大眾認(rèn)知程度不高，使得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)投保意識(shí)沒(méi)有被及時(shí)普及。

　　(三)企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)情況

　　截至20xx年初，營(yíng)口市擁有59748家企業(yè)，29家保險(xiǎn)公司，其中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司15家，人壽保險(xiǎn)公司14家。商業(yè)保險(xiǎn)參保率達(dá)56%，然而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)參保率卻達(dá)到10%。雖然目前中小企業(yè)已經(jīng)成為營(yíng)口市的重要經(jīng)濟(jì)支柱，但大多中小企業(yè)資金實(shí)力不足，缺乏購(gòu)買(mǎi)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的能力，而且大部分中小企業(yè)管理者都是依靠“經(jīng)驗(yàn)主義”管理企業(yè)，過(guò)分高估企業(yè)自保能力，低估不確定風(fēng)險(xiǎn)因素及可能造成的影響，導(dǎo)致企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的比率過(guò)低，而且中小企業(yè)內(nèi)部缺少熟知風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的專業(yè)人士，以至于中小企業(yè)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)重視度不高，也成為參保企業(yè)數(shù)量少的原因。

　　二、營(yíng)口市中小企業(yè)參保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在的問(wèn)題

　　(一)中小企業(yè)參保率不高，擴(kuò)散潛力較大

　　中小企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面能力不足，通常無(wú)法通過(guò)建立保障基金來(lái)與不確定風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行對(duì)抗，而此時(shí)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)作為一種可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的工具為企業(yè)帶來(lái)了保障。隨著營(yíng)口市成為遼寧自由貿(mào)易實(shí)驗(yàn)區(qū)的一員，大量外資企業(yè)進(jìn)入營(yíng)口市場(chǎng)，截至20xx年11月，營(yíng)口市擁有68847家企業(yè)，總體參保率不足10%，具體分?jǐn)偟街行∑髽I(yè)會(huì)更少。盡管企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在營(yíng)口市場(chǎng)內(nèi)擁有著如此之大的需求量，但實(shí)際參保企業(yè)數(shù)量很低，這使得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)安定等方面有著巨大的發(fā)展空間和擴(kuò)散潛力。

　　(二)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在多選擇現(xiàn)象

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)作為商業(yè)保險(xiǎn)公司眾多商業(yè)保險(xiǎn)中的一種，至今還有很多不成熟的地方。由于營(yíng)口市內(nèi)的中小企業(yè)數(shù)量眾多，涉及多個(gè)行業(yè)，商業(yè)保險(xiǎn)公司現(xiàn)行產(chǎn)品已無(wú)法滿足中小企業(yè)多元化的要求，不同的行業(yè)、不同的規(guī)模、不同的貿(mào)易環(huán)境都有著不同的潛在風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)上商業(yè)保險(xiǎn)公司眾多，為了更好地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)往往選擇多個(gè)商業(yè)保險(xiǎn)公司，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在多選現(xiàn)象。

　　(三)行業(yè)普遍不參保問(wèn)題突出

　　大部分中小企業(yè)從事批發(fā)零售業(yè)和服務(wù)業(yè)，這些中小企業(yè)往往在人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)規(guī)模上都相對(duì)較小，而且都是以賺錢(qián)為目的，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)觀念淡薄，更有甚者連財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)這種保險(xiǎn)方式都不知道，更不要說(shuō)其價(jià)格和功能了，并且行業(yè)內(nèi)部缺乏統(tǒng)一管理，購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在行業(yè)內(nèi)部沒(méi)有形成強(qiáng)制性，相關(guān)管理部門(mén)缺乏對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的宣傳和指導(dǎo)，沒(méi)有政府政策的扶持，這些保險(xiǎn)產(chǎn)品很難充當(dāng)社會(huì)管理工具，企業(yè)往往為了追求利潤(rùn)最大化，將資金投入到有政府支持的項(xiàng)目中，這樣使得很多行業(yè)普遍不會(huì)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

　　三、制約營(yíng)口市中小企業(yè)參保的原因

　　(一)中小企業(yè)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)較重

　　1.存在經(jīng)濟(jì)下行壓力大量外資企業(yè)涌入營(yíng)口市場(chǎng)，導(dǎo)致當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)激烈。近幾年來(lái)國(guó)家整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不容樂(lè)觀，雖然營(yíng)口市擁有營(yíng)口港和自由貿(mào)易區(qū)作為經(jīng)濟(jì)支柱，但經(jīng)濟(jì)下行壓力下，營(yíng)口經(jīng)濟(jì)也受到了很大影響。再加上部分利潤(rùn)被外資企業(yè)分走，導(dǎo)致當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)利潤(rùn)變低，在這種激烈的競(jìng)爭(zhēng)壞境下，中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)變得更重，很多中小企業(yè)都游走于破產(chǎn)的邊緣。2.繳費(fèi)壓力大經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)形勢(shì)不容樂(lè)觀，又受到外資企業(yè)雙重沖擊，很多中小企業(yè)毛利潤(rùn)降低，從而企業(yè)整體利潤(rùn)降低，而其他成本費(fèi)用不變，如人工成本、企業(yè)稅費(fèi)等，導(dǎo)致中小企業(yè)可利用資金減少、負(fù)擔(dān)加重，從而沒(méi)有能力去購(gòu)買(mǎi)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

　　(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)繳費(fèi)方式不合理

　　1.繳費(fèi)方式單一目前大多數(shù)保險(xiǎn)公司所提供的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)無(wú)法滿足中小企業(yè)多元化的需求，導(dǎo)致供求關(guān)系不平衡，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營(yíng)銷方式過(guò)于死板，缺乏針對(duì)性和靈活性，而且很多企業(yè)管理者原本就對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在偏見(jiàn)，而保險(xiǎn)公司又對(duì)中小企業(yè)參保條件要求嚴(yán)格，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)售成率一直很低，再加上得不到銷售人員的重視，最終使得企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在商業(yè)保險(xiǎn)公司不能變成主營(yíng)業(yè)務(wù)，周而復(fù)始形成惡性循環(huán)，最后使得企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)種類和繳費(fèi)方式單一，不能滿足現(xiàn)如今企業(yè)多元化的需求。2.缺少法律規(guī)范企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是由商業(yè)保險(xiǎn)公司銷售的，不是國(guó)家強(qiáng)制購(gòu)買(mǎi)的保險(xiǎn)，所以缺乏相關(guān)的法律規(guī)范。與社會(huì)保險(xiǎn)相比，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)還沒(méi)被大眾所熟知。雖然營(yíng)口市十分重視中小企業(yè)的發(fā)展，但由于政府對(duì)中小企業(yè)參加商業(yè)保險(xiǎn)的扶持和監(jiān)管不到位，導(dǎo)致很多中小企業(yè)管理者對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)缺乏相關(guān)的關(guān)注和認(rèn)識(shí)，從而導(dǎo)致參保率過(guò)低。

　　(三)企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的監(jiān)管、激勵(lì)機(jī)制不健全

　　很多中小企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，并且存在僥幸心理，為了節(jié)省人工成本，企業(yè)內(nèi)部往往不會(huì)設(shè)置相關(guān)的監(jiān)管部門(mén)，并且缺乏專業(yè)人士管控調(diào)節(jié)，再加上外部監(jiān)督力度不夠，很多中小企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)當(dāng)期利潤(rùn)最大化，盡可能地壓縮成本，他們往往選擇不足額的投保方式，從而增加了企業(yè)人為的風(fēng)險(xiǎn)，難以轉(zhuǎn)嫁出去。中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中普遍存在賬套不健全、管理不規(guī)范、經(jīng)營(yíng)模式不完整、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱、理賠成本高等問(wèn)題。再加上缺少外部機(jī)構(gòu)的鼓勵(lì)和宣傳，導(dǎo)致很多商業(yè)保險(xiǎn)公司不愿意為中小企業(yè)提供服務(wù)。同樣對(duì)于中小企業(yè)而言，原本就對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的作用和種類功能缺乏認(rèn)識(shí)，再加上缺少鼓勵(lì)政策，導(dǎo)致企業(yè)在盈利不佳時(shí)就會(huì)減少相關(guān)成本支出，這就很容易壓縮保險(xiǎn)成本。

　　四、提升營(yíng)口市中小企業(yè)參保率的對(duì)策建議

　　(一)實(shí)施指定區(qū)域財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

　　“擴(kuò)大工程”營(yíng)口市可以利用財(cái)政稅收工具來(lái)保護(hù)中小企業(yè)的利益，對(duì)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的中小企業(yè)給予稅收優(yōu)惠，利用營(yíng)口港和自由貿(mào)易區(qū)的優(yōu)勢(shì)，對(duì)于有發(fā)展?jié)摿Φ倪M(jìn)出口中小企業(yè)，在投保上給予更多的減免優(yōu)惠政策，通過(guò)加大減稅力度，扶持當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)，使其能夠迅速成長(zhǎng)起來(lái)，這樣才能形成良好的市場(chǎng)環(huán)境。對(duì)于參加企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的中小企業(yè)，可以對(duì)其出口業(yè)務(wù)給予相應(yīng)優(yōu)惠政策;營(yíng)口市政府可以利用自由貿(mào)易區(qū)這一優(yōu)勢(shì)，聘請(qǐng)海外人才對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行技術(shù)管理等方面的指導(dǎo)，在學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù)的同時(shí)又可以節(jié)省中小企業(yè)人工費(fèi)用。減輕企業(yè)費(fèi)用負(fù)擔(dān)從而鼓勵(lì)中小企業(yè)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)參保，將不確定性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，從而實(shí)現(xiàn)從小企業(yè)到大企業(yè)的成功轉(zhuǎn)型。

　　(二)提高企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)繳費(fèi)能力

　　相關(guān)部門(mén)應(yīng)組織中小企業(yè)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，讓其了解財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)可以在企業(yè)遇到不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)提供一份保障，企業(yè)可以通過(guò)較低的資本投入，將企業(yè)遇到保險(xiǎn)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁，從而提升企業(yè)繳納財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的積極性。商業(yè)保險(xiǎn)公司也可以通過(guò)加大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的靈活性，針對(duì)不同中小企業(yè)需求制定專屬的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，并通過(guò)政府相關(guān)政策扶持，給予參保企業(yè)不同程度的優(yōu)惠與擴(kuò)展服務(wù)，降低投保成本，使參保的'中小企業(yè)在得到實(shí)惠的同時(shí)也提高其財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的繳費(fèi)能力。

　　(三)強(qiáng)化保險(xiǎn)服務(wù)

　　近年來(lái)我國(guó)通過(guò)試點(diǎn)方式對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)進(jìn)行了推動(dòng)，營(yíng)口市可以借鑒其他試點(diǎn)城市的經(jīng)驗(yàn)，給予商業(yè)保險(xiǎn)公司和中小企業(yè)一些政策扶持，通過(guò)出臺(tái)鼓勵(lì)供求雙方參保非強(qiáng)制購(gòu)買(mǎi)性政策來(lái)推動(dòng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展。既可以針對(duì)一些特定的行業(yè)、參保對(duì)象、保險(xiǎn)種類等給予相應(yīng)的優(yōu)惠政策，也可以鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)進(jìn)行宣傳和促銷并給予一定的財(cái)政補(bǔ)貼。還可以對(duì)購(gòu)買(mǎi)指定保險(xiǎn)的中小企業(yè)進(jìn)行一定的保險(xiǎn)補(bǔ)貼。利用相關(guān)政策來(lái)鼓勵(lì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展，不僅降低了供求雙方的交易成本，激發(fā)了市場(chǎng)間的良性競(jìng)爭(zhēng)，而且使商業(yè)保險(xiǎn)公司降低了業(yè)務(wù)展開(kāi)成本，提升了利潤(rùn)空間，從而可以更有動(dòng)力提高宣傳力度，使得中小企業(yè)管理者真正意識(shí)到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是一種可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的理想選擇，從而促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

　　(四)規(guī)范參保行為

　　中小企業(yè)應(yīng)設(shè)置內(nèi)部審查機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理進(jìn)行規(guī)范，健全財(cái)務(wù)和資產(chǎn)賬務(wù)體系，規(guī)范企業(yè)參保行為。而商業(yè)保險(xiǎn)公司可以通過(guò)拓展中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從而研究這些中小企業(yè)存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，收集各行業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)，建立中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，對(duì)于有不法經(jīng)營(yíng)行為的中小企業(yè)建立“黑名單”，從而規(guī)范參保行為。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，中小企業(yè)已經(jīng)成為重要的經(jīng)濟(jì)載體，越來(lái)越多的中小企業(yè)將面臨優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)選擇，如何提升中小企業(yè)的生存能力并將潛在未知風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁，對(duì)于中小企業(yè)管理者來(lái)說(shuō)是個(gè)值得思考的問(wèn)題。中小企業(yè)管理者應(yīng)不斷學(xué)習(xí)吸取經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)闊眼界，認(rèn)識(shí)到企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的重要性。商業(yè)保險(xiǎn)公司也應(yīng)充分了解市場(chǎng)需求，為中小企業(yè)量身定制適合的保險(xiǎn)產(chǎn)品，從而實(shí)現(xiàn)真正意義上的雙贏。營(yíng)口市應(yīng)利用好營(yíng)口港和自由貿(mào)易實(shí)驗(yàn)區(qū)的優(yōu)勢(shì)，為參保企業(yè)和商業(yè)保險(xiǎn)公司提供便利條件，促進(jìn)中小企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展。

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　　作者:張賀哲 單位:遼寧對(duì)外經(jīng)貿(mào)學(xué)院

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文15

　　摘要：為了適應(yīng)稅制結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、重復(fù)征稅的消除、增值稅抵扣鏈條的不斷完善，從20xx年我國(guó)開(kāi)始正式實(shí)施“營(yíng)改增”稅收轉(zhuǎn)型改革，但保險(xiǎn)業(yè)由于具有特殊性，所以走在了“營(yíng)改增”的最后。本文研究首先對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司之前的營(yíng)業(yè)稅進(jìn)行了分析，然后分析了實(shí)行“營(yíng)改增”帶來(lái)的影響，最后給出了解決的措施。

　　關(guān)鍵詞：“營(yíng)改增”；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；影響；對(duì)策

　　1引言

　　對(duì)于保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)“營(yíng)改增”的實(shí)施必然會(huì)為其帶來(lái)重大的變化，自20xx年我國(guó)正式實(shí)施“營(yíng)改增”稅費(fèi)改革之后各行各業(yè)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了改革，那么保險(xiǎn)業(yè)也在20xx年的時(shí)候迎來(lái)了“營(yíng)改增”，所以本文對(duì)“營(yíng)改增”給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司帶來(lái)的影響以及應(yīng)對(duì)的措施開(kāi)展研究是非常必要的。

　　2營(yíng)業(yè)稅下保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)分析

　　在我國(guó)，稅收是實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入最為重要的來(lái)源，另外稅收政策也直接的決定著某個(gè)行業(yè)的發(fā)展，“營(yíng)改增”之前保險(xiǎn)公司的征收稅種有營(yíng)業(yè)稅、印花稅、企業(yè)所得稅等。其中營(yíng)業(yè)稅是我國(guó)實(shí)行利改稅之后的一個(gè)稅費(fèi)科目，其稅費(fèi)為5%。其征稅范圍包括保險(xiǎn)公司所經(jīng)營(yíng)的所有保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其中營(yíng)業(yè)額為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所獲得的保費(fèi)，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定凡是在我國(guó)境內(nèi)進(jìn)行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)或者是承擔(dān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的境外機(jī)構(gòu)，都屬于征稅的范圍。但是細(xì)則當(dāng)中還規(guī)定了境內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的出口貨物保險(xiǎn)是不納入營(yíng)業(yè)稅征收范圍的。其計(jì)稅是以保險(xiǎn)業(yè)的.營(yíng)業(yè)額作為依據(jù)的，按照有關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)額涉及了下面幾項(xiàng)內(nèi)容：（1）初投保業(yè)務(wù)。收費(fèi)初投保業(yè)務(wù)指的是投保人向保險(xiǎn)公司繳納的全部保險(xiǎn)費(fèi)用，這部分會(huì)按照投保人的繳納的全額費(fèi)用進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅的增收，但是不會(huì)再對(duì)分入保費(fèi)進(jìn)行二次營(yíng)業(yè)稅的增收。（2）已征收但是保費(fèi)未收的處理方式。對(duì)于已經(jīng)征收營(yíng)業(yè)稅的應(yīng)收的保費(fèi)，但是在財(cái)務(wù)核算的時(shí)候發(fā)現(xiàn)并未受益則應(yīng)從營(yíng)業(yè)額當(dāng)中進(jìn)行扣除，核算期限結(jié)束后若收回則應(yīng)該將其并入到當(dāng)期當(dāng)中進(jìn)行重新征稅。從當(dāng)前國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)公司的稅費(fèi)政策來(lái)看，有一些險(xiǎn)種或者是業(yè)務(wù)是享受?chē)?guó)家免征營(yíng)業(yè)稅的。主要有保險(xiǎn)期在一年以上歸還本金的人壽險(xiǎn)、健康險(xiǎn)、養(yǎng)老金保險(xiǎn)，農(nóng)牧保險(xiǎn)、出口信用或者是貨物保險(xiǎn)、追償款收入等。但實(shí)際上從當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)稅來(lái)看其存在著稅基過(guò)高、優(yōu)惠政策少的問(wèn)題，這樣的營(yíng)業(yè)稅制度對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展是非常不利的。

　　3實(shí)行“營(yíng)改增”對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司帶來(lái)的影響

　　3.1對(duì)稅負(fù)的影響

　　保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行“營(yíng)改增”的稅率是6%，所以本文將按照6%的稅率進(jìn)行影響分析，若保險(xiǎn)的現(xiàn)金流不變、手續(xù)費(fèi)和傭金不進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)的抵扣、其他險(xiǎn)種的業(yè)務(wù)增值稅按照6%征收。那么財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在不考慮國(guó)家給予的任何優(yōu)惠政策的時(shí)候，則需要按照6%的進(jìn)行憑票抵押，那么對(duì)其自身來(lái)說(shuō)稅負(fù)則出現(xiàn)了明顯的降低現(xiàn)象，就是說(shuō)“營(yíng)改增”實(shí)施之后，作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)則應(yīng)該主動(dòng)的進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅項(xiàng)目的調(diào)整，那么增值稅的稅負(fù)則會(huì)進(jìn)一步下降，并且會(huì)明顯的低于營(yíng)業(yè)稅。

　　3.2對(duì)投保人的影響

　　實(shí)施“營(yíng)改增”之后保險(xiǎn)合同當(dāng)中的含稅價(jià)格中的現(xiàn)金流是不變的，作為投保人則可以從所得的增值稅發(fā)票用來(lái)進(jìn)行銷項(xiàng)稅的抵扣，但是小規(guī)模的納稅人是沒(méi)有辦法進(jìn)行抵扣的，所以實(shí)施“營(yíng)改增”前后對(duì)其是無(wú)任何影響的。

　　3.3對(duì)保險(xiǎn)銷售渠道的影響

　　在實(shí)施“營(yíng)改增”后能夠促進(jìn)機(jī)構(gòu)代理人的進(jìn)一步發(fā)展、能夠有效地規(guī)范和促進(jìn)會(huì)計(jì)核算，從而有效地提高保險(xiǎn)銷售和經(jīng)營(yíng)的管理水平。當(dāng)前的營(yíng)業(yè)稅實(shí)際上非常有可能會(huì)造成財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司重復(fù)征稅的現(xiàn)象，但是事實(shí)“營(yíng)改增”則能夠解決這一問(wèn)題，所以會(huì)有效的促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)之間的渠道互動(dòng)發(fā)展。

　　3.4對(duì)保險(xiǎn)理賠的影響

　　車(chē)險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司非常大的收入項(xiàng)，車(chē)輛在維修的時(shí)候只有通過(guò)修理廠或者是4S店修理才會(huì)獲得發(fā)票，增值稅專用發(fā)票會(huì)在很大程度上對(duì)保險(xiǎn)公司的盈利水平及實(shí)際稅負(fù)產(chǎn)生影響。但是增值稅的出現(xiàn)會(huì)帶來(lái)理賠方式的改變，這對(duì)于保險(xiǎn)公司的發(fā)展是非常有利的，能夠減少虛假案件的出現(xiàn)以及會(huì)計(jì)核算的規(guī)范化發(fā)展。

　　4財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)“營(yíng)改增”的措施

　　4.1保險(xiǎn)合同的應(yīng)對(duì)措施

　　對(duì)保單定價(jià)是需要以大量的數(shù)據(jù)作為依據(jù)的，所以定價(jià)的時(shí)候必然會(huì)缺乏相關(guān)數(shù)據(jù)，所以筆者建議保險(xiǎn)公司在實(shí)行“營(yíng)改增”一段時(shí)間之后待條件成熟后對(duì)重新對(duì)保單進(jìn)行定價(jià)。若原來(lái)保險(xiǎn)合同中的價(jià)格和“營(yíng)改增”之后的價(jià)格一致，那么對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)是有利的，但是對(duì)投保人卻有不同的影響，所以保險(xiǎn)公司應(yīng)該依據(jù)投保人的不同去重新進(jìn)行定價(jià)。

　　4.2銷售渠道的應(yīng)對(duì)措施

　　因?yàn)椤盃I(yíng)改增”對(duì)各個(gè)保險(xiǎn)銷售渠道的影響是不同的，所以筆者建議采取差異化的應(yīng)對(duì)政策，對(duì)于有利于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司自身發(fā)展或者是能夠?qū)崿F(xiàn)雙方互利的銷售渠道應(yīng)該優(yōu)先進(jìn)行發(fā)展，對(duì)“營(yíng)改增”中介人的影響要重點(diǎn)關(guān)注，做好合同定價(jià)工作，實(shí)施“營(yíng)改增”之后手續(xù)費(fèi)會(huì)下降，所以就會(huì)對(duì)機(jī)構(gòu)代理人產(chǎn)生很大的影響，所以應(yīng)該適當(dāng)?shù)厝ヌ岣呤掷m(xù)費(fèi)價(jià)格。

　　4.3理賠應(yīng)對(duì)措施

　　首先，對(duì)當(dāng)前的理賠業(yè)務(wù)進(jìn)行全面梳理、對(duì)能夠取得增值稅發(fā)票的內(nèi)容進(jìn)行分析、對(duì)轉(zhuǎn)變理賠方式的效益及成本等進(jìn)行評(píng)估、盡快地制定出最為合理的理賠方式、重新和修理廠進(jìn)行理賠業(yè)務(wù)談判的準(zhǔn)備工作。其次，對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅比例中賠付結(jié)構(gòu)和模式進(jìn)行提前分析，以應(yīng)對(duì)可抵扣項(xiàng)的單獨(dú)核算。

　　5結(jié)語(yǔ)

　　“營(yíng)改增”對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保、理賠等都會(huì)產(chǎn)生影響，但是總體上來(lái)看這些影響對(duì)于保險(xiǎn)公司的發(fā)展都是有利的，所以在實(shí)施“營(yíng)改增”之后保險(xiǎn)公司必然需要一段的時(shí)間進(jìn)行調(diào)整，但是長(zhǎng)久來(lái)看必然會(huì)促進(jìn)保險(xiǎn)公司的更好發(fā)展。所以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)該盡快地進(jìn)行行業(yè)轉(zhuǎn)變、進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、做好公司內(nèi)部管理強(qiáng)化工作。

　　參考文獻(xiàn)

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　　[2]壽震坤.“營(yíng)改增”背景下服務(wù)類企業(yè)財(cái)務(wù)管理探析[J].財(cái)會(huì)通訊，20xx（32）.

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