會計檔案的管理制度15篇[通用]
在快速變化和不斷變革的今天，很多地方都會使用到制度，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編為大家整理的會計檔案的管理制度，歡迎閱讀與收藏。
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會計檔案的管理制度1
一、會計檔案范圍
按國家《會計檔案管理辦法》規(guī)定的范圍執(zhí)行。
二、會計檔案整理
公司形成的會計檔案，由會計部門按照檔案管理的要求，整理、裝訂成冊并由裝訂人員登記保管清冊。
1、會計憑證每月進行整理裝訂，封面所列項目要填寫齊全。
2、年終打印輸出全年各類帳簿，整理裝訂成冊，編寫頁碼，填寫目錄，封皮所列項目要注明單位名稱、年度、帳目名稱、單位負責人、會計負責人、裝訂人等。
3、會計報表年終按月排序裝訂成冊，封面所列項目要填寫齊全。
4、其它會計核算資料應分類整理，加封面裝訂成冊。
5、按年度編制會計檔案清單。內(nèi)容包括：會計檔案名稱、數(shù)量、號碼和會計檔案移交人、保管人。
三、會計檔案保管
1、實行專人管理。會計憑證、會計賬簿、會計報表由會計部指定專人負責保管，電子帳套備份由財務部經(jīng)理負責保管。
2、財務檔案開放部分為上年和本年，超過兩年的財務檔案全部封存。
3、電腦財務帳套開放部分為上年和本年，超過兩年的財務帳套加密封存。密碼由財務部經(jīng)理保存。
4、會計檔案專管人員必須嚴格執(zhí)行保密制度，保證會計檔案的安全，嚴防毀損、散失和泄密。
5、更換會計檔案專管人員時應按規(guī)定辦理會計檔案管理工作交接手續(xù)。
6、嚴禁將會計檔案帶出公司，對于須將會計檔案帶出公司查閱的，必須經(jīng)主管財務的副總經(jīng)理批準。
四、會計檔案查閱
1、嚴格會計信息、會計檔案的`保密制度，除經(jīng)主管財務的副總經(jīng)理批準外，任何部門和個人不得向其他單位或個人提供公司財務會計信息，或借閱會計檔案。有違反者按公司保密制度管理辦法處理，嚴重者追究法律責任。
2、除國家規(guī)定的外，會計檔案不對外借閱，如遇特殊情況，外部單位需查閱會計檔案，或需要復制、翻錄、抄錄等，必須經(jīng)主管財務副總經(jīng)理批準，并做好詳細的登記。
3、兩年以上的財務檔案查閱須經(jīng)主管財務的副總批準，并做好詳細的登記。
4、會計檔案在查閱過程中，不許在會計檔案上做任何記錄、勾、劃和涂改，拆散原卷冊，更不能抽撤單據(jù)。
五、會計檔案銷毀
1、會計檔案按國家《會計檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限進行保存，任何人不得隨意銷毀。
2、會計檔案保管期滿，需銷毀時，由財務部經(jīng)理提出銷毀意見，會同總經(jīng)辦共同鑒定，編造會計檔案銷毀清冊，由公司總經(jīng)理批準后銷毀。
3、對于未了結債權債務的會計檔案，應另行立卷建檔，由會計檔案保管人員保管到結清為止。
會計檔案的管理制度2
1、公司的會計檔案是指會計憑證、會計帳簿(含備查帳簿)、財務報表、財務計劃 、財務分析等會計核算專業(yè)的文字、圖表和電腦軟盤資料 。它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要資料和證據(jù)，必須切實加強對會計檔案的管理。
2、會計檔案由公司財務部負責管理，由主辦會計組織有關人員，嚴格按照《會計人員工作規(guī)則》要求，對會計檔案進行定期收集，審查核對，分類裝訂成冊或整理成卷、編制目錄及序號進行登記，嚴防毀損、散失和泄密。年度的會計資料歸檔時間為次年的2月底以前。
3、會計檔案由主辦會計負責保管，做到不丟失、不缺損、不爛、不被蟲蛀等，財務部定期不定期檢查會計檔案保管情況，及時處理檔案保管中存在的問題。
4、會計檔案管理人員應將歸檔的會計資料，按年、季、月順序立卷登記存放。
5、財務人員因工作需要查閱檔案時必須向檔案管理人員打招呼，閱后近規(guī)定順序及時歸還原處。
6、公司各部門因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)財務部負責人同意，由檔案管理人員接待查閱。
7、外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信及工作證，經(jīng)公司領導批準，財務部負責人指定由檔案管理人員接待查閱，并要詳細登記查閱會計檔案人的工作單位，查閱日期，會計檔案名稱及查閱事由。
8、會計檔案，原則上不對外借，如有特殊情況需要，須經(jīng)公司領導或財務部負責人批準后方能外借或復印，并辦理有關手續(xù)，外借期間不得轉借他人，不得拆散原卷冊，要限期歸還。
9、會計檔案的保管期限，根據(jù)其特點和使用價值，分為永久、定期二類，定期保管期分為三年、五年、十五年、二十五年。具體保管期限詳見附表。
10、會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，由公司領導、財務部負責人及有關人員共同簽定，嚴格審查，編制會計檔案銷毀清冊，報上級方管部門批準后執(zhí)行銷毀。銷毀時應派人監(jiān)毀，并在銷毀清單上簽名或蓋章。應保存的資料，按上級有關規(guī)定執(zhí)行。
11、由于單位人員的變動，會計檔案需要移交時，由移交人辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
12、撤銷、合并單位和建設單位完工后，會計檔案應隨同單位的全部檔案一并移交指定單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
表、記賬憑證、記賬憑證匯總表，涉及對外對私改造資料，銀行存款(借款)對賬單及余額調(diào)節(jié)表等。年度終了都必須按照規(guī)定歸檔。
2、會計賬簿：包括總賬、明細賬、日記賬、各種輔助登記簿等。
3、財務報告：包括《會計制度》規(guī)定和主管部門臨時通知編報的主要財務指標快報，月、季、年度會計報表，報表附注及財務情況說明書。上級主管部門對報告的.批復及社會審計的審計報告。
4、其他會計核算資料：凡與會計核算緊密相關的，由會計部門負責辦理的有參考價值的數(shù)據(jù)資料。
5、增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。
第四章 會計檔案的整理
會計年終了后，應將裝訂成冊的會計檔案進行整理立卷。各種會計檔案應按會計檔案材料的關聯(lián)性，分門別類地組成幾個類型的案卷，將各卷按順序編號。
1、會計憑證。
(1)按月立卷：每月末將裝訂成冊的憑證，統(tǒng)一登記案卷目錄，每月立卷一份。
(2)分散裝訂：根據(jù)憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。
(3)裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫齊全，包括：單位名稱、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。
2、會計賬簿
各種會計賬簿辦理完年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，其他均需整理妥善保管。
(1)會計賬簿在辦理完年度結賬后，只在下一行的摘要欄填寫“結轉下年”字樣，不填其他內(nèi)容。
(2)會計賬簿在裝訂前，應按賬簿啟用表的使用頁數(shù)，核對各個賬戶賬面是否齊全，是否按順序排列。
(3)活頁賬簿支空白頁后，將本賬面數(shù)項填寫齊全，撤去賬尺，用堅固耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊。不同規(guī)格的活頁賬不得裝訂在一起。
(4)會計賬簿的裝訂順序：會計賬簿裝訂封面—賬簿啟用表—賬戶目錄—按本賬簿頁數(shù)順序裝訂賬頁—會計賬簿裝訂封底。
(5)裝訂后的會計賬簿應牢固、平整、不得有折角，掉頁現(xiàn)象。
(6)賬簿裝訂的封口處，應加蓋裝訂人的印章。
(7)裝訂后，會計賬簿的脊背應平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號。
(8)會計賬簿的編號為一年一編，編號順序為總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存(借)款日記賬、分戶明細賬、輔助賬。
3、會計報表
會計報表編制完成并按時報送后，留存報表均應按月裝訂成冊，年度終了統(tǒng)一歸檔保管。
第五章 會計檔案的歸檔保管
1、當年的會計檔案在會計年度終了后，可暫由財務部門保管一年，期滿后存入檔案并由專人保管。
2、會計檔案管理人員負責全部會計檔案的整理、立卷、保管、調(diào)閱、銷毀等一系列工作。
3、機構變動或檔案管理人員調(diào)動時，應辦理交接手續(xù)，由原管理人員編制會計檔案移交清冊，將全部案卷逐一點交，按管人員逐一接收。
第六章 會計檔案的借閱使用
1、財務部建立會計檔案清冊和借閱登記清冊。
2、凡需借會計檔案人員，須經(jīng)財務負責人或單位領導批準后，方可辦理調(diào)閱手續(xù)。
3、借閱會計檔案人員，不得在案卷中標畫，不得拆散原卷冊，更不得抽換。
4、借閱會計檔案人員，不得將會計檔案攜帶出外，特殊情況，須經(jīng)單位領導批準需要復制會計檔案的，須經(jīng)財務負責人或單位領導批準后方可復制。
第七章 各種會計檔案保管期限
1、會計憑證保管15年。
2、會計賬簿保存15年，其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬保25年。
3、會計報表保存10年，其中年度決算表永久保存。
4、發(fā)貨票保管5年。
第八章 會計檔案的銷毀
1、會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀清單，匯同財務部門共同鑒定后，編制會計檔案銷毀清冊，報經(jīng)主管經(jīng)理和上級主管部門批準后，方可銷毀。對其中未了結的債權、債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結清債權、債務時為止。
2、按規(guī)定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財會部門、審計部門共同派人監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前要認真清點、核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況以書面形式報告有關領導。
第九章 附則
本制度自頒布之日起實施，未涉及情況按國家有關規(guī)定處理。
會計檔案的管理制度3
一、對未歸檔會計資料進行日常管理。
�。ㄒ唬┮髮Ω鲘徫挥泿{證的編號、整理、裝訂等，提出規(guī)范化要求。
�。ǘ┟吭陆K了，要整理各個崗位的會計憑證和資料，集中保管。
�。ㄈ┠杲K辦完決算后，應按《會計檔案管理辦法》的要求，將全年的會計資料收集齊全，并做好整理、裝訂、編號登記、分類及歸檔等工作。
二、進行會計檔案的管理。
（一）調(diào)閱會計檔案，要嚴格辦理借閱手續(xù)。凡屬本單位人員調(diào)閱會計檔案，要經(jīng)會計主管人員同意；外單位有關人員需調(diào)閱會計檔案，要有正式介紹信，經(jīng)會計主管人員或單位領導同意，并登記調(diào)閱檔案名稱、日期、調(diào)檔人單位和姓名、調(diào)檔的'事由及歸還日期等。
�。ǘ┴撠熞员４嫫跐M的會計檔案進行銷毀工作。對保管期滿的會計檔案，要按《會計檔案管理辦法》規(guī)定，由財會部門會同檔案管理部門或管理人員共同鑒定，報經(jīng)上級主管部門批準后，進行處理。對需銷毀的會計檔案，要填寫'會計檔案銷毀清冊'。銷毀時，由單位領導指定檔案管理部門和財務部門共同派員監(jiān)督，并在銷毀清冊上簽名或蓋章。'會計檔案銷毀清冊'要長期保存，以便備查。
�。ㄈ⿻嫏n案銷毀前，對本單位認為重要的會計資料，應復印留存。
會計檔案的管理制度4
1、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。具體包括:
1.1會計憑證類:原始憑證,記帳憑證,匯總憑證,其他會計憑證。
1.2會計帳簿類:總帳,明細帳,日記帳,固定資產(chǎn)卡片,輔助帳簿,其他會計帳簿。
1.3財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,其他財務報告。
1.4其他類:銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行對帳單,其他應當保存的會計核算專業(yè)資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊。
2、管理處每年形成的會計檔案,必須由財務部按照歸檔的要求,負責整理立卷,裝訂成冊,編制會計檔案保管清冊。
3、財務出納人員不得兼管會計檔案。
4、各管理處的會計檔案不得借出。如有特殊需要,需經(jīng)公司總部有關領導批準,可以提供查閱或者復制,并必須辦理登記手續(xù)。查閱或者復制會計檔案的人員,嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。
5、財務部必須建立健全會計檔案查閱、復制登記制度。
6、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的第一天算起。各管理處的會計檔案按照《會計檔案保管期限表》的規(guī)定期限保管。
7、會計檔案的銷毀按照有關規(guī)定執(zhí)行。
8、保管期滿但未結清的債權、債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證,不得銷毀,必須單獨抽出立卷,保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的`會計檔案,必須在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。
9、采用電子計算機進行會計核算的,必須保存打印出的紙質(zhì)會計檔案。
會計檔案的管理制度5
1、目的
為加強財務管理水平，規(guī)范財務檔案管理工作，提高財務部工作效率，配合公司整體經(jīng)營運作，特制定本制度。
2、適用范圍
本制度適用于公司總部。
3、術語和定義
3、1財務檔案：財務檔案是專業(yè)檔案的一種，它是經(jīng)濟活動的歷史記錄和經(jīng)濟效果的綜合反映，也是開展經(jīng)濟活動、進行經(jīng)濟分析研究的重要依據(jù)和參考資料。
3、2原始憑證：原始憑證是在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時，由業(yè)務經(jīng)辦人員直接取得或者填制，用以表明某項經(jīng)濟業(yè)務已經(jīng)發(fā)生或其完成情況并明確有關經(jīng)濟責任的一種憑證。
3、3記賬憑證：記賬憑證是對經(jīng)濟業(yè)務按其性質(zhì)加以歸類，確定會計分錄，并據(jù)以登記會計賬薄的憑證。
3、4會計賬簿：是指以會計憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)地記錄一個單位的經(jīng)濟業(yè)務，對大量分散的數(shù)據(jù)或資料進行歸類整理，逐步加工成有用會計信息的簿籍。
3、5財務報告：指用來反映會計實體的財務狀況和經(jīng)營成果的總結性書面文件。
4、職責：無
5、工作要求
5、1財務檔案的.分類：分為會計核算檔案、財務管理檔案及其他檔案資料。
5、1、1會計核算檔案
會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、其他會計憑證。
會計帳簿：包括日記帳、明細帳、總帳、各種輔助帳。
財務報告：包括會計報表、附表以及財務情況說明書等，會計報表包括月、季、年度會計報表及附注。
會計電算化資料：包括歷年財務帳簿的刻錄光盤和磁帶等。
5、1、2財務管理檔案
預算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度預算及預算執(zhí)行情況表以及公司各職能部門年度費用預算表。
財務分析報告：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度財務分析報告。
投資分析報告：是指由公司財務部編制并經(jīng)過相關領導審核認可的項目投資分析報告。
財務制度文本：包括由公司財務部制訂并經(jīng)由公司董事會或行政辦公會議通過的各類財務制度文本以及由下屬公司根據(jù)公司財務部指導要求制訂并經(jīng)由下屬公司董事會通過的各類財務制度文本。
會議紀要：包括經(jīng)由相關領導審閱并簽字認定的財務例會會議紀要、稅收籌劃小組會議紀要以及其他各類專題會議紀要。
5、1、3其他檔案資料
合同文件：包括銀行貸款合同及相關董事會決議、財產(chǎn)保險合同及其他與財務相關的各類經(jīng)濟合同。
下屬公司上報的報告：包括資金申請報告、調(diào)整預算報告等各類相關報告。
其他：包括查帳報告、驗資報告、利潤分配方案、董事會決議、章程、公司基礎資料、財務部發(fā)文等與公司財務活動有關的各類檔案資料。
5、2檔案管理工作
5、2、1檔案的收集、歸檔
財務檔案要分類進行收集、歸檔，并對歸檔檔案進行編號，填制“財務檔案保管清冊”，由財務檔案經(jīng)管人負責登記。
會計核算檔案嚴格按照《會計檔案管理辦法》所規(guī)定的定期收集、整理歸檔，做到資料完整、安全保密、入檔及時、存入有序。
部門及各下屬公司編制和上報的預算資料、財務分析報告以及各下屬公司提交財務部的各類請示報告應在確認加蓋相關公司公章及相關領導簽字后進行歸檔。
投資分析報告、會議紀要等由財務人員編制的文件須在相關領導審閱并簽字后進行歸檔。
銀行借款合同、財產(chǎn)保險合同等與財務活動相關的經(jīng)濟合同須確認合同雙方法人代表在合同上簽字并加蓋公章，并貼加足額印花稅后進行歸檔，須董事會通過的重大合同還需附加相關董事會決議。
財務制度文本、公司章程文本以及財務部下發(fā)各類文件應該在加蓋公司公章或財務部門印章后歸檔，并附加相關文件流轉單及領導審批意見和相關董事會決議。
其他檔案的歸檔參照《檔案管理辦法》，達到歸檔條件后歸檔。應移交檔案室歸檔的檔案文件在留存副本或復印件歸檔后移交檔案室。
5、2、2財務檔案的保管
加強對財務檔案的保管，建立財務（會計）檔案柜，檔案柜必須經(jīng)久耐用，牢固安全。
財務檔案應設立專門地點保管，并按其種類、歸檔時間、編號等要素分柜存放。
對財務檔案的保管實施統(tǒng)一管理，財務部設置兼職檔案管理員崗位，負責已立卷登記的財務檔案的保管工作。
檔案存放地點應注意防火、防潮、防污、防竊、防蛀。
會計核算檔案嚴格按照《會計檔案管理辦法》所規(guī)定的期限保存，其他財務檔案都為永久性保存檔案。
會計檔案的清點和檢查要每年進行一次，檢查檔案完整、借閱情況及安排情況，以及保管期滿應處理的檔案，發(fā)現(xiàn)問題應及時采取措施進行處理。
5、2、3財務檔案的調(diào)閱
財務人員因工作需要調(diào)閱財務檔案時，必須按順序及時歸還原處。本公司其他人員調(diào)閱財務檔案，要經(jīng)財務部總經(jīng)理同意；外單位人員調(diào)閱財務檔案要有加蓋單位公章的申請書，經(jīng)財務部總經(jīng)理審核后報公司總裁批準。
會計檔案原件原則上不得外借，若有特殊情況需要外借，則外借最長期限不得超過三天。
調(diào)閱財務檔案須填寫“財務檔案調(diào)閱登記簿”，需要復印的要經(jīng)財務部總經(jīng)理同意并進行登記，查閱過程中檔案管理人員不得離開現(xiàn)場。
調(diào)閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹，不得抄錄與調(diào)閱無關的內(nèi)容。
5、2、4財務檔案的銷毀
對保管期滿的財務檔案，應由財務部門提出銷毀意見會同檔案管理部門共同鑒定，嚴格審查，對按規(guī)定可以銷毀的檔案，應編造“會計檔案銷毀清冊”，經(jīng)領導審查批準后銷毀，檔案銷毀時應由財會部門和檔案部門共同派員監(jiān)銷，監(jiān)銷人員在銷毀檔案之前應認真進行清點核對，并在銷毀清冊上簽名蓋章，銷毀清冊一式二份，分別由檔案、財會部門保留。
5、3附則
5、3、1下屬公司可根據(jù)本制度和其他有關規(guī)定，結合各自具體情況，制定相應財務檔案管理制度；
5、3、2本制度由財務部制定并負責解釋；
5、3、3本制度經(jīng)行政辦公會審議通過后實施。
6、支持性文件
6、1《會計檔案管理辦法》
7、相關記錄及表格無
會計檔案的管理制度6
一、目的
根據(jù)財政部、國家檔案局關于印發(fā)《會計檔案管理辦法》的通知的規(guī)定，為了加強公司財務會計檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的管理制度，保證會計檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密，完善財務檔案管理工作，特制定本制度。
二、適用范圍：
本制度用于財務部檔案的管理。預算、計劃、制度等文件材料，執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本制度。
三、管理職責
財務部負責檔案的整理、編號、歸檔、調(diào)閱、借閱等，對財務會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。
四、會計檔案范圍
包含會計憑證、會計賬簿、會計報告以及其他會計核算資料等四個部分。
1、會計憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會計憑證。
2、會計賬簿類：總帳，明細帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡片，輔助帳簿，其他會計帳簿。
3、財務報告類：包括月度、季度、年度財務報告，會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務報告。
4、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對帳單，其他應當保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，以及有關的電子數(shù)據(jù)和相應軟件資料。
五、會計檔案的管理
1、會計檔案的整理立卷：
會計年度終了后，對會計資料進行整理立卷。會計檔案的整理一般采用“三統(tǒng)一”的辦法，即：分類標準統(tǒng)一、檔案形成統(tǒng)一、管理要求統(tǒng)一，并分門別類按各卷順序編號。
1）分類標準統(tǒng)一。一般將財務會計資料分成一類賬簿，二類憑證，三類報表，四類文字資料及其他。
2）檔案形成統(tǒng)一。案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一。
3）管理要求統(tǒng)一。建立財務會計資料檔案簿、會計資料檔案目錄。會計憑證裝訂成冊，報表和文字資料分類立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊。
2、會計憑證的裝訂：
會計憑證每月裝訂一次，按年分月妥善保管歸檔。會計憑證裝訂前應準備的工作：
1）分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號是否齊全。
2）按憑證匯總日期歸集確定裝訂成冊的本數(shù)。
3）摘除憑證內(nèi)的金屬物，對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以翻閱保持數(shù)字完整。
4）整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因。檢查附件有否漏缺，如：領料單、入庫單是否隨附齊全。
5）記賬憑證上有關人員的印章是否齊全。
6）會計憑證裝訂時的要求：
a、裝訂時盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。
b、憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證。
c、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。
7）會計憑證裝訂后的注意事項：
a、每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)、會計主管人員和裝訂人員簽章。
b、在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調(diào)閱。
3、會計賬簿的裝訂：
各種會計賬簿年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，賬簿應按時整理立卷。賬簿裝訂的基本要求：
1）首先按賬簿啟用表的使用頁數(shù)核對各賬戶是否相符，賬頁數(shù)是否齊全，序號排列是否連續(xù)。
2）然后按會計賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數(shù)順序排列的賬頁、會計賬簿裝訂封底的順序裝訂，活頁賬簿裝訂要求：
a、保留已使用過的賬頁，將賬頁數(shù)填寫齊全，去除空白頁和撤掉賬夾，加上封面、封底，裝訂成冊。
b、多欄式活頁賬、三欄式活頁賬、數(shù)量金額式活頁賬等不得混裝，應按同類業(yè)務、同類賬頁裝訂在一起。
3）在賬本的封面上填寫好賬目的種類，編好卷號，會計主管人員和裝訂人（經(jīng)辦人）簽章。
4）賬簿裝訂后的其他要求：
a、會計賬簿應牢固、平整，不得有折角、缺角、錯頁、掉頁的現(xiàn)象。
b、封面應齊全、平整、并注明所屬年度及賬簿名稱、編號，編號為一年一編，編號順序為總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、分戶明細賬。
c、會計賬簿按保管期限分別編制卷號，如總賬、各類明細賬、輔助賬全年按順序編制卷號。
4、會計檔案的移交歸檔
1）每年形成的會計檔案，由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。在會計年度終了后，可暫由本會計部門保管一年。期滿之后，由會計部門編制移交清冊，移交本單位檔案部門統(tǒng)一保管。
2）移交檔案部門保管的會計檔案原則上應該保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案部門應當會同財務部和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責任。
5、會計檔案的保管
1）會計檔案的保管期限分永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年、共5類（詳見附表一），保管期限從會計年度終了后的第一天算起。
2）會計檔案室的`要求：應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材。室內(nèi)應經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀、防鼠咬。保持通風透光，并有適當?shù)目臻g、通道和查閱的地方，并防止潮濕。
3）會計檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。
4）設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密。
5）使用電子計算機進行會計核算的，應當保存打印出來的紙質(zhì)會計檔案，使用磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會計檔案，應報財政局備案。會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。
6、會計檔案的借閱
1）會計檔案為本公司所用，原則上不得借出。本公司人員需要檔案資料，在登記報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復印。
2）外部借閱會計檔案時，應持有單位正式介紹信，經(jīng)會計主管人員和公司領導批準后，方可辦理借閱手續(xù)。由檔案部門建立健全會計檔案查閱、復制、登記制度。
3）借閱手續(xù)：借閱人應認真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。
4）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領導批準后方能攜帶外出或復制原件）。
7、會計檔案的銷毀保管期滿的會計檔案，可以按照以下程序進行銷毀：
1）會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定，編制會計檔案銷毀清冊（注明名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容），經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署意見，報請上級主管單位批準后方可予以銷毀。
2）銷毀會計檔案時，由檔案部門和財務部共同派員監(jiān)銷。在銷毀前清點所要銷毀的會計檔案。銷毀后，經(jīng)辦人應在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章。注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監(jiān)銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報公司領導，一份歸入檔案備查。
3）會計檔案保管期滿，但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出另行立卷，由檔案部門保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清單和會計檔案保管清冊中列明。
4）在建設期間的會計檔案，不得銷毀。
六、本制度解釋權歸本公司財務部。
會計檔案的管理制度7
為了科學、規(guī)范地開展會計電算化工作，不斷提高財務管理水平，根據(jù)有關會計電算化規(guī)定和辦法，特制定本辦法：
1.認真執(zhí)行上級部門制定的電算化管理制度，自覺接受上級部門的檢查和監(jiān)督。
2.根據(jù)電算化軟件的使用要求，正確執(zhí)行會計電算化的.操作程序。
3.電算化設備由財務部門統(tǒng)一管理，做到專機專人使用，其他部門和人員不得擅自使用。
4.定期對計算機進行病毒檢測，切實做好防毒工作，未經(jīng)檢查的外來軟盤不得上機運行，發(fā)現(xiàn)機內(nèi)病毒，應立即采取有力措施，消除病毒。
5.財務軟件操作人員要設置密碼口令，并注意保密，半年或一年應變動一次密碼口令。
6.每次上機完畢，必須做好備份，然后按正確方式退出，不得在使用過程中非正常關機。如上機需臨時離開，也應退出操作系統(tǒng)。
7.在操作過程中如遇斷電、設備故障，軟件運行不正常等情況，應立即中止操作，并迅速備份，然后通知有關人員及時處理。
8.在用的計算機，如需要修改和升級財務軟件，要報上級主管部門批準同意。
會計檔案的管理制度8
一、總則
為加強公司會計檔案的科學管理，特制定本辦法。
二、會計檔案的界定和主管
會計檔案是指公司會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計核算材料。
財務部為會計檔案主管部門。
財務部建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度。
公司接受上級財政機關和檔案業(yè)務機關的業(yè)務指導、監(jiān)督與檢查。
三、會計檔案管理
財務部對每年形成的會計檔案，按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊。當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務部保管1年。期滿后原則上編造清冊移交公司檔案部門。
檔案部門接受保管的會計檔案，原則應當保持原卷冊的封裝;個別需拆封重新整理的，會同財務部和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責任。
會計檔案應妥善保管、存放有序、查找方便，嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
公司內(nèi)查閱會計檔案要按規(guī)定辦理手續(xù)。上級機關或外單位需要查閱的，要經(jīng)公司領導批準，且派專人陪同閱看;原件不得借出。
下屬單位(分、子公司)撤并，會計檔案應隨同轉移到上級控股公司或指定部門，并辦理好交接手續(xù)。
各種會計杰案的保管期限，可分人永久、定期二類，詳見會計檔案保管期限表。保管期限從會計年度終了后的第一天起算。
會計檔案保管期滿，需要銷毀的'，由公司檔案或財務部提出銷毀意見，并嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報經(jīng)主管批準后銷毀。對尚未了結的債權、債務和法律糾紛涉及的原始資料，應單獨抽出、另行立卷，直至案件結束為止。
由財務和檔案部門共同派員監(jiān)銷。會計檔案銷毀前，監(jiān)銷人應認真清點核對：銷毀后在銷毀清冊上簽名，并將監(jiān)銷情況上報有關領導。
四、附則
本辦法由財務部會同檔案部門解釋、執(zhí)行，經(jīng)總經(jīng)理批準頒行。
會計檔案的管理制度9
1.目的：會計檔案是檔案的重要組成部分，是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。為了加強會計檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》的規(guī)定，制定本辦法。
2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及分子公司。
3.會計檔案管理體系
3.1公司檔案室、財務部及各獨立核算單位檔案室應當依照本辦法管理會計檔案。
3.2公司總經(jīng)辦、財務部共同負責會計檔案工作的指導、監(jiān)督和檢查。
3.3各單位必須加強對會計檔案管理工作的領導，建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密。
4.會計檔案范圍
4.1會計檔案是指會計憑證、會計帳薄和會計報表等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。
4.2會計憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會計憑證。
4.3會計帳薄類：總帳、明細帳、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄，其他會計帳薄。
4.4財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明和其他財務報告。
4.5財會電算化檔案：主要是存儲會計數(shù)據(jù)和程序的磁盤或光盤及其它存儲介質(zhì)，系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其它會計資料。
4.6其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對帳單，物資盤存表，其他應當保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊等。
5.各單位每年形成的會計檔案，應當由會計機構按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。
5.1當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由會計機構保管一年，期滿之后，應當由會計機構編制移交清冊，移交本單位檔案機構統(tǒng)一保管；未設立檔案機構的，應當在會計機構內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。
5.2移交本單位檔案機構保管的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案機構應當同會計機構和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責任。
6.會計檔案不得自行借出。
6.1如有特殊需要，經(jīng)本單位負責人批準，可以提供會計資料的查閱或復制，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。涉及司法案件需查閱、復印財會資料時，應事前由公司總經(jīng)辦批準。
6.2各單位應當建立健全會計檔案查閱、復制登記制度。
7.會計檔案的保管期
7.1分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、20xx年、20xx年、25年5類（會計檔案保管期限表附后）。
7.2會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。
7.3本辦法規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類會計檔案的保管原則上應當按照本辦法附表所列期限執(zhí)行。
7.4各單位會計檔案的具體名稱如有同本辦法附表所列檔案名稱不相符的，可以比照類似的保管期限辦理。
8.會計檔案的銷毀
8.1保管期滿的會計檔案，除本辦法規(guī)定不得銷毀的情形外，可以按照以下程序銷毀：
8.1.1由本單位檔案機構會同會計機構提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容；
8.1.2單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見；
8.1.3銷毀會計檔案時，應當由檔案機構和會計機構共同派員監(jiān)銷；
8.1.4監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案；銷毀后，應當在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告本單位負責人。
8.2保管期滿但未結清的債權原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。
8.3正在項目建設期間的建設單位，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。
9.會計檔案的'管理
9.1采用電子計算機進行核算的單位，應當保存打印出的紙質(zhì)會計檔案。
9.2單位因撤銷、解散、破產(chǎn)或者其他原因而終止的，在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會計檔案，應當由終止單位的業(yè)務主管公司或財產(chǎn)所有者代管或移交有關檔案代管。法律、行政法規(guī)規(guī)定的，從其規(guī)定。
9.3單位分立后原單位存續(xù)的，其會計檔案應當由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管，其他方可查閱、復制與其業(yè)務相關的會計檔案。單位分立后原機構代管，各方可查閱、復制與其業(yè)務相關的會計檔案。單位分立中未結清的會計事項所涉及的原始憑證，應當單獨抽出由業(yè)務相關方保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
9.4單位因業(yè)務移交其他單位辦理所涉及的會計檔案，應當由原單位保管，承接業(yè)務單位可查閱、復制與其業(yè)務相關的會計檔案，對其中未結清的會計事項所涉及的原始憑證，應當單獨抽出由業(yè)務承接單位保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
9.5單位合并后原各單位解散或一方存續(xù)其他方解散的，原各單位的會計檔案應當由合并后的單位統(tǒng)一保管；單位合并后原各單位仍存續(xù)的，其會計檔案仍應由原各單位保管。
9.6在建設項目建設期間形成的會計檔案，應當在辦理竣工決算后移交建設項目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
9.7單位之間交接會計檔案的，交接雙方應當辦理會計檔案交接手續(xù)。
9.7.1移交會計檔案的單位，應當編制會計檔案移交清冊，列明應當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限等內(nèi)容；
9.7.2交接會計檔案時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項交接，并由交接雙方的單位負責人監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。
9.8預算、計劃、制度等文件材料，應當執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法。
10.附則：
10.1本制度由公司財務部負責解釋。
10.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
10.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
會計檔案的管理制度10
第一條財務報告是財務狀況和經(jīng)營成果的總結性文件,包括財務報表和財務情況說明書。每年年終公司按期將年度財務報表及年審查賬報告一起報董事會。
第二條按公司的規(guī)定,公司應上報的年度報表有下列幾種:資產(chǎn)負債表、管理費用表、財務狀況變動表、損益表、營業(yè)費用表、投資收益表、固定資產(chǎn)及累計折舊表、營業(yè)外收支情況表、利潤及利潤分配表、應交稅金明細表、存貨結存表、財務狀況比率分析表等,各報表上報前財務部應認真逐級復核,減少差錯,確保各類報表的正確性。
第三條綜合反映評價本企業(yè)財務狀況的.指標體系包括:“流動比率”、“速動比率”、“應收賬款周轉率”、“存貨周轉率”、“資產(chǎn)負債率”、“費用率”、“銷售利潤率”、“資本金利潤表”、“營業(yè)收入利稅表”、“利息償還倍數(shù)”等。
第四條按照企業(yè)行業(yè)的特點,將所有的會計檔案按其重要性分為三類,分別存檔、保管。
1.會計報表、財務程序軟件、會計賬簿、“物料、材料收發(fā)結存明細賬”、“會計人員交接單”、財務計劃、“會計師事務所年審、驗資報告”、“賬戶余額表”等為第一類;
2.借款、裝修、訂貨合同,經(jīng)濟合同分析資料,工資資料、成本報表、材料價目表以及下發(fā)文件,年度、月度財務數(shù)據(jù)備份等為第二類;
3.產(chǎn)品還原表、日報表、驗收單、領用單、各類賬單、轉撥單、工作底稿等為第三類。
第五條企業(yè)財務部設兩個兼職檔案員分管本部門各類檔案。各業(yè)務部門應歸檔的資料平時自行管理備查,到年終列出清單,統(tǒng)一交兼職檔案員保管,其余屬自行保管的資料應按月份整理,于次月初登記、造冊。各檔案應分類裝訂成冊、存放有序、方便查找,并應嚴格執(zhí)行安全保密制度。
會計檔案的管理制度11
第一條會計檔案管理根據(jù)國家檔案管理的有關規(guī)定，結合具體實際，建立會計檔案管理制度。
第二條財務管理部負責會計檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時逐月做好記帳憑證、報表的裝訂工作并加蓋有關人員的印章。按照檔案標準要求，年度終了后，在次年三月以前做好報表、帳簿的立卷、裝訂工作，按報表、帳簿、憑證順序排列，編好案卷號，抄寫案卷目錄一式三份，一份會計部門保存，一份存入檔案箱，一份隨同檔案移交檔案室保管。
第三條會計檔案由財務管理部保存一年后，移交檔案室保管，移交時，雙方在移交清單上簽字，明確責任。
第四條會計人員和檔案管理人員調(diào)動工作，必須辦好移接交手續(xù)后才能離職。
第五條會計檔案應做到科學管理，即：存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉，防火，確保檔案資料的完整、安全。
第六條非財務人員查閱檔案，須經(jīng)財務部及檔案管理人員同意；財務部人員查閱，須經(jīng)檔案管理人員同意；外單位查閱應憑該單位介紹信，經(jīng)檔案主管部門領導批準方可查閱。查閱檔案應辦理必要的登記手續(xù)。會計檔案不得外借，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準可提供復印件。
第七條會計檔案保管到期，由檔案室提出銷毀意見，會同會計部門審查鑒定，編制會計檔案銷毀清冊，由公司總經(jīng)理簽署意見。同時將需永久保存的.有關憑證抽出組成永久案卷保管。
第八條銷毀檔案時應由會計機構、檔案機構共同派員監(jiān)銷參加，參加人員應對批準銷毀的會計檔案進行清點、核對，并在銷毀清冊上簽字，并將監(jiān)銷情況報告總經(jīng)理。銷毀清冊列入會計檔案作永久保存。
財務會計檔案管理制度3
一、酒店財務會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料；
二、會計經(jīng)理每年對酒店財務會計檔案按種類、分年度裝訂成冊，并在封面上記載檔案內(nèi)容、時間、頁數(shù)、編號予以歸檔；
三、財務會計檔案須按國家《會計檔案管理制度》的規(guī)定時間進行保管。
四、財務會計檔案未經(jīng)總經(jīng)辦批準不得外借，內(nèi)部借閱須經(jīng)財務總監(jiān)批準并辦理相關借閱登記手續(xù)。
五、財務部的管理人員因工作變動，需辦理檔案移交手續(xù)，監(jiān)交人、移交人和接收人須在移交清單（冊）上簽認。
六、財務會計檔案保管期滿需銷毀時，會計經(jīng)理須提交書面銷毀意見及需銷毀的會計檔案清冊，經(jīng)財務總監(jiān)審核，呈報總經(jīng)辦批準后執(zhí)行。銷毀時，由會計經(jīng)理與總經(jīng)辦指定人員共同銷毀，并在銷毀清冊上簽名及加蓋公章。
財務會計檔案管理制度4
第1條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿、財務報告等會計核算專業(yè)資料,它是記錄和反映各單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù),具體包括:
1、會計憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計憑證。
2、會計賬簿類:總賬、日記賬、明細表、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會計賬簿。
3、財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表附注、財務分析及統(tǒng)計報表和其他財務報告。
4、其他類:銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、往來對賬確認表、驗收回單、銷售合同、采購合同、外來文件、外發(fā)文件、內(nèi)部文件、會計檔案保管清單、會計檔案移交清單、會計檔案銷毀清單。
第2條會計檔案保管期限分為永久、定期二種,定期保管期限分為3年、5年、15年、25年,共5類。各類檔案的對應保管期限閱附件。
會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的第一天算起。
會計檔案保管期限必須按照國家的規(guī)定執(zhí)行,凡與國家的規(guī)定有沖突的,視同自動作廢。
第3條采用電子計算機進行核算的單位,應當按照相關規(guī)定和要求打印憑證、賬簿,并按本制度進行管理。
第4條各辦事處因撤銷、解散或其他原因而終止的,在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會計檔案,應當上交財務部。
第5條會計檔案應按以下內(nèi)容進行歸類和編號:
1、憑證:大類編號為a。
憑證設置要結合企業(yè)實際,可按崗位對應設置,可分為:現(xiàn)金憑證,編號1001-1***;銀行憑證,編號20xx-2***;銷售憑證,編號3001-3***;采購憑證,編號4001-4***;轉賬憑證,編號5001-5***�？梢缹嶋H情況分得更細。
2、賬簿:大類編號為b。
賬簿編號應當按照科目的次序進行連續(xù)編號:總賬賬簿編號為01;現(xiàn)金賬簿為02;銀行賬簿編號為03;以此類推。
3、財務報告:大類編號為c。
財務報告分為會計報表、財務分析和成本報表。1月會計報表編號為101。2月會計報表編號為102,以此類推;1月財務分析編號為201,2月財務分析編號為202,以此類推;1月成本報表編號為301,2月成本報表編號為302,以此類推。
4、應收賬款往來確認:大類編號為d。
應收賬款往來確認編號按照月份進行連續(xù)編號:1月有一本編號為101;2月沒有對賬確認,沒有編號;3月有兩本編號為302-303;四月有三本編號為404-406;以此類推。
5、應付賬款往來確認:大類編號為e。
應付賬款往來確認編號按照月份進行連續(xù)編號:1月有一本編號為101;2月沒有對賬確認,沒有編號;3月有三本編號為302-304;四月有兩本編號為405-406;以此類推。
6、驗收回單:大類編號為f。
驗收回單編號按照月份進行連續(xù)編號:1月有五本編號為1001-1005;2月有10本編號為20xx-20xx;3月有八本編號為3016-3023;以此類推。
7、銷售合同:大類編號為g。
銷售合同編號按照簽訂時間順序進行連續(xù)編號:20xx年1月3日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月5日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。
8、采購合同:大類編號為h。
采購合同編號按照簽訂時間順序進行連續(xù)編號:20xx年1月6日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月1日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。
9、其他合同:大類編號為i。
其他合同編號按照簽訂時間順序進行連續(xù)編號:20xx年1月6日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月1日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。其他合同主要包括基建合同、租賃合同等。
10、銀行對賬單:大類編號為j。
銀行對賬單編號按照月份進行連續(xù)編號:1月有三張編號為1001-1003;2月有八張編號為20xx-20xx;3月有六張編號為3012-3017;以此類推。
每月銀行對賬單上必須有一張銀行余額調(diào)節(jié)表。
11、外來文件:大類編號為k。
外來文件編號可按時間順序并結合分類進行連續(xù)編號,如-1(分類)-01。非重要的外來文件可以不存檔。
12、外發(fā)文件:大類編號為l。
外發(fā)文件編號可按發(fā)生時間順序進行連續(xù)編號,如-01。
13、財務制度:大類編號為m。
財務制度編號可按發(fā)生時間順序進行連續(xù)編號,如-01。
14、財務通知:大類編號為n。
財務通知編號可按發(fā)生時間順序進行連續(xù)編號,如-01。
15、審批文件:大類編號為
審批文件編號可按發(fā)生時間順序進行連續(xù)編號,如-01。主要包括經(jīng)營活動審批文件。一般來講,涉及與會計賬務處理有關的審批文件都要將原件放入憑證里,再復印一份存檔,以便于查閱和再復印之用。
16、工作報告:大類編號為p。
工作報告編號按照發(fā)生時間順序分兩種進行獨立編號:一種是向上級匯報的報告,編號為-1(向上級匯報)-01;另一種是下級或同級送財務部的報告,編號為-2(向財務部匯報)-01。
17、內(nèi)部文件:大類編號為q。
內(nèi)部文件編號可按時間順序進行編號,如-01。主要包括內(nèi)部部門之間的通知、知會書等與會計賬務處理無關的重要性文件。
18、管理清單:大類編號為r。
管理清單編號按照時間順序進行編號,如-01。主要包括檔案管理目錄匯總清單、檔案移交清單、檔案銷毀清單、檔案借出登記清單、崗位檔案責任管理清單等。
會計檔案的管理制度12
為了加強會計檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，符合會計基礎規(guī)范化的要求，公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》的規(guī)定，特制定本制度。
一、會計檔案立卷管理辦法
1、會計憑證：每月做好的會計憑證必須在下月5日內(nèi)進行順號、查對、清點，檢查憑證是否都符合規(guī)定，然后按每本50號裝訂成冊，憑證封面標名每月共幾本、每本憑證的編號，再將裝訂成冊的'憑證按順序立案存檔，使查找憑證方便、快速、一目了然。
2、會計報表：每月做好的會計報表必須依次編定頁碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應當注明：單位名稱、單位地址，財務報告所屬年度、季度、月度，送出日期，并由單位負責人、會計機構負責人、會計主管人員簽名或蓋章。再將會計報表按年份順序存放，立案歸檔，以便查找。
3、會計帳本：每月結帳后，將打印出來的會計帳簿加具封面，裝訂成冊，標明帳戶名稱、順序號、標上標簽，將會計帳簿按年份順序存放，立案歸檔，以便查找。
4、財務文件：財務文件、審計報告等按文件內(nèi)容進行分類，按立案時間打出文件清單，標上標簽、編上編號，便于查閱。
二、會計檔案調(diào)閱管理辦法
借閱檔案必須按正常手續(xù)進行，財務部查閱檔案資料，要求當天查閱當天歸放原處；審計人員查閱檔案要有借閱手續(xù)；外調(diào)檔案，必須經(jīng)財務部主管批準，并付上借閱檔案借據(jù)，寫明借調(diào)日期、用途、檔案名稱、份數(shù)、歸還時間等，方可借出檔案。檔案管理人員要根據(jù)借調(diào)檔案規(guī)定，到期及時催收歸還檔案，確保檔案完整無缺。
三、會計檔案保管期限
1、會計憑證：
�、僭紤{證、記帳憑證保管期限為15年；
�、阢y行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限為3年；
2、會計帳簿：
�、佻F(xiàn)金和銀行存款日記帳保管期限為25年；
�、诿骷殠け９芷谙逓�15年；
�、劭値け９芷谙逓�15年；
�、茌o助帳簿保管期限為15年；
�、莨潭ㄙY產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)清理報廢后保存5年。
3、會計報表：
�、僭隆⒓径葧媹蟊肀９芷谙逓�15年；
�、谀甓葧媹蟊肀９芷谙逓橛谰谩�
4、其他：
�、贂嬕平磺鍍员９芷谙逓�15年
�、跁嫏n案保管清冊保管期為永久
③會計檔案銷毀清冊保管期為永久
�、茔y行存款對帳單保管期限為5年
四、會計檔案銷毀
根據(jù)會計檔案保管期限，銷毀會計檔案時，到期限的檔案必須列出詳細的會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、編號、冊數(shù)、起止年度、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容，并有檔案管理人員簽名、財務部主管簽名、單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。會計檔案銷毀時應由上級主管部門派員監(jiān)銷。
會計檔案的管理制度13
1、學校總帳會計負責會計檔案的定期收集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊、妥善保管等具體工作，同時對會計檔案的全面性和真實性負責。
2、會計憑證每月按規(guī)定整理、裝訂、立卷、歸檔。會計賬簿、會計報表每年一次按規(guī)定整理裝訂、立卷、歸檔。
3、各種記賬憑證，應當連同所附的原始憑證或原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人在封簽處簽名或蓋章。對于數(shù)量過多的原始憑證，可以單獨裝訂保管，在封面上注明該記賬憑證日期、編號、種類，同時在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號。各種經(jīng)濟合同、存出保證金收據(jù)以及涉外文件等重要原始憑證，應當另編目錄，單獨登記保管，并在有關的記賬憑證和原始憑證上相互注明日期和編號。
4、會計檔案必須專人專室保管。當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務科保管一年，期滿后，原則上編造清冊交檔案室保管。
5、檔案室接收的'會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝，需要拆封的應會同財務科經(jīng)辦人共同參加。
6、檔案原件原則上不得借出。如有特殊需要，須報經(jīng)上級主管部門批準，但不得拆散原卷冊，并限期歸還。
7、本校人員調(diào)閱會計檔案要經(jīng)財務科科長或單位領導人批準，并詳細登記調(diào)閱的名稱、日期、調(diào)閱人姓名、調(diào)閱理由、歸還日期。
8、調(diào)閱人員不得將會計檔案攜帶外出，需復制的，要經(jīng)主管校長同意并由提供人員和收取人員共同簽名。
9、各種會計檔案的保管期限，從會計年度終了的第一天算起，根據(jù)其特點，分為永久、定期二類。各種原始憑證和記賬憑證（包括傳票和匯總表）、總賬、明細賬、會計移交清冊應保存15年，現(xiàn)金、銀行日記賬、會計檔案的保管清冊和銷毀清冊要保存25年，涉及外事的會計憑證和決算作永久保存，固定資產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年，單位的會計月、季度報表保存5年。
10、銷毀會計檔案必須編制銷毀清冊，由財務科和檔案室共同鑒定，提出申請報告，經(jīng)校長室批準后，由財務科和檔案室共同派人監(jiān)銷，監(jiān)銷人同時在銷毀清冊上簽字。未清債權債務的原始憑證和永久保存的資料，在銷毀時應當抽出，另行立卷。
11、加強會計檔案科學管理。會計檔案應當妥善保管，存放有序，查找方便，同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失、泄密。同時要努力做好防火、防盜、防潮、防蟲、防霉、防爛。
會計檔案的管理制度14
一、目的
根據(jù)財政部、國家檔案局關于印發(fā)《會計檔案管理辦法》的通知的規(guī)定，為了加強公司財務會計檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的管理制度，保證會計檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密，完善財務檔案管理工作，特制定本制度。
二、適用范圍：
本制度用于財務部檔案的管理。預算、計劃、制度等文件材料，執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本制度。三、管理職責
財務部負責檔案的整理、編號、歸檔、調(diào)閱、借閱等，對財務會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。
四、會計檔案范圍
包含會計憑證、會計賬簿、會計報告以及其他會計核算資料等四個部分。 1、會計憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會計憑證; 2、會計賬簿類：總帳，明細帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡片，輔助帳簿，其他會計帳簿;
3、財務報告類：包括月度、季度、年度財務報告，會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務報告;
4、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對帳單，其他應當保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，以及有關的電子數(shù)據(jù)和相應軟件資料。
五、會計檔案的管理
1、會計檔案的整理立卷：會計年度終了后，對會計資料進行整理立卷。會計檔案的整理一般采用“三統(tǒng)一”的辦法，即：分類標準統(tǒng)一、檔案形成統(tǒng)一、管理要求統(tǒng)一，并分門別類按各卷順序編號。
1)、分類標準統(tǒng)一。一般將財務會計資料分成一類賬簿，二類憑證，三類報表，四類文字資料及其他;
2)、檔案形成統(tǒng)一。案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一; 3)、管理要求統(tǒng)一。建立財務會計資料檔案簿、會計資料檔案目錄;會計憑證裝訂成冊，報表和文字資料分類立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊。 2、會計憑證的裝訂
會計憑證每月裝訂一次，按年分月妥善保管歸檔。會計憑證裝訂前應準備的工作：
1)、分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號是否齊全; 2)、按憑證匯總日期歸集確定裝訂成冊的本數(shù);
3)、摘除憑證內(nèi)的金屬物，對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以翻閱保持數(shù)字完整;
4)、整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因。檢查附件有否漏缺，如：領料單、入庫單是否隨附齊全; 5)、記賬憑證上有關人員的印章是否齊全; 6)、會計憑證裝訂時的要求：
a、裝訂時盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱;
、憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證;
C、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。 7)、會計憑證裝訂后的注意事項:
a、每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)、會計主管人員和裝訂人員簽章;
、在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調(diào)閱。
3、會計賬簿的裝訂
各種會計賬簿年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，賬簿應按時整理立卷。賬簿裝訂的基本要求：
1)、首先按賬簿啟用表的使用頁數(shù)核對各賬戶是否相符，賬頁數(shù)是否齊全，序號排列是否連續(xù);
2)、然后按會計賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數(shù)順序排列的賬頁、會計賬簿裝訂封底的順序裝訂，活頁賬簿裝訂要求：
a、保留已使用過的賬頁，將賬頁數(shù)填寫齊全，去除空白頁和撤掉賬夾，加上封面、封底，裝訂成冊;
、多欄式活頁賬、三欄式活頁賬、數(shù)量金額式活頁賬等不得混裝，應按同類業(yè)務、同類賬頁裝訂在一起。
3)、在賬本的封面上填寫好賬目的種類，編好卷號，會計主管人員和裝訂人(經(jīng)辦人)簽章;
4)、賬簿裝訂后的其他要求:
a、會計賬簿應牢固、平整，不得有折角、缺角、錯頁、掉頁的現(xiàn)象; b、封面應齊全、平整、并注明所屬年度及賬簿名稱、編號，編號為一年一編，編號順序為總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、分戶明細賬;
c、會計賬簿按保管期限分別編制卷號，如總賬、各類明細賬、輔助賬全年按順序編制卷號。 4、會計檔案的移交歸檔
1)、每年形成的會計檔案，由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，
編制會計檔案保管清冊。在會計年度終了后，可暫由本會計部門保管一年。期滿之后，由會計部門編制移交清冊，移交本單位檔案部門統(tǒng)一保管;
2)、移交檔案部門保管的會計檔案原則上應該保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案部門應當會同財務部和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責任。 5、會計檔案的保管
1)、會計檔案的保管期限分永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年、共5類(詳見附表一)，保管期限從會計年度終了后的`第一天算起;
2)、會計檔案室的要求:應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材;室內(nèi)應經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀、防鼠咬;保持通風透光，并有適當?shù)目臻g、通道和查閱的地方，并防止潮濕;
3)、會計檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找; 4)、設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密;
5)、使用電子計算機進行會計核算的，應當保存打印出來的紙質(zhì)會計檔案，使用磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會計檔案，應報財政局備案。會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。 6、會計檔案的借閱
1)、會計檔案為本公司所用，原則上不得借出。本公司人員需要檔案資料，在登記報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復印;
2)、外部借閱會計檔案時，應持有單位正式介紹信，經(jīng)會計主管人員和公司領導批準后，方可辦理借閱手續(xù);由檔案部門建立健全會計檔案查閱、復制、登記制度;
3)、借閱手續(xù)：借閱人應認真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚;
4)、借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽
換、攜帶外出或復制原件(如有特殊情況，須經(jīng)領導批準后方能攜帶外出或復制原件)。 7、會計檔案的銷毀
保管期滿的會計檔案，可以按照以下程序進行銷毀：
1)、會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定，編制會計檔案銷毀清冊(注明名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署意見，報請上級主管單位批準后方可予以銷毀;
2)、銷毀會計檔案時，由檔案部門和財務部共同派員監(jiān)銷。在銷毀前清點所要銷毀的會計檔案;銷毀后，經(jīng)辦人應在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章;注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監(jiān)銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報公司領導，一份歸入檔案備查;
3)、會計檔案保管期滿，但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出另行立卷，由檔案部門保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清單和會計檔案保管清冊中列明;
4)、在建設期間的會計檔案，不得銷毀。六、本制度解釋權歸本公司財務部。
附表一:會計檔案保管期限表
編制/日期：審核/日期：批準/日期：
會計檔案的管理制度15
一、每期月結賬后會計人員應及時打印會計憑證，按照會計規(guī)范裝訂成冊。
二、每期年結賬后會計人員應及時打印各類會計賬冊，按照會計規(guī)范裝訂成簿。
三、每期的財務報表、稅務報表、其他相關財務資料應規(guī)范整理，定期裝訂。
四、會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務報表、其他相關財務資料嚴格按照會計檔案規(guī)范進行保管。
五、會計檔案的查閱權限限于財務人員、稅務檢查人員、公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理，其他人員查閱會計檔案需經(jīng)總經(jīng)理批準，并在財務人員的'監(jiān)督下在財務室內(nèi)進行查閱。
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