財(cái)務(wù)管理制度15篇（熱門）
在日新月異的現(xiàn)代社會(huì)中，制度的使用頻率呈上升趨勢(shì)，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會(huì)的價(jià)值，其運(yùn)行表彰著一個(gè)社會(huì)的秩序。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編收集整理的財(cái)務(wù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
財(cái)務(wù)管理制度1
1、要按年分季編報(bào)家具、用具的購進(jìn)計(jì)劃，由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報(bào)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審查并提出意見后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、家具、用具的購進(jìn)成本，包括購進(jìn)價(jià)格和所支付的運(yùn)雜費(fèi)。家具、用具購進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營業(yè)費(fèi)用－低值易耗品”科目入賬。
3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門或個(gè)人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任，同時(shí)必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開支，以“營業(yè)費(fèi)用－修理費(fèi)”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報(bào)廢。報(bào)廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當(dāng)事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報(bào)告，轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r(jià)款作“營業(yè)外收入”處理。
7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價(jià)價(jià)值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。
固定資金管理制度
1、賓館的固定資金主要來源于流動(dòng)獎(jiǎng)金，占用固定資金直接影響流動(dòng)資金的運(yùn)用，因此必須嚴(yán)格控制固定資金的使用。
2、賓館及各部門必須節(jié)約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；
3、全面推行部門獨(dú)立核算，同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實(shí)績，攤繳占用費(fèi)，攤繳費(fèi)率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；
4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行采購，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷費(fèi)用。
章丘市創(chuàng)新村級(jí)財(cái)務(wù)管理體制的經(jīng)驗(yàn)值得借鑒
章丘市創(chuàng)新村級(jí)財(cái)務(wù)管理體制的經(jīng)驗(yàn)值得借鑒長期以來，村級(jí)財(cái)務(wù)管理是誘發(fā)群眾上訪、影響農(nóng)村穩(wěn)定和諧發(fā)展的一個(gè)突出問題。為探索農(nóng)村財(cái)務(wù)管理的新路子，章丘市自20xx年全面推行了農(nóng)村會(huì)計(jì)集中記賬管理制度，撤銷全市908個(gè)行政村的會(huì)計(jì)，在市里設(shè)立了“農(nóng)村集中記賬監(jiān)管中心”，在22個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)
村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂現(xiàn)象應(yīng)引起重視
近期審計(jì)中發(fā)現(xiàn)當(dāng)前一些農(nóng)村存在村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂的問題。具體表現(xiàn)在：農(nóng)村財(cái)務(wù)基礎(chǔ)整體水平較薄弱，有的村會(huì)計(jì)科目不健全，設(shè)置不規(guī)范，有的只有現(xiàn)金賬或存款賬，有的村連正式的會(huì)計(jì)賬簿都沒有，只有一個(gè)流水記事本，甚至還存在著“包包賬”、“裹裹賬”現(xiàn)象。另外，在農(nóng)村大多數(shù)財(cái)會(huì)人員都是村委指派
鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理存在的問題及對(duì)策
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的'不斷發(fā)展，鄉(xiāng)鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)來源也不斷增多。為進(jìn)一步管好用好資金，近年來，在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)在財(cái)務(wù)管理方面存在一些問題，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)引起有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。存在的主要問題一、收支矛盾突出，資金調(diào)度困難，債務(wù)負(fù)擔(dān)重。在審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，某鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20xx年底，債務(wù)總額達(dá)5億。
財(cái)務(wù)部工作總結(jié)
回顧過去的一年，財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的同時(shí)，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調(diào)度，保證工程款的支付，及時(shí)準(zhǔn)確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當(dāng)然，在取得成績的同時(shí)也還存在。
財(cái)務(wù)人員黨員評(píng)議個(gè)人總結(jié)
根據(jù)XX黨發(fā)（20xx）32號(hào)《關(guān)于開展民主評(píng)議黨員和創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)總結(jié)評(píng)比工作的通知》文件和XX營銷黨發(fā)（20xx）12號(hào)《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)XX黨委〈關(guān)于開展民主評(píng)議黨員和創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)總結(jié)評(píng)比工作的通知〉的通知》文件的精神，現(xiàn)將自己一年來的政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)工作情況進(jìn)行總結(jié)，以達(dá)到堅(jiān)持正確的政治方向。
財(cái)務(wù)管理制度2
一、機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)辦：負(fù)責(zé)人：XXX 職責(zé)：
1、制定醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理制度并監(jiān)督執(zhí)行；
2、上報(bào)、下傳公司財(cái)務(wù)部有關(guān)報(bào)表、規(guī)定等；
3、審核報(bào)銷單據(jù)，合理使用資金，及時(shí)上報(bào)公司；
4、核對(duì)當(dāng)日收款及大病等收取數(shù)據(jù)，電子版報(bào)院長；
5、組織每月一次藥品清點(diǎn)工作，并把清點(diǎn)情況書面（或電子版）報(bào)院長；
�。ǘ┧幏浚贺�(fù)責(zé)人：XXX 職責(zé)：
1、負(fù)責(zé)管理藥房正常工作；協(xié)調(diào)藥房與公司的工作。
2、根據(jù)臨床需要制定藥品采購計(jì)劃，經(jīng)院長審核，報(bào)公司或直接到藥材公司購買（門店藥品有公司配送）。
3、組織、實(shí)施、監(jiān)督、檢查藥房各類工作制度，技術(shù)操作規(guī)程和崗位責(zé)任制。
5、定期組織檢查特殊藥品、貴重藥品及重點(diǎn)效期藥品的使用管理情況，并做好記錄；
6、經(jīng)常深入臨床，了解藥品保障情況，聽取醫(yī)生意見，不斷改進(jìn)工作。
7、負(fù)責(zé)醫(yī)院物品、辦公用品的請(qǐng)領(lǐng)、購買、保管和發(fā)放工作。
8、組織對(duì)藥房藥品每月一次盤點(diǎn)，并把盤點(diǎn)情況書面或電子版報(bào)院長。
�。ㄈ┦湛顔T：XXXXXX
職責(zé)：
1、在財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下，應(yīng)用微機(jī)做好門診收費(fèi)、結(jié)算及報(bào)表工作，要熟悉微機(jī)性能，愛護(hù)微機(jī)，嚴(yán)格操作規(guī)程。
2、按規(guī)定價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)。
3、收付現(xiàn)金時(shí)做到唱收唱對(duì)，當(dāng)面點(diǎn)清，留有存根，做到日清日結(jié)，及時(shí)將日?qǐng)?bào)表和款項(xiàng)交匯會(huì)計(jì)登記，使用收據(jù)要按順號(hào)領(lǐng)用。
4、嚴(yán)格交接班手續(xù)，當(dāng)班的問題由當(dāng)班人員負(fù)責(zé)解決。
5、做好防盜工作，每日按規(guī)定時(shí)間將支票和現(xiàn)金一并送交銀行，留存少量零款項(xiàng)。收據(jù)和收費(fèi)專章，不得轉(zhuǎn)借他人和非收費(fèi)業(yè)務(wù)使用。收費(fèi)員嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得挪用公—款或?qū)⒐罱杞o他人。
6、如發(fā)現(xiàn)長款短款現(xiàn)象，不得自行以長補(bǔ)短，應(yīng)將長短款情況分別登記，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理。
2、藥品辦理：
1、采購計(jì)劃：藥房填寫藥品采購計(jì)劃，有院長審查后報(bào)公司采購部，對(duì)急需藥品上報(bào)公司后科聯(lián)系采購。準(zhǔn)繩：臨床需要，減少庫存。
2、嚴(yán)格藥品進(jìn)入，對(duì)藥品廠家、日期、包裝、批號(hào)、準(zhǔn)字號(hào)類別嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)有疑問的藥品退回。
3、藥品出入要通過微機(jī)，不允許微機(jī)外調(diào)配藥品，不允許處方不加蓋收訖章取藥，不允許外部藥品兌換。
4、對(duì)新進(jìn)藥品要盡快告訴各科室，包括：作用、性能、價(jià)格、規(guī)格、廠家。對(duì)價(jià)格有變革的藥品，要及時(shí)調(diào)整價(jià)格。
5、藥品效期
�。�1）藥房每二周檢查一次藥品的效期，對(duì)效期較短的藥品做好登記，并在效期內(nèi)6個(gè)月前，通知臨床或公司調(diào)配使用，最大限度的減少損失。
�。�2）因工作失職造成藥品過期報(bào)廢的.，追究主管人的責(zé)任，給以藥品代價(jià)60%的懲罰，部門其他職員藥品代價(jià)40%的經(jīng)濟(jì)懲罰。
�。�3）通過各種方式確售不出過期的藥品，或懷疑有質(zhì)量問題的藥品，填寫藥品報(bào)廢單，講明報(bào)廢原因，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)同意后送回公司，不準(zhǔn)私自處理。
6、藥品核對(duì)
院辦每月組織一次藥房藥品清查，藥房每周自查一次。清查內(nèi)容：藥品數(shù)量、質(zhì)量、效期、擺放位置等。每月清查情況書面報(bào)告院長，發(fā)現(xiàn)問題要查明原因。查不出丟失、損壞、過期原因的藥品，主管人給以藥品價(jià)值60%的處罰，部門其他人員藥品價(jià)值40%的經(jīng)濟(jì)處罰。
7、嚴(yán)禁在藥品使用、采購中出現(xiàn)腐敗現(xiàn)象，有關(guān)職員不得收取藥品宣傳費(fèi)、好處費(fèi)，不得收取經(jīng)銷商所謂的贈(zèng)品，不得隨便參加銷售商的吃請(qǐng)。一旦發(fā)現(xiàn)，給予工作調(diào)整、罰款或解職處理。
8、藥品的進(jìn)銷存管理
（1）公司來的藥品或根據(jù)臨床采購的藥品應(yīng)在當(dāng)天核對(duì)完數(shù)量、批號(hào)、效期后入庫，不得出現(xiàn)藥品到，系統(tǒng)內(nèi)沒有的情況。在核對(duì)時(shí)發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管部門，爭(zhēng)取當(dāng)天問題當(dāng)天解決。
�。�2）所有銷售進(jìn)來的藥品、東西必須經(jīng)過體系出庫，不允許私自收取現(xiàn)金，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)雙倍返還藥款，并調(diào)離工作崗位。
�。�3）藥房應(yīng)在每月盤點(diǎn)完后，出具盤盈盤虧表，并交由財(cái)務(wù)統(tǒng)一處理。
三、資產(chǎn)、物品管理
1、對(duì)醫(yī)院現(xiàn)有價(jià)值較高的固定資產(chǎn)、辦公設(shè)施等，要統(tǒng)計(jì)造冊(cè)、存檔，固定人員負(fù)責(zé)，離職時(shí)做好交接工作。
2、臨床購買醫(yī)療器材，科室向院辦書面申請(qǐng)，通過論證后報(bào)公司批準(zhǔn)購買。
3、常用辦公用品藥房向公司申報(bào)并入賬。各科室填寫申請(qǐng)單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人、發(fā)貨人簽字后請(qǐng)領(lǐng)。
4、要做好醫(yī)療裝備、器材的使用、保養(yǎng)、維修、始終處于完好狀態(tài)。對(duì)辦公用品要好好保管，節(jié)約使用。
四、財(cái)務(wù)辦理
1、醫(yī)院收款在門診收款處辦理，不得出現(xiàn)私自收取現(xiàn)金的行為。除在特定的日期內(nèi)可以打折，不允許私自更改價(jià)格（非凡情況，需領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)）。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除補(bǔ)償全額藥費(fèi)外，并處2倍的懲罰。
2、收款員以處方、處置單劃價(jià)金額收款，開具收款收據(jù)，處方、單據(jù)加蓋收訖章 ，患者憑收款收據(jù)、處方、處置單取藥、治療。沒有加蓋收訖章 的處方、處置單、輔助檢查申請(qǐng)單，不得進(jìn)行取藥、治療、檢查。發(fā)現(xiàn)私自取藥、治療、檢查的，給予二倍的罰款并通報(bào)批評(píng)。
特殊情況需免費(fèi)或優(yōu)惠，必須經(jīng)院長簽字批準(zhǔn)，其他人無權(quán)免費(fèi)或優(yōu)惠。
3、收款核對(duì)，下午15時(shí)，藥房合計(jì)處方金額，收款員合計(jì)、現(xiàn)金金額，三者相符，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)如數(shù)收款，開具收款憑證，現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶。
4、收款員備用金每人200元（找零用），收款員在調(diào)離時(shí)如數(shù)歸還。收款人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)收取的現(xiàn)金，如出現(xiàn)假幣現(xiàn)象應(yīng)由收款員自行負(fù)責(zé)。
5、負(fù)責(zé)管理大病醫(yī)療的工作人員（包括藥房、醫(yī)院）應(yīng)在每日收款員對(duì)賬時(shí)與收款員核對(duì)當(dāng)天大病醫(yī)療的單據(jù)，并核對(duì)銷售金額。大病取藥在藥房辦理。
6、大病醫(yī)療的收入，應(yīng)在每月月初把上月的上傳明細(xì)報(bào)院財(cái)務(wù)，以備查用。
7、日?qǐng)?bào)制度，下午16時(shí)，收款員把當(dāng)天各科室、部門收入統(tǒng)計(jì)表報(bào)財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)整理后上報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)。
8、財(cái)務(wù)應(yīng)天天審核單據(jù)，并及時(shí)天生憑證。保留原始單據(jù)以備查用。
9、嚴(yán)格費(fèi)用管理制度
（1）使用費(fèi)用要填寫《費(fèi)用申請(qǐng)表》，說明用款的理由；
（2）醫(yī)院流動(dòng)資金不準(zhǔn)私人借用；
�。�3）報(bào)銷憑證要有三人以上簽字（當(dāng)事人、財(cái)務(wù)主管、院領(lǐng)導(dǎo)）；
（4）對(duì)報(bào)銷單據(jù)有疑問，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付。
10、做好公司財(cái)務(wù)部查賬準(zhǔn)備工作。
財(cái)務(wù)管理制度3
1、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。
2、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的.規(guī)定。
3、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
4、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。
5、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。
6、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。
7、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
8、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。
9、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。
10、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。
11、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
12、財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。
13、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
14、財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。
財(cái)務(wù)管理制度4
一、財(cái)務(wù)管理要求總則
●費(fèi)用報(bào)銷必須遵循費(fèi)用報(bào)銷審核制度。
●各樓盤負(fù)擔(dān)的費(fèi)用必須明確劃分，并在報(bào)銷單上寫明所屬項(xiàng)目及營銷總監(jiān)的詳細(xì)資料。
●人員的變動(dòng)必須及時(shí)報(bào)告人力資源部，以便財(cái)務(wù)部月底進(jìn)行工資、資金核算。
●開發(fā)票時(shí)，須附與發(fā)展商核對(duì)后的結(jié)算明細(xì)表。
●營銷經(jīng)理或營銷總監(jiān)將新提項(xiàng)目經(jīng)理做業(yè)務(wù)員與做項(xiàng)目經(jīng)理時(shí)的收入劃分并核對(duì)，然后報(bào)財(cái)務(wù)部。
二、票據(jù)管理
●售樓處使用的票據(jù)包括收款收據(jù)和尾數(shù)紙。該票據(jù)均印有統(tǒng)一編號(hào)。收款收據(jù)和尾數(shù)紙由項(xiàng)目經(jīng)理或定專人從公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。
●所有售樓處現(xiàn)場(chǎng)必須有設(shè)置保險(xiǎn)柜。空白收據(jù)、尾數(shù)紙必須妥善保存于保險(xiǎn)柜內(nèi)。
●客戶交付臨時(shí)定金時(shí)一律與客戶簽定尾數(shù)紙，空格處須按項(xiàng)目經(jīng)理規(guī)定填寫一式兩份，經(jīng)客戶確認(rèn)簽方可收取。
●客戶交付足額定金時(shí)，由項(xiàng)目經(jīng)理或項(xiàng)目指定專人開具正式收款收據(jù)。如客戶已交付臨時(shí)定金，則須時(shí)收回尾數(shù)紙。如尾數(shù)紙丟失，須當(dāng)場(chǎng)要求客戶出具遺失證明，作為丟失尾數(shù)紙的補(bǔ)充憑證。
●各售樓處領(lǐng)取的票據(jù)要及時(shí)與財(cái)務(wù)交清，無論票據(jù)使用與否，從領(lǐng)用日期開始算起一個(gè)月內(nèi)必須交回待財(cái)務(wù)部核查無誤后，然后重新領(lǐng)用。如有違規(guī)罰款一百元。
●因未能妥善保管而丟失收款收據(jù)及尾數(shù)紙，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部并施以適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施(如登報(bào))。每丟失張收據(jù)，經(jīng)辦人將被罰款人民幣三百元，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的費(fèi)用和后果。
三、代理費(fèi)的結(jié)算及轉(zhuǎn)款
●代理費(fèi)的結(jié)算日為每月25日。節(jié)假日、周末不順延。
●各樓盤代理費(fèi)結(jié)算需提前一天將有關(guān)結(jié)算的資料傳真或交回給財(cái)務(wù)，以便財(cái)務(wù)對(duì)結(jié)算金額進(jìn)行核對(duì)和集資金。
●轉(zhuǎn)款收據(jù)必須于轉(zhuǎn)款后第二天交回財(cái)務(wù)部。
●如預(yù)結(jié)代理費(fèi)，并退回所收定金的`樓盤，必須提前一天通知財(cái)務(wù)部，同時(shí)附發(fā)展商出具的轉(zhuǎn)款通知。
●上述轉(zhuǎn)款必須經(jīng)營銷總監(jiān)和總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
●對(duì)不提前通知，當(dāng)天就要求轉(zhuǎn)款的，一律不予受理。
四、現(xiàn)金管理制度(適用于定金與臨時(shí)定金)
1、開盤
●新項(xiàng)目開盤，營銷總監(jiān)必須提前與財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)收款方式及交款銀行。
●各售樓處開盤簽項(xiàng)目經(jīng)理先向財(cái)務(wù)部填寫代理業(yè)務(wù)通知單，然后憑此表領(lǐng)取尾數(shù)紙或正式收據(jù)。
2、收款
●售樓處收取的定金及臨時(shí)定金(現(xiàn)金或支票)，必須由項(xiàng)目項(xiàng)目經(jīng)理指定專人收取。
●定金由發(fā)展商收取的，各售樓處不得向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取財(cái)務(wù)票據(jù)。
●各售樓處在收取款項(xiàng)時(shí)，必須要開具與款項(xiàng)相對(duì)應(yīng)的蓋有公司財(cái)務(wù)章的有效票據(jù)，不得為客戶開具白條。
●當(dāng)天收取的定金及臨時(shí)定金必須下午7點(diǎn)前存入財(cái)務(wù)指定銀行。因未能及時(shí)將定金存入銀行而造成款遺失、被搶、被盜等，后果由經(jīng)手人承擔(dān)。(如有特殊情況，最遲不得超過次日上午存入指定銀行。如到款時(shí)間與收款收據(jù)的日期相差超過兩天，有關(guān)人員必須給出合理解釋，并將被處以罰款(每日每筆罰50元)
●每次存款后立即將收取金額、票據(jù)金額、房號(hào)、業(yè)主姓名、存入銀行、存入日期等有關(guān)數(shù)據(jù)指定專人記錄有財(cái)務(wù)對(duì)帳上，以便月底與公司財(cái)務(wù)核銷票據(jù)。
●無折存款回單必須注明樓盤名稱、房號(hào)及業(yè)主姓名，以便與收款收據(jù)核對(duì)。
●臨時(shí)定金結(jié)算(撻定)須報(bào)財(cái)務(wù)作為應(yīng)付帳款處理，半年后轉(zhuǎn)為營業(yè)收入，不上報(bào)者視為走私單，一經(jīng)查實(shí)，立即處理。
3、退款
●銷售人員負(fù)責(zé)向客戶解釋退款的有關(guān)程序，以減少產(chǎn)生矛盾的機(jī)會(huì)。
●如發(fā)生客戶退款，由銷售人員寫一份退款說明，并由項(xiàng)目經(jīng)理、營銷總監(jiān)簽名，然后通知客戶到公司總部退款，不得自行在售樓處退款。
4、以上規(guī)定同樣用于收取的其他現(xiàn)金(如首期款)。
財(cái)務(wù)管理制度5
總則第一條
為了加強(qiáng)本協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)管理和規(guī)范協(xié)會(huì)的會(huì)計(jì)制度，更好地落實(shí)執(zhí)行學(xué)校有關(guān)規(guī)定，結(jié)合協(xié)會(huì)的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條
協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：
一）積極組織收入，努力節(jié)約開支，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)自主能力。
（二）建立和健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益。
�。ㄋ模┚S護(hù)財(cái)產(chǎn)物質(zhì)的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)物質(zhì)的經(jīng)濟(jì)效益。
第三條
按“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理”的原則，在協(xié)會(huì)法人統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)都由協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)管理。第五條
協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)計(jì)劃管理、財(cái)務(wù)收入管理、項(xiàng)目費(fèi)用管理、財(cái)產(chǎn)物資管理、貨幣資金管理、財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)。
一、社團(tuán)賬目管理
1.各社團(tuán)內(nèi)部必須有專門的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由兩名成員組成。一人負(fù)責(zé)掌管賬本，按時(shí)記賬，管理發(fā)票；一人負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金，具體屬實(shí)地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途，作好現(xiàn)金記賬。
2.各社團(tuán)的出納與匯總定期進(jìn)行財(cái)務(wù)核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)有問題，應(yīng)及時(shí)處理。
3.社團(tuán)每學(xué)期至少向社團(tuán)成員公布財(cái)務(wù)狀況一次，并接受社團(tuán)成員監(jiān)督。
4、協(xié)會(huì)舉辦大型活動(dòng)或添置大型設(shè)備及固定資產(chǎn)的經(jīng)費(fèi)支出（經(jīng)費(fèi)超過千元），須作書面報(bào)告，交主席團(tuán)審核通過。具體經(jīng)辦由會(huì)長簽核。
二、社團(tuán)經(jīng)費(fèi)來源管理
1.會(huì)員會(huì)費(fèi)社團(tuán)吸納新會(huì)員時(shí)可按規(guī)定向其收取一定數(shù)額的會(huì)費(fèi)。在收取會(huì)員費(fèi)用前，須向濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)提交收費(fèi)申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后方可收費(fèi)，并向會(huì)員開出收據(jù)；收取會(huì)費(fèi)后，須向濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)上報(bào)會(huì)費(fèi)收取情況。
2.贊助各社團(tuán)不得參與贊助商純商業(yè)性的經(jīng)營活動(dòng)，贊助費(fèi)只能用于被贊助的活動(dòng)，如有剩余則轉(zhuǎn)入本社團(tuán)經(jīng)費(fèi)并登記
入賬。
3.上級(jí)主管部門撥款對(duì)社團(tuán)參加或舉辦全校性的且具有一定水準(zhǔn)和良好影響的活動(dòng)，學(xué)院及學(xué)�？勺们榻o予一定資金支持。所撥款項(xiàng)登記入賬后歸各社團(tuán)作為社團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。
4.其它收入社團(tuán)舉行如捐贈(zèng)、義賣等活動(dòng)所得的收入在上報(bào)濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)批準(zhǔn)后，由社團(tuán)自行管理使用，并做好賬目記錄。
三、社團(tuán)公共財(cái)產(chǎn)管理
各社團(tuán)對(duì)購入的公共財(cái)產(chǎn)除按常規(guī)支出作帳外，還要標(biāo)明其品種、數(shù)量、規(guī)格、價(jià)格等。社團(tuán)財(cái)產(chǎn)為社團(tuán)所有，社團(tuán)任何成員不得隨便處理或占有，社團(tuán)解散時(shí)，其財(cái)產(chǎn)歸屬由校團(tuán)委監(jiān)督處理。
四、社團(tuán)發(fā)票管理
盡量取用帶有正規(guī)公章的全國統(tǒng)一發(fā)票，條件不允許時(shí)可用收據(jù)。發(fā)票填寫必須全面真實(shí)無涂改。發(fā)票須要有經(jīng)手人、證明人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后才可入賬。若確實(shí)遇到特殊情況無法開出發(fā)票或收據(jù)，則必須由社團(tuán)指導(dǎo)老師書面證明該款項(xiàng)的具體用途及無法開出發(fā)票的原因。
五、社團(tuán)賬本轉(zhuǎn)交
各社團(tuán)在換屆時(shí)應(yīng)及時(shí)上一屆負(fù)責(zé)人的更換名單；交接賬本時(shí)，應(yīng)在賬本上注明轉(zhuǎn)交時(shí)間、原因，注明剩余現(xiàn)金的數(shù)量，轉(zhuǎn)交時(shí)要有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。
山東建筑大學(xué)跆拳道協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度
建筑財(cái)務(wù)管理制度3
為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的管理,提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性,正確計(jì)算公司的財(cái)務(wù)成果,進(jìn)一步落實(shí)財(cái)政部頒發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,減少或避免不必要的損失,維護(hù)公司正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng),特制定本制度。
1.財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德
1.1財(cái)務(wù)人員在工作中必須遵守職業(yè)道德,具有良好的職業(yè)技能,嚴(yán)守工作紀(jì)律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
1.2必須熱愛本職工作,忠于職守,嚴(yán)肅認(rèn)真履行崗位職責(zé),做到愛崗敬業(yè)。
1.3必須實(shí)事求是,講求信用,保守公司秘密,做到誠實(shí)守信。
1.4會(huì)計(jì)人員必須真實(shí)地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng),公證地提供會(huì)計(jì)信息。
1.5會(huì)計(jì)人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、稅法及企業(yè)規(guī)章,做到堅(jiān)持原則。
1.6會(huì)計(jì)人員必須努力鉆研業(yè)務(wù),及時(shí)更新知識(shí),增強(qiáng)職業(yè)判斷能力,適應(yīng)工作要求,做到自覺提高職業(yè)技能。
1.7會(huì)計(jì)人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務(wù)流程,運(yùn)用并掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法。
1.8會(huì)計(jì)人員必須具有鮮明的服務(wù)意識(shí)、文明的服務(wù)態(tài)度,做到強(qiáng)化服務(wù)。
2.財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)
2.1負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)的管理工作,對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行定期或不定期的總結(jié)。
2.2負(fù)責(zé)確定會(huì)計(jì)核算控制點(diǎn),建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度并督促貫徹執(zhí)行。
2.3負(fù)責(zé)組織編制會(huì)計(jì)報(bào)表、成本表,及時(shí)檢查下署工作完成情況。
2.4負(fù)責(zé)督促檢查會(huì)計(jì)人員正確執(zhí)行國家法律法規(guī)、會(huì)計(jì)制度和企業(yè)內(nèi)部控制制度以及履行崗位職責(zé)。
2.5負(fù)責(zé)原始憑證的審核,準(zhǔn)確完整記賬、算賬、報(bào)賬及財(cái)務(wù)檔案整理工作。
2.6負(fù)責(zé)往來賬目核算與材料供應(yīng)商的對(duì)賬工作。
2.7負(fù)責(zé)公司的營業(yè)執(zhí)照、代碼證和稅務(wù)登記證的年檢工作。
2.8負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員離職的交接工作。
2.9每月30日向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表。
2.10 負(fù)責(zé)對(duì)保管員、材料員進(jìn)行定期培訓(xùn)。
2.11 負(fù)責(zé)同相關(guān)部門溝通與協(xié)調(diào)、落實(shí)工作。
2.12 負(fù)責(zé)落實(shí)向建設(shè)單位索取工程款工作。
2.13 負(fù)責(zé)質(zhì)量保證金反款工作,前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理(備案證、竣工報(bào)告)。
3.會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)
3.1熟悉國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度,掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí),適應(yīng)公司的工作要求。
3.2按會(huì)計(jì)制度建賬,設(shè)置會(huì)計(jì)科目,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和接受監(jiān)督。
3.3認(rèn)真做好記賬、算賬、報(bào)表工作,做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,按期報(bào)表;(根據(jù)稅務(wù)部門要求,月末30日?qǐng)?bào)成本表,下月l0日前報(bào)稅務(wù)表)遲報(bào)一天負(fù)激勵(lì)10-50元。
3.4拒絕接受不真實(shí),不合法的原始憑證(如:假票據(jù)等)并向公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)。
3.5認(rèn)真執(zhí)行公司制定的報(bào)銷審批制度,按程序?qū)徟?/p>
3.6做好財(cái)產(chǎn)清查工作,對(duì)于財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈和虧損,及時(shí)向主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),以保證賬物相符。
3.7成本會(huì)計(jì)必須到所負(fù)責(zé)的工地與保管員進(jìn)行出、入庫票據(jù)的傳遞交接工作,并將傳遞的票據(jù)及時(shí)的.對(duì)賬、記賬,與保管員進(jìn)行月末盤點(diǎn)工作。
3.8成本會(huì)計(jì)必須真實(shí)、客觀地反映各工程成本耗用情況,數(shù)字要真實(shí)、準(zhǔn)確,每月進(jìn)行一次盤點(diǎn)。
3.9成本會(huì)計(jì)定期將各工程水、電量簽字函復(fù)印件及時(shí)從保管員處取回報(bào)送財(cái)務(wù)部。
3.10 成本會(huì)計(jì)必須按規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)表(每月20日盤點(diǎn),30日?qǐng)?bào)成本表);遲報(bào)一天負(fù)激勵(lì)10-50元。
3.11 工程竣工后成本會(huì)計(jì)必須在一個(gè)月內(nèi)上報(bào)竣工成本表。
3.12 遵守法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定賦予的其它職責(zé)。
4.出納員崗位職責(zé)
4.1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)及企業(yè)管理制度。
4.2保管庫存現(xiàn)金、空白支票和空白票據(jù),并對(duì)其安全和完整負(fù)責(zé)。
4.3負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金的結(jié)算業(yè)務(wù)辦理時(shí),應(yīng)按照核定的庫存限額和現(xiàn)金支付范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,如有違反,負(fù)激勵(lì)100元。
4.4復(fù)核或授權(quán)審核收付款原始憑證,及時(shí)向相關(guān)會(huì)計(jì)崗位傳遞會(huì)計(jì)憑證(傳遞時(shí)間不能超過三天);遲報(bào)一天負(fù)激勵(lì)l0一50元。
4.5根據(jù)收付款會(huì)計(jì)憑證序時(shí)逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,每曰進(jìn)行日結(jié)和賬實(shí)核對(duì),做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)核對(duì),查明原因,違者負(fù)激勵(lì)50元。
4.6監(jiān)督和維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,依照規(guī)定阻止違法和違規(guī)的行為,合理利用資金,保證資金和財(cái)產(chǎn)的安全。
5.現(xiàn)金管理制度
5.1嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
5.2各部門的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財(cái)務(wù)部保管。
5.3庫存現(xiàn)金限額為i000元,超出部分必須當(dāng)日交存銀行。
5.4嚴(yán)格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。
5.5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí),必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。
5.6公款不準(zhǔn)用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)以外的個(gè)人借款。
5.7嚴(yán)格控制攜帶大批公款外出,出差人員應(yīng)按照出差天數(shù)、地點(diǎn)等,適當(dāng)借支差旅費(fèi),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),一般一人一次借款不得超過20xx元,并提前一天通知出納員。
5.8出差人員返回后,必須在三el內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷結(jié)賬手續(xù)。遲報(bào)一天罰款:30元,每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內(nèi)部報(bào)銷時(shí)間。
5.9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結(jié)算。
5.10 嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)報(bào)銷制度和支出標(biāo)準(zhǔn),各種原始票據(jù)要合法有效,凡不符合報(bào)銷制度的,出納員有權(quán)拒絕報(bào)銷。
5.11 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),賬款相符。
5.12 一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù),對(duì)現(xiàn)金收、付憑證要嚴(yán)格審核審核時(shí)手續(xù)完整,數(shù)字正確。
5.13 出納員和會(huì)計(jì)人員必須分清職責(zé)范圍,不得一人兼管。
5.14 接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查,確保公司完善會(huì)計(jì)制度。
6.銀行存款和支票的管理
6.1財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)支票的管理,空白支票與財(cái)務(wù)專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。
6.2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)領(lǐng)取支票,并在'領(lǐng)用支票登記薄'登記方可支付。
6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,按損失的額度、追究當(dāng)事人的責(zé)任。
6.4出納員簽發(fā)支票,必須填準(zhǔn)日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。
6.5采購人員用支票采購時(shí),原則上不能超過請(qǐng)領(lǐng)時(shí)的限額。超過限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,如超限額較多,需補(bǔ)辦手續(xù),不經(jīng)請(qǐng)示,追究責(zé)任,并罰款100元。
6.6出納員要及時(shí)登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),隨時(shí)準(zhǔn)確掌握銀行存款余額,不得開據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個(gè)人承擔(dān),并按銀行罰款額度處罰。
6.7登記銀行存款日記賬要及時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找,更正未達(dá)事項(xiàng),填未達(dá)清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)賬;(時(shí)限七天)超期一天罰款50-100元。
7.財(cái)務(wù)印章的管理
7.1嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章,財(cái)務(wù)印章一般應(yīng)由以下人員保管:
(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。
(2)財(cái)務(wù)專用章由指定的會(huì)計(jì)人員保管。
(3)發(fā)票專用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財(cái)務(wù)部部長保管。
7.2財(cái)務(wù)專用章、法人名章、發(fā)票專用章應(yīng)按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印,不準(zhǔn)交由非負(fù)責(zé)人用印,不準(zhǔn)在空白紙張上用印,違反上述規(guī)定罰款200元。
7.3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并登記,違者罰款200元并追究法律責(zé)任。
7.4啟用、封存或銷毀財(cái)務(wù)印章,應(yīng)當(dāng)填制財(cái)務(wù)印章啟用、封存或銷毀表,經(jīng)公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷毀,并做出記錄。
7.5財(cái)務(wù)印章應(yīng)當(dāng)隨會(huì)計(jì)人員的交接辦理交接手續(xù),并寫出書面材料。
8.報(bào)銷審批制度
為了進(jìn)一步完善會(huì)計(jì)工作的操作標(biāo)準(zhǔn),強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范,現(xiàn)制定如下報(bào)銷審批制度:
8.1材料員在購入材料發(fā)貨票及入庫單上簽上經(jīng)手人姓名,交財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。
8.2企業(yè)內(nèi)部報(bào)銷時(shí),(包括:辦公用品、汽油、修車、差旅費(fèi)等各項(xiàng)支出)由經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取專用借據(jù)和報(bào)銷票據(jù),經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)報(bào)銷,報(bào)銷時(shí)按規(guī)定粘貼,經(jīng)手人在專用票據(jù)規(guī)定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。如:借款超過規(guī)定時(shí)限,(三天、特殊情況一周內(nèi))掛個(gè)人借款處理。
以上報(bào)銷審批程序缺少一項(xiàng),拒絕報(bào)銷,發(fā)現(xiàn)虛報(bào),弄虛作假的將追究其責(zé)任,罰款處理。
9.會(huì)計(jì)工作交接制度
會(huì)計(jì)人員在發(fā)生以下變動(dòng)情況時(shí),應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)工作的交接手續(xù):
9.1在本企業(yè)內(nèi)部調(diào)離會(huì)計(jì)工作崗位或離職。
9.2因病或其他原因離開工作崗位的,需辦理以下交接手續(xù)。
(1)移交人員必須將所保管的會(huì)計(jì)檔案、資料及其物品等在規(guī)定時(shí)間內(nèi)全部移交給接替人員。
(2)移交人員必須將所保管財(cái)務(wù)印章全部移交給接替人員。
(3)沒有填制完的記賬憑證應(yīng)當(dāng)填制完畢,沒有登記的賬簿應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?并在各賬戶最后一筆余額上加蓋移交人員名章。
(4)對(duì)未完事項(xiàng)寫出書面材料,整理簽字后公司留存一份。
9.3移交人員未履行完畢會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)前,不得離開原會(huì)計(jì)工作崗位。
9.4移交時(shí)如有短缺、不完整,必須查明原因,并在移交清冊(cè)中注明,由移交人員負(fù)責(zé)完善。
財(cái)務(wù)管理制度6
1、財(cái)務(wù)人員一般的組織結(jié)構(gòu)
2、電商企業(yè)業(yè)務(wù)賬務(wù)影響表
3、對(duì)賬關(guān)注業(yè)務(wù)圖
4、供應(yīng)商對(duì)賬（采購對(duì)賬）
5、客戶對(duì)賬（各種銷售渠道對(duì)賬）
6、運(yùn)營費(fèi)用審核對(duì)賬、物流費(fèi)用審核對(duì)賬、存貨核算（全月平均法、移動(dòng)平均法、FIFO法）
7、貨品庫存
8、支付寶對(duì)賬
9、報(bào)表（銷售額分析、毛利潤分析、成交件數(shù)分析等）
10、總賬（日常工作流程圖）
財(cái)務(wù)管理制度7
一、堅(jiān)持來客對(duì)口接待。上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門，一般由對(duì)口業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)接待，陪客人數(shù)一般限制在1―3人，嚴(yán)禁一客多陪。
二、堅(jiān)持精簡(jiǎn)節(jié)約，杜絕鋪張浪費(fèi)，不抽名煙、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標(biāo)準(zhǔn)。
三、堅(jiān)持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關(guān)業(yè)務(wù)股室向主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，向局長提交“來客接待審批單”，局長簽署同意后方準(zhǔn)接待，否則有關(guān)費(fèi)用由接待人自費(fèi)。
四、堅(jiān)持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排。
車輛管理制度
1、成立司機(jī)班，由后勤統(tǒng)一管理。
2、小型轎車司機(jī)每月定補(bǔ)100元，微型面包司機(jī)每月定補(bǔ)50元。設(shè)年終安全獎(jiǎng)每人300元。
3、司機(jī)下午5點(diǎn)半交汽車鑰匙，早8點(diǎn)領(lǐng)鑰匙。
4、每天晚上留一司機(jī)值班，（接送領(lǐng)導(dǎo)和路政值班，按司機(jī)值班編排）。
5、車輛限額加油：桑塔那、昌河每月200升，長安之星每月250升。由總務(wù)跟車加油。
6、修車由司機(jī)申請(qǐng)，班長和股室領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，主管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)局長審批后，總務(wù)跟車修理。
7、實(shí)行每月一日例會(huì)制，司機(jī)做好行車記錄。
8、其它事項(xiàng)仍按公路局（20xx）52號(hào)文件和安全合同及原車輛管理制度執(zhí)行。
9、本制度自20xx年6月1日施行，施行后由全局干部職工監(jiān)督，舉報(bào)一次經(jīng)核實(shí)后獎(jiǎng)舉報(bào)人現(xiàn)金50元，并為舉報(bào)人保密。
財(cái)務(wù)管理制度8
幼兒園的財(cái)產(chǎn)、物品是保證教學(xué)計(jì)劃完成所必需的.物質(zhì)條件，防止物品積壓、浪費(fèi)和損失。
一、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，合理安排全園經(jīng)費(fèi)，做到開支有計(jì)劃，使用有標(biāo)準(zhǔn)。
二、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制定并執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。
三、固定財(cái)產(chǎn)由專人保管，分配到各班時(shí)，管理人員要定期檢査，做到賬物相符。
四、建立固定資產(chǎn)總賬目及財(cái)產(chǎn)分類賬，總賬由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，分類賬由保管員負(fù)責(zé)。
五、嚴(yán)格檢查出入物品，物品發(fā)放要履行登記手續(xù)。
六、需要購進(jìn)的物品，要事先有計(jì)劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，凡費(fèi)用在100元以上要有園長批準(zhǔn)購買，做到精打細(xì)算、節(jié)約開支。
七、樹立為教學(xué)教育服務(wù)觀念，做到有計(jì)劃購物，辦好驗(yàn)收入庫存手續(xù)。
八、財(cái)產(chǎn)增加由保管員填寫食物驗(yàn)收單，入賬手續(xù)完畢方能使用。
九、財(cái)產(chǎn)減少，即殘損處理，由保管員填寫財(cái)產(chǎn)報(bào)廢審批表，領(lǐng)導(dǎo)同意方能銷賬。
十、幼兒園固定資產(chǎn)，教職工只有保管權(quán)和使用權(quán)，沒有處置權(quán)和外借權(quán)。
十一、幼兒園的一切財(cái)產(chǎn)物品外借，必須憑借用人的借條或單位的介紹信，寫明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、歸還日期，經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)同意后向保管人借。
財(cái)務(wù)管理制度9
第一條總則
本財(cái)務(wù)管理制度是根據(jù)我國的相關(guān)政策法規(guī)和財(cái)務(wù)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度，結(jié)合我們公司的實(shí)際情況而制定的。本制度適用于xxx有限公司的財(cái)務(wù)管理工作。公司設(shè)立了專門的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)全面管理公司的財(cái)務(wù)事務(wù)。
第二條財(cái)務(wù)工作人員職責(zé)
一、財(cái)務(wù)經(jīng)理工作職責(zé)
1、財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，接受總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)；
2、遵照國家法令，稅政法規(guī)全面管理財(cái)務(wù)工作和處理各項(xiàng)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)；
3、負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)和出納的日常財(cái)務(wù)工作，督促其完成本職工作；
4、負(fù)責(zé)每月各項(xiàng)稅金的測(cè)算工作；
5、審核會(huì)計(jì)憑證，負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表與稅務(wù)報(bào)表；
6、督促會(huì)計(jì)及時(shí)清理催收應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等往來款項(xiàng)；
7、審核會(huì)計(jì)編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表；
9、制定并實(shí)施各項(xiàng)內(nèi)部控制和預(yù)算制度，對(duì)公司的盈虧情況進(jìn)行分析，評(píng)估預(yù)算執(zhí)行情況，并定期向總經(jīng)辦報(bào)告公司財(cái)務(wù)狀況的財(cái)務(wù)分析結(jié)果。
8、審核總賬與明細(xì)帳的平衡關(guān)系，保證賬賬相符；
10、匯總編制每周財(cái)務(wù)工作周報(bào)，每月月底前編制下月資金預(yù)測(cè)表。
11、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的內(nèi)部管理，以及與各業(yè)務(wù)部門的協(xié)調(diào)；
12、按國家稅務(wù)局的規(guī)定辦理報(bào)稅、納稅事宜，保管報(bào)稅等資料；
13、總經(jīng)理安排的其他工作。
二、會(huì)計(jì)的工作職責(zé)
1、會(huì)計(jì)對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，接受財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)；
2、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)出納審核后的費(fèi)用單據(jù)進(jìn)行復(fù)審、記帳工作；
3、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)各種收款的復(fù)核與記賬工作；
4、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)付款憑證的編制與記賬工作；
5、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司總賬和明細(xì)帳的登記；
6、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制銀行余額調(diào)節(jié)表；
7、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)用、開具與抄報(bào)稅工作；
8、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)所有個(gè)人借款的跟蹤及清收工作；
9、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)全公司每月的費(fèi)用分析工作；
10、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)全公司的固定資產(chǎn)和低值易耗品盤存、報(bào)廢及清理工作；
11、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)將已付貨款金額及時(shí)在業(yè)務(wù)流程表中登記；
12、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)收集、保管銷售合同和采購合同；
13、會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)編制銷售合同和采購合同的配比表，并根據(jù)實(shí)際情況生成已開票的銷售合同和采購合同配比表以及未開票的銷售合同和采購合同配比表。
14、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的裝訂和會(huì)計(jì)檔案的管理工作；
15、財(cái)務(wù)經(jīng)理安排的其他工作。
三、出納工作職責(zé)
1、出納對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，接受財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)；
2、出納是公司財(cái)務(wù)管理中非常重要的角色，主要職責(zé)是管理公司的現(xiàn)金和所有銀行票據(jù)，以確保庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬完全相符，同時(shí)保證銀行存款日記賬與銀行存款一致，并對(duì)貨幣資金和應(yīng)收票據(jù)的安全負(fù)有責(zé)任。
3、出納負(fù)責(zé)根據(jù)手續(xù)完備的單據(jù)進(jìn)行付款業(yè)務(wù)。
第三條借支流程及管理辦法
一、借支流程
1、經(jīng)辦人按要求填寫借支單；
2、會(huì)計(jì)審核；
3、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；
4、總經(jīng)理審批；
5、出納付款。
二、借支管理辦法
1、為了規(guī)范出差人員的借款流程，確保財(cái)務(wù)管理的嚴(yán)謹(jǐn)性和透明度，現(xiàn)將相關(guān)事項(xiàng)通知如下：出差人員在借款前必須親自前往財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借支單，并填寫詳細(xì)的借支原因、借支金額以及還款或報(bào)銷日期。只有在總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行借款操作。出差人員在返回后的兩個(gè)工作日內(nèi)必須辦理報(bào)銷手續(xù)，以便及時(shí)清算費(fèi)用。若遇特殊情況需要延遲報(bào)銷手續(xù)辦理時(shí)間，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在五個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷。然而，月末三天內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用必須在當(dāng)月最后一天之前全部報(bào)銷完畢。對(duì)于未及時(shí)完成報(bào)銷手續(xù)的欠款人員，或者報(bào)賬后尚有結(jié)欠的金額，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回相應(yīng)的欠款。以上內(nèi)容由本公司獨(dú)立撰寫，旨在確保出差人員的借款及報(bào)銷流程合規(guī)，維護(hù)財(cái)務(wù)管理的嚴(yán)密性和透明度。
2、凡職工借款者，在原借款未還清前，且借款余額已超當(dāng)月費(fèi)用額度的，不得再借。
第四條費(fèi)用報(bào)銷流程及管理辦法
一、費(fèi)用報(bào)銷流程
1、經(jīng)辦人取得相應(yīng)發(fā)票，分類粘貼，并按要求填寫報(bào)銷單；
2、會(huì)計(jì)審核；
3、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；
4、總經(jīng)理審批；
5、出納付款。
二、公司日常費(fèi)用管理辦法
差旅費(fèi)
1、差旅費(fèi)發(fā)票必須是合法的交通費(fèi)票據(jù)、住宿發(fā)票，且發(fā)票一般不能連號(hào)。
2、報(bào)銷差旅費(fèi)必須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，寫清楚出差事由、出差往返時(shí)間及相應(yīng)的路途費(fèi)。
3、訂票費(fèi)最高不得超過票面的20%，且不得超過20元/張。
4、普通職員出差，需要借支差旅費(fèi)的，經(jīng)總經(jīng)理同意可以借支，出差回來后按規(guī)定報(bào)銷。
5、總經(jīng)理差旅費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
市內(nèi)交通費(fèi)
1、市內(nèi)交通費(fèi):僅指公司員工在公司所在城市所發(fā)生的交通費(fèi)，除此之外，交通費(fèi)用應(yīng)屬于差旅費(fèi)。
2、本著節(jié)約的原則，員工一般情況不允許乘坐出租車。
3、交通費(fèi)的報(bào)銷，發(fā)票必須和實(shí)際情況完全一致，發(fā)票號(hào)碼如有連號(hào)而與實(shí)際情況不符者，一律不準(zhǔn)報(bào)銷。
通訊費(fèi)
1、通訊費(fèi)指在經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)。
2、電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)的發(fā)放對(duì)象由總經(jīng)理核定。
3、具有報(bào)銷手機(jī)費(fèi)資格的人員，無特殊情況，24小時(shí)開機(jī)，且每月必須報(bào)銷一次，月初五號(hào)之前報(bào)銷上月通訊費(fèi)，報(bào)銷的票據(jù)必須是本人在公司備案且正在使用號(hào)碼的票據(jù)。
4、座機(jī)費(fèi)每月必須報(bào)銷一次，報(bào)銷憑證必須注明話費(fèi)所屬月份。
招待費(fèi)
1、發(fā)生招待費(fèi)前，需事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)生，否則不予報(bào)銷；如臨時(shí)確實(shí)需要發(fā)生的，必須以電話形式向總經(jīng)理請(qǐng)示，同意后方可發(fā)生，否則不予報(bào)銷。
2、招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，必須寫清楚招待事由、招待內(nèi)容、招待對(duì)象、招待的具體時(shí)間，小額招待費(fèi)不能取得相關(guān)發(fā)票的，報(bào)銷時(shí)允許以其他代替，其他情況必須取得相應(yīng)發(fā)票，不能取得的，要說明原因，否則不予報(bào)銷。
辦公費(fèi)
1、各部門應(yīng)定期向總經(jīng)理上報(bào)辦公用品采購計(jì)劃。對(duì)于單價(jià)超過100元的辦公用品采購計(jì)劃，在采購前需事先獲得總經(jīng)理的'批準(zhǔn)。
2、辦公用品的采購由辦公室專人負(fù)責(zé)采購。
3、辦公費(fèi)報(bào)銷必須附有商家蓋章的辦公用品清單。
4、采購回來的辦公用品入庫時(shí)須由另一人負(fù)責(zé)實(shí)物和清單的核對(duì)，核對(duì)一致時(shí)由核對(duì)人和采購員共同簽字。
5、辦公室按需要發(fā)放辦公用品，作好登記與管理，建立辦公用品臺(tái)賬。
房租費(fèi)、水電費(fèi)、空調(diào)費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)
1、房租費(fèi)經(jīng)總經(jīng)理審核后方可開支。
2、水電費(fèi)、空調(diào)費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)每月報(bào)銷一次，須取得正規(guī)發(fā)票方可報(bào)銷。
會(huì)務(wù)費(fèi)
1、經(jīng)辦單位應(yīng)制定辦公室會(huì)議費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，包括會(huì)議室租金、設(shè)備租賃費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用，并將其提交總經(jīng)理審批，作為報(bào)銷會(huì)議費(fèi)用的參考依據(jù)。
2、辦公室根據(jù)會(huì)議情況統(tǒng)一安排會(huì)務(wù)事項(xiàng)，遇特殊情況，預(yù)先向總經(jīng)理報(bào)批，同意后方可執(zhí)行。
第五條資金管理
一、所有客戶的貨款必須全部直接打款到公司銀行賬戶，嚴(yán)禁坐支。
二、所有供應(yīng)商的貨款必須全部直接打款至供應(yīng)商的對(duì)公銀行賬號(hào)，付款的條件是采購合同和由總經(jīng)理簽字的付款申請(qǐng)單。
三、禁止業(yè)務(wù)人員為客戶和供應(yīng)商分銷貨物和獲取回扣，否則對(duì)責(zé)任人開除，情節(jié)嚴(yán)重的將追究其法律責(zé)任。
四、公司取現(xiàn)，出納需登記現(xiàn)金支取輔助賬，以備查。
第六條貨款與貨物管理
一、業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)客戶貨物的發(fā)放及貨款的催收，保證每筆合同貨物安全到達(dá)并及時(shí)收回貨款，同時(shí)向客戶索取貨物簽收回執(zhí)，以保證貨物的出庫都有對(duì)應(yīng)的客戶簽收。
二、采購部負(fù)責(zé)供應(yīng)商貨物的跟蹤和預(yù)付款的管理。
三、銀行賬戶不準(zhǔn)出借、出租。支票不得出押。由于工作過失發(fā)生支票透支而造成的損失由出納賠償并給于行政處分。
四、每月必須與有往來的客戶進(jìn)行對(duì)賬并取得對(duì)賬單。
五、公司每月必須對(duì)所屬倉庫內(nèi)的存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。在盤點(diǎn)過程中，如果發(fā)現(xiàn)有盤盈或盤虧情況，則需要查明原因并區(qū)別處理。對(duì)于由賬務(wù)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致的盤盈或盤虧，應(yīng)立即進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，以糾正錯(cuò)誤。對(duì)于能夠明確責(zé)任的盤虧情況，具體責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。而對(duì)于無法歸咎于特定責(zé)任人的賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)將詳細(xì)情況上報(bào)總經(jīng)理，以尋求解決方案。
第七條發(fā)票管理
一、業(yè)務(wù)部門需要向財(cái)務(wù)部提交開票申請(qǐng)單，申請(qǐng)開具增值稅專用發(fā)票。開票申請(qǐng)單必須填寫完整，并由總經(jīng)理簽字。對(duì)于新增客戶，業(yè)務(wù)部門必須向財(cái)務(wù)部提供客戶的相關(guān)開票資料，確保資料的完整性和真實(shí)性。
二、領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票時(shí)，業(yè)務(wù)部須辦理相關(guān)簽字手續(xù)，并在將發(fā)票寄送或直接送達(dá)客戶處時(shí)，需要向客戶索取增值稅專用發(fā)票簽收回執(zhí)。
三、商務(wù)部負(fù)責(zé)供應(yīng)商采購發(fā)票和進(jìn)口關(guān)稅、增值稅繳款書的催收工作，確保按時(shí)完成相關(guān)財(cái)務(wù)簽收。當(dāng)月銷售發(fā)票開具后，商務(wù)部要在每月最后一個(gè)工作日的下午四點(diǎn)半之前將相應(yīng)的采購發(fā)票交至財(cái)務(wù)部簽收。對(duì)于未能按時(shí)交付的情況，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。
四、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證和妥善保管，并及時(shí)進(jìn)行入賬，除非有特殊情況，所有本月獲得的增值稅專用發(fā)票將會(huì)在當(dāng)月認(rèn)證完成。
財(cái)務(wù)管理制度10
幼兒園財(cái)務(wù)管理制度是管理幼兒園財(cái)務(wù)的一套規(guī)章制度，主要包括以下方面：
一、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)
1.設(shè)立專職財(cái)務(wù)管理人員，負(fù)責(zé)幼兒園財(cái)務(wù)管理工作。
2.明確財(cái)務(wù)管理人員的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范財(cái)務(wù)管理程序。
3.建立健全財(cái)務(wù)管理檔案，包括會(huì)計(jì)賬簿、收支憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表等。
二、財(cái)務(wù)收入管理
1.規(guī)定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，制定收費(fèi)管理制度，明確收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)。
2.規(guī)定收費(fèi)的時(shí)間、地點(diǎn)、方式、對(duì)象等，加強(qiáng)收費(fèi)管理，確保收費(fèi)情況的真實(shí)、準(zhǔn)確。
3.建立收費(fèi)檔案，對(duì)幼兒園每一期收費(fèi)情況進(jìn)行記錄和歸檔。
三、財(cái)務(wù)支出管理
1.制定幼兒園預(yù)算，明確支出項(xiàng)目和數(shù)額。
2.規(guī)定支出程序，實(shí)行預(yù)算管理，嚴(yán)格控制非預(yù)算性支出。
3.建立采購管理制度，規(guī)定采購程序和標(biāo)準(zhǔn)，確保采購物品的質(zhì)量和數(shù)量。
4.規(guī)定報(bào)銷制度，明確報(bào)銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)報(bào)銷管理。
5.加強(qiáng)資產(chǎn)管理，建立資產(chǎn)檔案，加強(qiáng)資產(chǎn)保管，定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)。
四、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理
1.建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，規(guī)定財(cái)務(wù)監(jiān)督程序和內(nèi)容。
2.定期對(duì)幼兒園財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行檢查和審計(jì)。 3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作人員的監(jiān)督和管理，確保財(cái)務(wù)工作的'規(guī)范和正常運(yùn)作。
五、財(cái)務(wù)信息披露
1.規(guī)定幼兒園的財(cái)務(wù)信息披露制度，明確披露的內(nèi)容、方式、頻次等。
2.定期公布幼兒園的財(cái)務(wù)報(bào)表，向家長和社會(huì)公眾公開幼兒園的財(cái)務(wù)狀況。
3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的保密工作，保護(hù)幼兒園的財(cái)務(wù)機(jī)密，防止泄露。
六、財(cái)務(wù)制度的修訂和完善
1.定期對(duì)財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行修訂和完善，以適應(yīng)幼兒園的發(fā)展和變化。
2.根據(jù)實(shí)際需要，制定新的財(cái)務(wù)管理制度，保證幼兒園的財(cái)務(wù)管理制度與時(shí)俱進(jìn)。
七、財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)
1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)，提高他們的財(cái)務(wù)管理水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
2.定期組織財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和交流，提高他們的工作能力和創(chuàng)新意識(shí)。
八、財(cái)務(wù)信息公開
1.制定財(cái)務(wù)信息公開制度，明確公開內(nèi)容和方式，加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的公開透明度。
2.定期公開財(cái)務(wù)報(bào)表、收支情況、資產(chǎn)狀況等相關(guān)財(cái)務(wù)信息，接受家長和社會(huì)公眾的監(jiān)督。
3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息的保密，保障幼兒園財(cái)務(wù)安全。
九、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
1.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。
2.建立應(yīng)急預(yù)案，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行應(yīng)急處理。
3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警，確保幼兒園財(cái)務(wù)安全。
十、財(cái)務(wù)培訓(xùn)和考核
1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)和考核，提高其財(cái)務(wù)管理水平和能力。
2.定期開展財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，加強(qiáng)幼兒園財(cái)務(wù)管理人員的職業(yè)素養(yǎng)和技能水平。
3.建立績效考核制度，對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的績效進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，激勵(lì)其積極性和工作熱情。
以上是一份比較詳細(xì)的幼兒園財(cái)務(wù)管理制度，其中包括了財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)收入管理、財(cái)務(wù)支出管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理、財(cái)務(wù)信息公開、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理以及財(cái)務(wù)培訓(xùn)和考核等方面的內(nèi)容。這些規(guī)章制度可以幫助幼兒園建立健全財(cái)務(wù)管理體系，保障財(cái)務(wù)安全和穩(wěn)定，促進(jìn)幼兒園的健康發(fā)展。
財(cái)務(wù)管理制度11
為了認(rèn)真貫徹落實(shí)國家財(cái)務(wù)政策、法規(guī)，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理，把好財(cái)權(quán)，使經(jīng)濟(jì)更好地為教育服務(wù)，提高辦學(xué)效益，特制定以下管理制度。
一、學(xué)校各項(xiàng)資金的使用必須根據(jù)有關(guān)政策和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，在切實(shí)貫徹"量力而行，力行節(jié)約"思想指導(dǎo)下，堅(jiān)持以下報(bào)銷原則：
1、按核定核算，計(jì)劃辦理。
2、按定員、定額開支標(biāo)準(zhǔn)辦理。
3、按合法的原則憑證辦理。
4、按規(guī)定資金渠道辦理。（不得預(yù)算、預(yù)算外混用）
5、按資金的支出口徑辦理。（不得"以領(lǐng)代報(bào)"或"以拔持支"）
二、學(xué)校資金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，堅(jiān)持首先保證教學(xué)，量力而行、力行節(jié)約的原則。嚴(yán)格按照資金渠道，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)有計(jì)劃的全面實(shí)施。
三、學(xué)校預(yù)算內(nèi)，預(yù)算外資金都必須按國家規(guī)定，執(zhí)行預(yù)決算制度，接受財(cái)政監(jiān)督；必須堅(jiān)持"量入為上，先收后支，自求平衡，留有余地，以補(bǔ)欠"的`原則。學(xué)校預(yù)算內(nèi)，預(yù)算外資金必須按照不同來源和用途分別設(shè)立賬戶，分別進(jìn)行換算，嚴(yán)格收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，建立健全收入憑證制度，加強(qiáng)收入管理。
四、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，學(xué)校一切經(jīng)濟(jì)開支，要堅(jiān)持按照規(guī)定手續(xù)審批，學(xué)校財(cái)務(wù)人員，會(huì)計(jì)和出納分工明確，會(huì)計(jì)管賬不管錢，出納管線不管賬。對(duì)經(jīng)費(fèi)的交納、核對(duì)、報(bào)銷都應(yīng)嚴(yán)格審查、復(fù)核。要分清來往款項(xiàng)，嚴(yán)格防止制度不嚴(yán)，手續(xù)不清，用款混亂現(xiàn)象。
五、行政費(fèi)用不得他人借用。
六、校長要經(jīng)常加強(qiáng)對(duì)財(cái)經(jīng)工作的檢查，督促、定期抓匯報(bào)，定期作檢查，實(shí)行專職管理與民主管理相結(jié)合，定期組織教師代表和領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審檢，使學(xué)校財(cái)經(jīng)工作規(guī)范化。
七、做好經(jīng)濟(jì)民主管理，搞好學(xué)校財(cái)務(wù)公開工作。
八、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。經(jīng)費(fèi)開支不得突破預(yù)算，現(xiàn)金要按規(guī)定送銀行，帳目日清月結(jié)，報(bào)表要按時(shí)送報(bào)。
九、設(shè)立銀行支票專用戶，資金使用要經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)專管人員和財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一監(jiān)證使用。
為規(guī)范我校財(cái)務(wù)管理，建立健全學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)的約束機(jī)制，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制定重大貨幣資金支付集體決策和審批制度：
第一條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第二條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制和管理；科學(xué)配置黨校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序，如實(shí)反映學(xué)校的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合理行監(jiān)督。
第三條學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”的財(cái)務(wù)管理體學(xué)校的財(cái)務(wù)工作，實(shí)行校長責(zé)任制。
第四條學(xué)校的財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制。財(cái)務(wù)主管協(xié)助校長全面領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校的財(cái)務(wù)工作，并按校內(nèi)管理設(shè)置二級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員等經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。
第五條貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、以及國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合學(xué)校具體情況和管理要求，制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度及校內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策。
第六條遵照《中華人民共和國預(yù)算法》，根據(jù)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，統(tǒng)一編制學(xué)校綜合財(cái)務(wù)收支預(yù)、決算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制與管理。
第七條建立健全會(huì)計(jì)工作制度和內(nèi)部控制制度，對(duì)全校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。
第八條依法組織學(xué)校收入，積極為學(xué)校事業(yè)發(fā)展組織資金，統(tǒng)籌安排調(diào)度學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，努力提高資金使用效益。
第九條認(rèn)真開展會(huì)計(jì)核算工作，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地確認(rèn)、歸集、記錄和反映學(xué)校財(cái)務(wù)收支活動(dòng)中的會(huì)計(jì)信息，編制和報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。
第十條對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，定期向校長辦公會(huì)議匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況，為領(lǐng)導(dǎo)在財(cái)經(jīng)工作上的科學(xué)決策提供；參考依據(jù)，當(dāng)好參謀。
第十一條按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”以及事權(quán)與財(cái)權(quán)統(tǒng)一的原則，根據(jù)管理層次分為校長、財(cái)務(wù)主管、有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。要分級(jí)負(fù)責(zé)，一級(jí)管一級(jí)，一直抓到基層，確保各級(jí)負(fù)責(zé)人在財(cái)經(jīng)工作中切實(shí)履行責(zé)任義務(wù)。
第十二條學(xué)校全部財(cái)經(jīng)工作由校長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目由校長辦公會(huì)討論決定，按照統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)落實(shí)。對(duì)學(xué)校制度規(guī)定或領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，實(shí)行主管財(cái)務(wù)校長“一支筆”審批，校長加簽制度。
第十三條據(jù)財(cái)政部“關(guān)于加強(qiáng)貨幣資金內(nèi)部控制的若定”的要求，對(duì)重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實(shí)行集體決審批制度。未經(jīng)集體研究決定，任何個(gè)人無權(quán)決定劃轉(zhuǎn)貨幣資金，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪幣資金等行為。
財(cái)務(wù)管理制度12
為了提高基金使用效率，促進(jìn)學(xué)前教育的發(fā)展，這些管理，特制訂本規(guī)則按照會(huì)計(jì)法律，公共機(jī)構(gòu)（20xx)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)，預(yù)算法律的中華人民共和國(20xx年）和其他相關(guān)國家法律、法規(guī)，結(jié)合幼兒園的特點(diǎn)。
財(cái)務(wù)管理的基本原則:執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則；正確處理企業(yè)發(fā)展需要與資金供給的關(guān)系、社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益的`關(guān)系、國家利益與集體利益、個(gè)人利益的關(guān)系。
幼兒園財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制幼兒園經(jīng)費(fèi)預(yù)算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，提高經(jīng)費(fèi)使用效率；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失；建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度:幼兒園經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制與監(jiān)督；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，制定財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，如實(shí)反映幼兒園的財(cái)務(wù)狀況。
1、關(guān)于財(cái)務(wù)管理制度
1、法人全面負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)工作。
2、幼兒園財(cái)務(wù)管理的基本原則:實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的制度。幼兒園財(cái)務(wù)活動(dòng)在園長的領(lǐng)導(dǎo)下，由上級(jí)財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。在總監(jiān)的指導(dǎo)下，管理園區(qū)的財(cái)務(wù)活動(dòng)，對(duì)園區(qū)內(nèi)的各項(xiàng)賬目進(jìn)行檢查和監(jiān)督，接受上級(jí)財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。
3、幼兒園的財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，有權(quán)要求幼兒園的全體員工嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，有權(quán)參與金融活動(dòng)相關(guān)單位準(zhǔn)備的基金，簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，并有權(quán)監(jiān)督、檢查財(cái)務(wù)收支，本單位資金的使用和財(cái)產(chǎn)的保管。
2、單位預(yù)算管理
幼兒園應(yīng)當(dāng)按照“控制預(yù)算，統(tǒng)籌安排，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則編制每學(xué)期的預(yù)算。
1、制備方法:
收入預(yù)算:考慮幼兒園維持正常運(yùn)營和發(fā)展的基本需要，參照上年度預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)預(yù)算年度收入的增減因素和措施計(jì)算編制。
經(jīng)費(fèi)預(yù)算:根據(jù)幼兒園自身的財(cái)力、正常的教育活動(dòng)和幼兒園的發(fā)展規(guī)劃，合理安排其他必要的經(jīng)費(fèi)。
2、預(yù)算編制審批:
每年年底，幼兒園財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員討論并批準(zhǔn)下一學(xué)年預(yù)算的具體安排。（人事支出、日常辦公支出、項(xiàng)目支出）報(bào)上級(jí)財(cái)政主管部門審核、批準(zhǔn)、備案。重大事項(xiàng)的預(yù)算調(diào)整，由財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組討論，報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)。
3、預(yù)算外收入管理
1、收入包括教育、食品和其他收入。
2、幼兒園必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策法規(guī)，依法組織收入，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，使用合法票據(jù)。所有收入必須納入幼兒園收入賬戶，統(tǒng)一管理和使用。
4、支出管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行審批和報(bào)銷程序，實(shí)行“法人”審批責(zé)任制。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，由經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)、園長、副園長審批簽字。報(bào)銷內(nèi)容包括:工資、社保支出、員工福利費(fèi)、辦公費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)、修理費(fèi)、營業(yè)費(fèi)用、水電費(fèi)、暖氣費(fèi)、設(shè)備折舊費(fèi)、固定資產(chǎn)投資等費(fèi)用。
財(cái)務(wù)管理制度13
第一節(jié)總則
第1條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
第2條財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。
第3條財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
第4條公司及全資下屬公司、企業(yè)(含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè))的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。
第二節(jié)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員
第5條公司及下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。非獨(dú)立核算的單位配備專職財(cái)務(wù)人員。
第6條公司部會(huì)計(jì)師。公司設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)部長、副部長。下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部設(shè)部長、副部長計(jì)劃財(cái)務(wù)部及各財(cái)務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會(huì)計(jì)人員。
第7條總會(huì)計(jì)師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。
總會(huì)計(jì)師主要職責(zé)如下：
1.執(zhí)行公司章程和股東大會(huì)、董事會(huì)的決議，主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作;
2.審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見;
3.負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行。
4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案;
5.編制公司員工工資、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案;
6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng);
7.監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng);
8.對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng)、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行;
9.負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工，斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平;
10.簽署下屬公司、企業(yè)的100萬元以下貸款擔(dān)保書。
第8條計(jì)劃財(cái)務(wù)部是公司的財(cái)務(wù)主管部門，除做好本部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對(duì)下屬各級(jí)財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。
第9條計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財(cái)務(wù)工作。
計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長的主要職責(zé)是：
1.主持計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作;
2.執(zhí)行總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動(dòng)用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告;
3.籌劃經(jīng)營資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作;
4.定期或不定期地組織會(huì)計(jì)人員對(duì)下屬公司、企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度;
5.協(xié)助總會(huì)計(jì)師編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作;
6.參與公司發(fā)新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。
第10條計(jì)劃財(cái)務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負(fù)責(zé)公管的財(cái)務(wù)管理工作。
第11條下屬公司、企業(yè)的財(cái)務(wù)部設(shè)部長，在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)部部長的主要職責(zé)是：
1.主持財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作;
2.制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告;
3.參與投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究;
4.負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，主持清查財(cái)產(chǎn);
5.執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益;
6.監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支。
第12條財(cái)務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負(fù)責(zé)分管的財(cái)務(wù)工作。
第13條各級(jí)財(cái)務(wù)部門都必須建立稽查制度。出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
第14條財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報(bào)帳。
第15條各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。
第16條財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門報(bào)告。公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。公司對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員予以表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。
第17條財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。被撤銷、合并單位的財(cái)會(huì)人員，必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)立、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊(cè)，辦理交接手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財(cái)會(huì)人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部部長進(jìn)行監(jiān)交;財(cái)務(wù)部部長的交接，由計(jì)劃帳務(wù)部部長會(huì)同本單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交;計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長的交接，由總經(jīng)理會(huì)同總會(huì)計(jì)師進(jìn)行監(jiān)交。
第三節(jié)會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表
第18條公司執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。
第19條公司采用國家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。
第20條記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本位幣。
第21條合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費(fèi)用等應(yīng)按實(shí)際收付的貨幣記帳，同時(shí)應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制
財(cái)務(wù)報(bào)表
。
第22條一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，必要時(shí)可用外國文字旁述;數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
第23條公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則。
第24條公司各單位收益與費(fèi)用的計(jì)算，實(shí)行分級(jí)核算，按部設(shè)帳。對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。
第25條公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非董事會(huì)同意，任何人不得隨意改變。
第26條凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下：
1.以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù);
2.以廠房、設(shè)備、原材料等實(shí)物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗(yàn)核實(shí)的實(shí)物清單、金額、收到實(shí)物的日期作為記帳依據(jù);
3.以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù);
4.各方交付的出資額，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證，出具驗(yàn)資報(bào)告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。
第27條公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨(dú)反映。
第28條公司對(duì)境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可行。
第29條長期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時(shí)間計(jì)算利息。
第30條公司以單價(jià)20xx元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類：
1.房屋及其他建筑物;
2.機(jī)器設(shè)備;
3.電子設(shè)備(如手提程控電話機(jī)、復(fù)印機(jī)、電傳機(jī)等);
4.運(yùn)輸工具;
5.其他設(shè)備。
第31條各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
1.房屋及建筑物35年;
2.機(jī)器設(shè)備(含室內(nèi)裝修)10年;
3.電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年;
4.其他設(shè)備5年，固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。
第32條購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。
第33條固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。
1.盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。
2.盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。
3.報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入(減除清理費(fèi)用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的`差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。
4.公司對(duì)固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。
第34條凡單項(xiàng)債權(quán)(不論境內(nèi)外)帳齡超過1年仍未回收時(shí)，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。
第35條公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有如下幾種：
1.資產(chǎn)負(fù)債表(年、季、月);
2.損益表(年、季、月);
3.股息紅利分配方案(年度);
4.財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表(年度);
5.專用基金明細(xì)表(半年);
6.固定資產(chǎn)增減變化表(月);
7.銀行貸款增減變化表(月);
8.現(xiàn)金出納月終盤存表(月);
9.提取壞帳準(zhǔn)備金明細(xì)表(月);
10.應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表(月)。
第四節(jié)資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理
第36條計(jì)劃財(cái)務(wù)部和各財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。
第37條銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套 現(xiàn)。
第38條銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。
第39條銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制。即：財(cái)務(wù)章由出納保管，經(jīng)理私章和會(huì)計(jì)私章由本人各自保管，不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。
第40條銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。各單位應(yīng)按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。
第41條財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯(含自帶票匯)、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報(bào)批。會(huì)款審批權(quán)限如下：屬預(yù)付貨款、定金的，10萬元以下的(含10萬元)由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長共同審批;10萬元以上至30萬元的(含30萬元)由總會(huì)計(jì)師審批;30萬元以上至50萬元的(含50萬元)由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批;50萬元以上至100萬元的(含100萬元)由總經(jīng)理審批;100萬元以上的由董事長審批。屬貿(mào)易貨款的，100萬元以下的(含100萬元)由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長共同審批;100萬元以上至200萬元的(含200萬元)由總會(huì)計(jì)師審批;200萬元以上至300萬元的(含300萬元)由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批;300萬元以上至500萬元的(含500萬元)由總經(jīng)理審批;500萬元以上的由董事長審批。屬自帶匯票的，10萬元以下的(含10萬元)由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部長共同審批;10萬元以上至50萬元的(含50萬元)由總會(huì)計(jì)師審批;50萬元以上至100萬元的(含100萬元)由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批;100萬元以上至200萬元的(含200萬元)由總經(jīng)理審批;200萬元以上的由董事長審批。屬購置、維修固定資產(chǎn)的，3萬元以下的(含3萬元)由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長共同審批;3萬元以上至10萬元的(含10萬元)由總會(huì)計(jì)師審批;10萬元至100萬元的(含100萬元)由總經(jīng)理審批;100萬元以上的由董事長審批。屬房地產(chǎn)開發(fā)和工業(yè)項(xiàng)目的，按已批準(zhǔn)的合同的規(guī)定付款。匯出境外的資金，外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長可共同審批5萬美元的(含5萬美元)資金，其余：10萬美元以下的(含10萬美元)由總會(huì)計(jì)師審批;10萬至20萬美元的(含20萬美元)由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批;20萬至50萬美元的(含50萬美元)由總經(jīng)理審批;50美元以上的由董事長審批。同一項(xiàng)目(含同一筆貿(mào)易)應(yīng)按合計(jì)總額報(bào)批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報(bào)批、支付。報(bào)上級(jí)審批的項(xiàng)目，上報(bào)單位應(yīng)先提出初審意見;由總經(jīng)理、董事長審批的，先報(bào)總會(huì)計(jì)師審查。對(duì)違反上述規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時(shí)向上級(jí)請(qǐng)求處理。
第42條根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位(人)凡委托其他單位(人)代付款的，一律上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第43條各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款(物)5萬元以上的，各單位財(cái)務(wù)必須逐項(xiàng)跟蹤基1資金回籠情況，并按月匯總后上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理。對(duì)到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時(shí)催收;發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)請(qǐng)示處理。
第44條各單位庫存現(xiàn)金不得超過3000元，超過部分當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。
第45條一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑。
第46條嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套 現(xiàn)和大額度(5000元以上)支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴(yán)禁各單位私設(shè)小錢柜。
第47條嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。
第48條現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。
第49條各單位會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。
第50條領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。
第51條正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報(bào)銷付款。
第52條商品運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號(hào)碼，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。其中對(duì)介紹費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，經(jīng)辦人還須另付合同書和說明報(bào)批：20xx元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，20xx元至1萬元的由總會(huì)計(jì)師審批，1萬元以上的由總經(jīng)理審批。
第53條業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)行包干制，按實(shí)現(xiàn)利潤的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應(yīng)專款專用，不得私分、貪污。公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費(fèi)，由各部、室部長(主任)審核，1000元以下抒總會(huì)計(jì)師審批報(bào)銷，1000元以上的由總會(huì)計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。公司本部員工的差旅費(fèi)，由各部、室部長(主任)審核，20xx元以下的由部會(huì)計(jì)師審批報(bào)銷，20xx元以上的由總會(huì)計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。
第54條探親旅費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等按國家的規(guī)定報(bào)銷。
第55條非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會(huì)費(fèi)等在福利基金列支，20xx元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，20xx元以上至5000元的由總會(huì)計(jì)師審批，5000元以上由總經(jīng)理審批。
第56條各單位購置固定資產(chǎn)(包括維修、租用)，必須先立項(xiàng)、作出預(yù)算，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。其中，屬�？厣唐返模�必須報(bào)經(jīng)�？夭块T批準(zhǔn)后才能購置;非專控商品，按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。
第57條各單位對(duì)中、長期投資要選好投資項(xiàng)目，節(jié)約投資費(fèi)用，縮短投資回收期，提高投資效益。各單位財(cái)務(wù)必須對(duì)投資的可行性報(bào)告提出評(píng)估意見，并加強(qiáng)對(duì)投入產(chǎn)出資金的管理。任何投資，均須按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能投入。
第58條各單位所創(chuàng)的外匯限于進(jìn)出中貿(mào)易使用。其他外匯買賣的價(jià)格由總會(huì)計(jì)師根據(jù)市場(chǎng)情況審定一個(gè)最低、最高價(jià)，所進(jìn)行的外匯買賣均不得低于審定的最低價(jià)、最高價(jià)。
第59條下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金原則上自行解決。其貸款需公司擔(dān)保的可報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審查。金額100萬元以下的(含100萬元)由總會(huì)計(jì)師審批，100萬元以上至500萬元的由總經(jīng)理審批，500萬元以上的由董事長審批。下屬公司、企業(yè)如資金周轉(zhuǎn)困難需向公司臨時(shí)借調(diào)的，應(yīng)先報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部簽署意見后，50萬元以下的總會(huì)計(jì)師審批，50萬元以上的由部經(jīng)理審批。借款按期參照銀行貸款計(jì)收本息。本系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計(jì)收本息。
第60條嚴(yán)禁下屬公司、企業(yè)為外單位(含合資、合作企業(yè))或個(gè)人擔(dān)保貸款。
第61條嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。
第62條有關(guān)資金使用的審批，臺(tái)審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。
第五節(jié)工資及獎(jiǎng)金
第43條公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。
第44條公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。
第45條員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)勵(lì)方法，由總會(huì)計(jì)師提出方案，報(bào)總經(jīng)理審定。
第46條下屬公司、企業(yè)實(shí)行工資總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會(huì)計(jì)師擬訂，報(bào)總經(jīng)理審定。
第47條下屬公司、企業(yè)的資金按下達(dá)的利潤基數(shù)及實(shí)際完成的利潤額分別提取，采取平時(shí)預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由總會(huì)計(jì)師擬訂，報(bào)總經(jīng)理審定。
第48條實(shí)行全員抵押承包經(jīng)營與經(jīng)理任期目標(biāo)責(zé)任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎(jiǎng)金的提取和分配，按《承包合同書》的規(guī)定執(zhí)行。
第六節(jié)稅收及利潤分配
第49條公司及下屬公司、企業(yè)依法向國家繳納稅金，不準(zhǔn)偷稅漏稅。
第50條稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。
第七節(jié)利潤上交和庫存物資財(cái)務(wù)管理
第51條下屬公司、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤(含基數(shù)利潤和分成利潤)，必須在當(dāng)年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。對(duì)不按時(shí)全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計(jì)收利息。
第52條倉庫必須建立嚴(yán)密的出入庫制度和保管規(guī)范，每月向財(cái)務(wù)部門報(bào)送一次庫存報(bào)表，報(bào)表同時(shí)抄送上級(jí)財(cái)務(wù)部門。
第53條倉庫每月由會(huì)計(jì)會(huì)同倉庫管理人員進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn)，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時(shí)抄報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門。
第54條對(duì)庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財(cái)務(wù)處理。盤虧在1000元以下者(含1000元)，由所在單位財(cái)務(wù)部審核，報(bào)經(jīng)理審批后處理，1000元以上至5000元的(含5000元)須呈報(bào)會(huì)計(jì)師審批后處理，5000元以上的由總經(jīng)理審批后處理。
第八節(jié)會(huì)計(jì)憑證和檔案保管
第55條各下屬公司、企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對(duì)工作。嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代開 發(fā)票，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)1-2個(gè)月的獎(jiǎng)金，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。
第56條會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。
第57條會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。采用電子計(jì)算機(jī)記帳的，機(jī)器儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少15年。
第58條會(huì)計(jì)檔案保存期滿需銷毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)、主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。
財(cái)務(wù)管理制度14
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會(huì)計(jì)法”，維護(hù)財(cái)政法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)幼兒園財(cái)產(chǎn)的安全。
2、根據(jù)財(cái)務(wù)監(jiān)督制度的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)、出納、財(cái)產(chǎn)管理員崗位。
3、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一的`會(huì)計(jì)制度規(guī)定，建立會(huì)計(jì)賬冊(cè)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。
4、幼兒園的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)由單位法人代表負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員協(xié)助園長管理學(xué)校日常財(cái)務(wù)工作，在上級(jí)財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。
5、編制和執(zhí)行幼兒園的各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃，擬定學(xué)校具體財(cái)務(wù)管理制度，做好記賬、算賬、報(bào)賬工作。堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預(yù)算，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。
6、幼兒園出納人員要認(rèn)真管理好學(xué)校的現(xiàn)金、票據(jù)。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷手續(xù)，認(rèn)真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)。
7、財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好幼兒園各項(xiàng)資金的管理工作。認(rèn)真審核幼兒園的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支憑證，各種憑證內(nèi)容必須真實(shí)完整。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù)，不設(shè)賬外賬，不設(shè)小金庫。
8、做好財(cái)務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供、傳閱、復(fù)印會(huì)計(jì)資料，妥善保管各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。
9、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理制度，并制定本單位財(cái)產(chǎn)管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行幼兒園采購制度。
財(cái)務(wù)管理制度15
為規(guī)范收支行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)診所持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，特制訂本制度。
�。ㄒ唬⿲�(shí)行收入預(yù)算管理
根據(jù)上年度實(shí)際收入水平，結(jié)合當(dāng)年的業(yè)務(wù)計(jì)劃及醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整情況來確定收入總額。
為了促進(jìn)收入預(yù)算順利實(shí)現(xiàn)，診所應(yīng)開展預(yù)算執(zhí)行情況分析，考核、評(píng)價(jià)收入預(yù)算的執(zhí)行情況，分析完成好壞的原因，發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)和問題，提出改進(jìn)措施和意見，保證全年總收入預(yù)算的順利完成，并為編制和執(zhí)行下年度預(yù)算提供依據(jù)。
�。ǘ﹪�(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和加強(qiáng)收費(fèi)票據(jù)的管理
診所各項(xiàng)收費(fèi)要認(rèn)真執(zhí)行國家的物價(jià)政策，做到“應(yīng)收則收，應(yīng)收不漏”，不得發(fā)生巧立名目、重復(fù)收費(fèi)等亂收費(fèi)行為。診所應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況配設(shè)專職（或兼職）物價(jià)員，及時(shí)檢查和收集收費(fèi)情況，保證收入的合法性、完整性。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)收入的控制
診所應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)的收入憑證和存根審核，如是否少收或多收、藥品收入應(yīng)注意是否與處方合計(jì)數(shù)一致。
財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)政府財(cái)務(wù)管理，達(dá)到“減少漏洞、節(jié)約開支”的'目的，保證鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作的正常開展，特制定本制度。
一、經(jīng)費(fèi)的支出由經(jīng)手人（兩人以上）在報(bào)銷憑證簽經(jīng)手后，交分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。
二、辦公用品的購買，原則上按需要向辦公室提出，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后安排辦公室人員統(tǒng)一購買。
三、大宗物品的采購須兩人以上經(jīng)手，要在確保品質(zhì)的前提下，盡量降低成本，并向經(jīng)銷商索要正式發(fā)票。
四、工作人員因公臨時(shí)借款須填寫借款單，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后到財(cái)會(huì)室支取。所借款項(xiàng)須在10天內(nèi)報(bào)帳結(jié)清。
五、因公出差產(chǎn)生的車費(fèi)、住宿費(fèi)，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
六、財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真把好財(cái)務(wù)關(guān)，為主要領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀助手。
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